商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

一、銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

1.其他金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)。目前商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)外的金融業(yè)務(wù)在運(yùn)行過(guò)程中都會(huì)遇到同業(yè)的全方位競(jìng)爭(zhēng)，例如當(dāng)前的證券商、基金、保險(xiǎn)公司、信用社等非銀行金融機(jī)構(gòu)，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不僅可以提供與銀行類似的服務(wù)，而且相關(guān)業(yè)務(wù)的開展還不會(huì)受到有關(guān)銀行法規(guī)的限制。結(jié)果由于這些非銀行金融機(jī)構(gòu)的大量進(jìn)入實(shí)施金融行業(yè)的業(yè)務(wù)，造成當(dāng)前社會(huì)金融服務(wù)業(yè)務(wù)間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，甚至造成許多銀行的利潤(rùn)近乎為零，從而為了工作開展，不得不依靠提供大量的服務(wù)和嚴(yán)格控制營(yíng)運(yùn)費(fèi)維持行業(yè)工作的開展，在金融業(yè)務(wù)中艱難地生存。

2.金融經(jīng)營(yíng)管理的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及社會(huì)上各非金融業(yè)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，并參與競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)果造成了銀行電子化、專業(yè)化、金融創(chuàng)新以及客戶要求和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的增加，從而一定程度上也也意味著金融業(yè)對(duì)高素質(zhì)人力資源的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展壯大，目前可以說(shuō)金融業(yè)的發(fā)展已不能較好的適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的需要，許多銀行原有職工的素質(zhì)已不能滿足銀行業(yè)務(wù)的需要，為了確保適應(yīng)性，各銀行不得不通過(guò)搞各種類型的教育培訓(xùn)提高職工業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3.金融環(huán)境變化的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)變遷，國(guó)內(nèi)外的金融環(huán)境發(fā)生了巨大變化，受管理模式的影響，為了免于經(jīng)濟(jì)的影響，許多國(guó)家或地區(qū)放寬了對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍以及對(duì)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的限制，結(jié)果導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)過(guò)程中銀行業(yè)務(wù)與其他金融業(yè)務(wù)交叉，造成大量新的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)，從而造成因政府部門的保護(hù)，使得與其他金融機(jī)構(gòu)相競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)較差，在競(jìng)爭(zhēng)中居于不利地位。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

1.資本風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。銀行資產(chǎn)質(zhì)量差或銀行經(jīng)營(yíng)總體風(fēng)險(xiǎn)大，而銀行擁有的資本金較少，達(dá)不到金融管理當(dāng)局或《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率所引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中由于各種資產(chǎn)損失及表外業(yè)務(wù)的損失都要從銀行資本中所提的呆帳準(zhǔn)備和其它準(zhǔn)備金中沖銷。當(dāng)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的壞帳達(dá)到很多時(shí)，或表外業(yè)務(wù)出現(xiàn)較大虧損時(shí)， 這時(shí)銀行資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值就可能低于銀行負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，如果這時(shí)商業(yè)銀行若無(wú)充足的資本彌補(bǔ)或沖銷虧損銀行就只得宣告破產(chǎn)。

2.循環(huán)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過(guò)程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。如一種商品或物資在經(jīng)營(yíng)過(guò)程，往往要經(jīng)過(guò)多個(gè)產(chǎn)業(yè)部門和多次交易，特別是這個(gè)過(guò)程中每個(gè)環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，或者通過(guò)使用商業(yè)進(jìn)行匯票，商業(yè)銀行可以使其在工作中一票貫徹始終，通過(guò)商業(yè)銀行把他們連接成一條有序的債務(wù)鏈，通過(guò)這個(gè)環(huán)節(jié)的強(qiáng)化債權(quán)債務(wù)雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有效的節(jié)約了信貸資金和企業(yè)的費(fèi)用支出。

3.盈利水平低下的風(fēng)險(xiǎn)。貸款是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的重要方式，要想做到貸款業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是必不可少的，存款業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)的先決條件，沒有存款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實(shí)際存款不高，而虛假存款當(dāng)中的實(shí)際貸款卻被銀行放貸出去，導(dǎo)致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤(rùn)也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔(dān)盈利水平低下的風(fēng)險(xiǎn)。

三、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.創(chuàng)造良好的外部條件

（1）搞好各機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系。工作中必須要?jiǎng)澢遑?cái)政資金與信貸資金的界限，杜絕銀行在政府的不當(dāng)干預(yù)下發(fā)放低效益、無(wú)效益的貸款，銀行要按安全性、流動(dòng)性、盈利性的原則經(jīng)營(yíng)，最大化的營(yíng)造銀行的工作環(huán)境和氛圍。（2）工作中必須要不斷健全完善的資本市場(chǎng)管理。通過(guò)一系列手段努力發(fā)展資本市場(chǎng)，分流居民儲(chǔ)蓄相對(duì)集中，減輕對(duì)商業(yè)銀行過(guò)度的貸款需求和負(fù)債壓力，從而使企業(yè)的長(zhǎng)期資金需求能夠在資本市場(chǎng)上解決，并且能夠利用一切手段，擺脫企業(yè)對(duì)銀行的過(guò)分依賴，減輕銀行的貸款壓力。

2.創(chuàng)造良好的內(nèi)部條件

（1）健全內(nèi)部控制制度。為了防止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，必須要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際，科學(xué)合理的制定內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，嚴(yán)格信貸風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的控制，資金交易風(fēng)險(xiǎn)、衍生工具交易、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、授權(quán)授信、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)等環(huán)節(jié)的控制。（2）實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。為了防范商業(yè)銀行的負(fù)債比例，商業(yè)銀行必須要嚴(yán)格依照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，建立一套適應(yīng)商業(yè)銀行運(yùn)作的定量的比例指標(biāo)體系，使商業(yè)銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，能夠?qū)嵤┮龑?dǎo)、調(diào)節(jié)和監(jiān)控經(jīng)營(yíng)的發(fā)展體系，最大化的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債及其結(jié)構(gòu)，有效的按比例配置資金，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，確保商業(yè)銀行能夠自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。

3.嚴(yán)格中央銀行對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管措施實(shí)施

要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的資本和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以及商業(yè)銀行清償能力和流動(dòng)性的管理，嚴(yán)格對(duì)商業(yè)銀行單一企業(yè)貸款，與商業(yè)銀行資本保持適度比例，使其資本與總資產(chǎn)、資本與風(fēng)險(xiǎn)資金、資本與負(fù)債之間維持一種適當(dāng)?shù)谋壤瑥亩_保高效的提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)透明度，增加商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)防范。

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)管理；風(fēng)險(xiǎn)；建議

1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

商業(yè)銀行面臨的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，以我國(guó)商業(yè)銀行為例，面臨著內(nèi)外交困的局面。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，金融經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放的程度不斷深化，與全球經(jīng)濟(jì)日漸融為一體；還有市場(chǎng)化程度進(jìn)一步提高，影響金融商品價(jià)格的不確定因素日漸增多，商業(yè)銀行面臨的外部競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈。利率價(jià)格和股票市場(chǎng)等諸多不確定因素都會(huì)給銀行業(yè)務(wù)造成損失。還有內(nèi)部環(huán)境在經(jīng)歷著一場(chǎng)前所未有的變革：在股權(quán)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品種類、組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等都顯現(xiàn)了新的問題。面對(duì)如此復(fù)雜的環(huán)境，我國(guó)銀行業(yè)需要高度重視當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。

1.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中遇到的風(fēng)險(xiǎn)種類

目前我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)包括存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)兩大類。存款業(yè)務(wù)是其基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，為其他業(yè)務(wù)提供資金來(lái)源。而貸款業(yè)務(wù)是主要業(yè)務(wù)，是盈利的主要來(lái)源。此外商業(yè)銀行還一定的金融業(yè)務(wù)。所以我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是市場(chǎng)的不確定性帶來(lái)的。利率的不穩(wěn)定時(shí)常會(huì)導(dǎo)致銀行的收益下降；國(guó)際市場(chǎng)上貨幣兌換比例的變動(dòng)，匯率變動(dòng)幅度太大，資產(chǎn)貶值和通貨膨脹等情況就會(huì)發(fā)生，間接的導(dǎo)致了銀行的收益下降，進(jìn)而引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題。還有，社會(huì)信用狀況的下降，不良貸款率高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，債務(wù)人違約的情況頻發(fā)，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了更多的不可控因素。

除了上述提到的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)兩大類之外，還存在著操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在都是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的挑戰(zhàn)，要求商業(yè)銀行對(duì)管理手段和體制等做出改革來(lái)應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)本身就是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，我們無(wú)法消除風(fēng)險(xiǎn)，但是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的必要措施還是要有的。

1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，銀行為了實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。由于貸款業(yè)務(wù)在我國(guó)銀行營(yíng)業(yè)中占有的地位不可小覷，因此把利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)放在貸款業(yè)務(wù)上的這一做法，使得貸款質(zhì)量不高、貸款標(biāo)準(zhǔn)降低。其次銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人才的基礎(chǔ)薄弱問題也是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)問題處理不得當(dāng)?shù)闹饕颍捎陲L(fēng)險(xiǎn)管理人員的洞察力、判斷力不夠，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識(shí)和實(shí)際的應(yīng)變能力，所以沒有形成專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍。最后，沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)先防范和應(yīng)急處理控制的不夠，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理比較分散，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和交流。內(nèi)部管理機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分不夠明確，對(duì)內(nèi)部法規(guī)的執(zhí)行能力比較弱。獎(jiǎng)懲機(jī)制對(duì)于處罰和獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)施力度相對(duì)寬松，達(dá)不到激勵(lì)或者懲罰的目的。

2如何應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中管理中的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及原因，我們嘗試著用對(duì)癥下藥的方式提出相應(yīng)的改善措施。

2.1提高銀行工作者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

“生于憂患，死于安樂”，因此風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)對(duì)一個(gè)公司的存在和發(fā)展尤為重要。商業(yè)銀行還未能在經(jīng)營(yíng)全過(guò)程以及全體員工中普及風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，必須加強(qiáng)銀行工作者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才不會(huì)把銀行的管理推向失敗的深淵。銀行必須在發(fā)展過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)教育，樹立風(fēng)險(xiǎn)理念，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，培養(yǎng)工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏銳程度。在有些員工看來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的防范只是相關(guān)部門的責(zé)任，殊不知這是和每個(gè)人切實(shí)相關(guān)的。只有提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，能夠合理的防范并充分利用風(fēng)險(xiǎn)，才能在保全資產(chǎn)的基礎(chǔ)上獲得長(zhǎng)足的發(fā)展。所以銀行的企業(yè)文化必須加入風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容，還要建立建立科學(xué)、合理的考核和激勵(lì)機(jī)制，用必要的約束和獎(jiǎng)勵(lì)措施來(lái)調(diào)動(dòng)員工學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的積極性。

2.2建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系

目前我國(guó)商業(yè)銀行管理現(xiàn)狀存在的最大的缺陷就是分散，因此在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)再采取相關(guān)措施時(shí)就顯得有些被動(dòng)。健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提高銀行防范風(fēng)險(xiǎn)能力的主要措施，因?yàn)闄C(jī)制就是規(guī)則，是約束，是一個(gè)組織乃至企業(yè)存在的一個(gè)架構(gòu)。要想在機(jī)制管理上提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理能力就需要完善信息交流系統(tǒng)，加快銀行內(nèi)部的信息加工和傳遞，提高銀行決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性；全面的監(jiān)控，不僅能監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，還能監(jiān)控銀行從業(yè)人員的工作行為，避免因人為失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；完善預(yù)警防范機(jī)制，有效的識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并且做出恰當(dāng)?shù)拇胧?yīng)對(duì)；最后整體上建立一份嚴(yán)密的體系，把信息交流，監(jiān)控體系，預(yù)警防范機(jī)制緊密的聯(lián)系在一起，在股權(quán)結(jié)構(gòu)，行政管理和業(yè)務(wù)流程等方面不斷進(jìn)行改革創(chuàng)新，提高商業(yè)銀行的管理水平。

2.3重視人才技能的提高，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)人才的培訓(xùn)

由于風(fēng)險(xiǎn)管理人才專業(yè)知識(shí)的缺乏，操作風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)有發(fā)生。但是市場(chǎng)分工在不斷細(xì)化，商業(yè)銀行也該據(jù)此培養(yǎng)一批既有專業(yè)知識(shí)又具備職業(yè)素質(zhì)的的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和損害銀行利益的行為。目前銀行也存在的很大的一個(gè)隱患就是：工作人員的不能樹立正確的思想觀念，對(duì)待工作缺乏正確的認(rèn)識(shí)，利用職務(wù)之便，侵吞公款，做出有損客戶和銀行利益的違法行為。還有人工作時(shí)疏忽大意，在銀行這個(gè)要求嚴(yán)謹(jǐn)又充滿風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)中，一個(gè)小數(shù)點(diǎn)的失誤就會(huì)帶來(lái)巨大的損失，更何況一個(gè)小錯(cuò)誤了。認(rèn)真工作，減少失誤，才是一個(gè)具有專業(yè)素質(zhì)的銀行工作人員的應(yīng)該在工作中始終牢固樹立的思想。

2.3不斷進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，規(guī)范信貸流程

面對(duì)現(xiàn)代金融環(huán)境的變化，我們需要?jiǎng)?chuàng)新商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，為商業(yè)銀行創(chuàng)造多渠道的利潤(rùn)來(lái)源。尤其是在發(fā)展最薄弱的中間業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，改變?cè)瓉?lái)對(duì)中間業(yè)務(wù)的看法，適當(dāng)提高中間業(yè)務(wù)在銀行發(fā)展中的比率。讓銀行在保險(xiǎn)、證券和理財(cái)?shù)绕渌鹑诋a(chǎn)品方面創(chuàng)造更大的效益。利潤(rùn)來(lái)源的多元化，讓銀行擺脫了對(duì)某一種金融產(chǎn)品的依賴，使銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候有更多的選擇。銀行內(nèi)部應(yīng)該建立起來(lái)嚴(yán)格的信用管理體系，對(duì)具有不良信用記錄的人制定相關(guān)的方案和措施。還有銀行在進(jìn)行放貸的時(shí)候，應(yīng)適當(dāng)提高貸款標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)貸款的個(gè)人和企業(yè)的的評(píng)估和審核，確定他們是否具有償還能力，對(duì)不符合審查條件的借款單位和個(gè)人，堅(jiān)決不能予以放貸，盡可能減少呆帳壞賬情況的發(fā)生，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要性，對(duì)于如何提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不僅需要銀行內(nèi)部投入相關(guān)的資源，制定一定的措施。最重要的是在研究自身特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，吸收借鑒國(guó)內(nèi)外一切成功的經(jīng)驗(yàn)，在失敗的案例中汲取教訓(xùn)。金融體制的改革是一項(xiàng)系統(tǒng)而長(zhǎng)期的工作，要切是做好這項(xiàng)工作，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的防范風(fēng)險(xiǎn)能力，為商業(yè)銀行和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)有利的發(fā)展環(huán)境。

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[3]龐雯霞.試論商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理.金融研究.2012（09）.

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【摘要】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問題,如何從根本上防范和化解經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.資本風(fēng)險(xiǎn),即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.信用風(fēng)險(xiǎn),即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即金融機(jī)構(gòu)面臨在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過(guò)等方式進(jìn)行保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的交叉。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來(lái)自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn),即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來(lái)了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

二、化解金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑

1.加快產(chǎn)品研發(fā),進(jìn)行金融創(chuàng)新。利率市場(chǎng)化的主要意義之一還在于促進(jìn)金融創(chuàng)新,所有的經(jīng)濟(jì)主體都會(huì)受到創(chuàng)新帶來(lái)的利好。利率市場(chǎng)化后,銀行不僅可以根據(jù)存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據(jù)存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)、利率互換等交易品種都將會(huì)推出。

2.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過(guò)改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。

3.加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理,保障金融安全,需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過(guò)程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對(duì)性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),以及時(shí)識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,是否按要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)等。

篇4

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F831文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2009）10－0055－02

經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量額度和管理機(jī)制決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，可以清楚地顯示不同地區(qū)、部門、客戶和產(chǎn)品的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，防止業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)張，從而推動(dòng)資源分配機(jī)制的不斷完善。

一、經(jīng)濟(jì)資本的含義以及計(jì)量

經(jīng)濟(jì)資本又稱風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，是基于銀行全部風(fēng)險(xiǎn)的資本，是一種虛擬的、與銀行非預(yù)期損失等額的資本。銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)損失分三類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。銀行資產(chǎn)損失曲線見圖1。

預(yù)期損失（Expected Loss， EL）是指銀行從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的平均損失， 計(jì)算公式為：

EL=AE× LGD× EDF其中：AE 為風(fēng)險(xiǎn)敞口；LGD為違約時(shí)的真實(shí)損失率；EDF為預(yù)期違約率。一般以準(zhǔn)備金計(jì)入銀行經(jīng)營(yíng)成本或在產(chǎn)品價(jià)格中補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。災(zāi)難性損失發(fā)生概率極低，但損失巨大。非預(yù)期損失額就等于經(jīng)濟(jì)資本，也可將非預(yù)期損失稱為經(jīng)濟(jì)資本。

經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本管理的核心，也是經(jīng)濟(jì)資本配置、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率（RAROC）及經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的基礎(chǔ)。依照現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本也可相應(yīng)地分為覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本、覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本與覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，其計(jì)算基本公式為：

經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失-重疊計(jì)算的損失

從數(shù)量上來(lái)看，在其他條件不變的情況下，銀行管理者總是希望銀行需要持有的經(jīng)濟(jì)資本越少越好，越少的經(jīng)濟(jì)資本表明銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平越低。

二、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

2006年底開始生效的《巴塞爾新資本協(xié)議》指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終保證，應(yīng)在所有敞口上得到合理配置，資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接掛鉤，這是新資本協(xié)議基本框架第二支柱內(nèi)容的一部分。

（一）樣本數(shù)據(jù)的采集

以某大型國(guó)有控股商業(yè)銀行一地級(jí)市分行為例，該銀行2002年7月至2007年1月發(fā)生的全部公司貸款數(shù)據(jù)，共有370筆貸款。其中2007年1月31日仍具有余額的貸款227筆，沒有余額的貸款143筆（已到期并本息結(jié)清）。將具有余額的227筆貸款作為一個(gè)組合，計(jì)算其非預(yù)期損失，其中11筆貸款已到期但本息未全部?jī)斶€，作違約處理。我們需要估計(jì)在2007年1月31日這一時(shí)點(diǎn)各債務(wù)人的年違約概率，并在這一時(shí)點(diǎn)計(jì)量該貸款組合的非預(yù)期損失。

（二）違約概率的估計(jì)

該銀行已建立了客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，根據(jù)債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)與其年違約概率之間的映射關(guān)系，可以分別確定2007年1月31日這一時(shí)點(diǎn)各債務(wù)人的年違約概率（見表1）。

（三）違約損失率的估計(jì)

我們采用該行上一期，即1998年1月至2002年6月的違約損失率38.2461%作為該分行2002年7月至2007年1月發(fā)生的公司貸款的預(yù)期違約損失率的估計(jì)值。

（四）樣本數(shù)據(jù)的分組以及頻帶的劃分

按照加權(quán)平均的方法進(jìn)行頻帶劃分并要求每個(gè)頻帶內(nèi)的貸款筆數(shù)不少于10筆，將貸款組合劃分為8個(gè)頻帶，計(jì)算結(jié)果如下（見表2）：

一旦確定了頻帶，便可估計(jì)出各頻帶內(nèi)的預(yù)期違約個(gè)數(shù)和預(yù)期損失，并計(jì)算出貸款組合的違約損失分布。將不同頻帶內(nèi)的貸款項(xiàng)目作為一個(gè)整體計(jì)算整個(gè)貸款組合的違約損失分布，使用聚合信用風(fēng)險(xiǎn)模型結(jié)合表2的參數(shù)，計(jì)算得出整個(gè)貸款組合損失為n×L的概率P（loss=n×L）,n=0，1，2……，從而得出損失分布圖，如圖2所示：

根據(jù)違約損失分布圖計(jì)算出貸款組合的預(yù)期損失和在置信水平α=99.9%下的非預(yù)期損失，結(jié)果如表3。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》所要求的置信水平99.9%，計(jì)量出該貸款組合應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本為12 510.7萬(wàn)元。另外，按照預(yù)期損失的計(jì)算公式：預(yù)期損失（EL）=風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），計(jì)算出的預(yù)期損失為5 269.012萬(wàn)元，與表3中的預(yù)期損失5 339.300萬(wàn)元相差不大，說(shuō)明該方法是可行的。

三、在現(xiàn)階段中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)用過(guò)程中應(yīng)注意的問題

第一，在管理上，某些地方的銀行就存在著重理論、輕操作，重宣傳、輕落實(shí)，重推廣、輕實(shí)踐等問題。日常工作中，更多地關(guān)注表內(nèi)貸款管理，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理幅度不能涵蓋銀行全部風(fēng)險(xiǎn)；與財(cái)務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理銜接性不夠；較注重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本的事后定量計(jì)量，而不具備資源配置和預(yù)算管理的功能，沒有形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資本回報(bào)的有效約束機(jī)制。

第二，在考核方式上，由于各行的考評(píng)辦法與銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)資本的要求存在資產(chǎn)分類不一致、資本要求比例存在差異，所以導(dǎo)致和以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的事后考核機(jī)制仍然不是剛性的資本約束，在一定程度上誤導(dǎo)了經(jīng)濟(jì)資本的導(dǎo)向性作用。

第三，分配方式上，額度確定主要依據(jù)年初確定的利潤(rùn)計(jì)劃和新年度的經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo)收益率，未充分考慮一定時(shí)點(diǎn)上銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)差別，可能會(huì)造成下級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)資本額度松緊不一，在額度調(diào)整尺度上較難把握，難以平衡協(xié)調(diào)，進(jìn)而造成管理效率低下，不利于經(jīng)濟(jì)資本在全行范圍充分而適度配置和高效使用。

第四，在資本約束上，與國(guó)際銀行業(yè)比較，中國(guó)銀行還處于初步階段。由于數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人員制約，還難以對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子和資產(chǎn)組合進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基本還是空白。現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不足以完成從風(fēng)險(xiǎn)量化到風(fēng)險(xiǎn)損失的映射，不能在銀行內(nèi)部準(zhǔn)確衡量風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和風(fēng)險(xiǎn)分布。風(fēng)險(xiǎn)控制主要還停留在傳統(tǒng)的信貸質(zhì)量管理上，而資本約束的作用只是體現(xiàn)為滿足監(jiān)管要求，與國(guó)際銀行業(yè)以資本約束為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理存在不小差距。

參考文獻(xiàn)：

[1]李鎮(zhèn)西.周鳳亮，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理探索與實(shí)踐[M].北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2008.

[2]李文.從利潤(rùn)管理到價(jià)值創(chuàng)造――商業(yè)銀行資本管理探析[M].北京：中國(guó)金融出版社，2007.

[3]孫巍.我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本度量的模型選擇[J].上海金融，2005，（8）.

篇5

論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理能力已經(jīng)成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜，與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，銀行業(yè)管理的內(nèi)外部環(huán)境也更加復(fù)雜多變。面對(duì)越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，如何全面提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管控的水平，是中國(guó)銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行迫切需要解決的重要問題。經(jīng)濟(jì)資本的引入將有助于我國(guó)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)自身決策能力，取得較高的利潤(rùn)回報(bào)率。推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資本的合理配置。

經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量額度和管理機(jī)制決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配。可以清楚地顯示不同地區(qū)、部門、客戶和產(chǎn)品的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，防止業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)張，從而推動(dòng)資源分配機(jī)制的不斷完善。

一、經(jīng)濟(jì)資本的含義以及計(jì)量

經(jīng)濟(jì)資本又稱風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，是基于銀行全部風(fēng)險(xiǎn)的資本，是一種虛擬的、與銀行非預(yù)期損失等額的資本。銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)損失分三類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。銀行資產(chǎn)損失曲線見圖1。

損失概率分布

預(yù)期損失(ExpectedI．oss，EL)是指銀行從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的平均損失，計(jì)算公式為：EL=AE×LGDX EDF其中：AE為風(fēng)險(xiǎn)敞口；LGD為違約時(shí)的真實(shí)損失率；EDF為預(yù)期違約率。一般以準(zhǔn)備金計(jì)入銀行經(jīng)營(yíng)成本或在產(chǎn)品價(jià)格中補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。災(zāi)難性損失發(fā)生概率極低，但損失巨大。非預(yù)期損失額就等于經(jīng)濟(jì)資本。也可將非預(yù)期損失稱為經(jīng)濟(jì)資本。

經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本管理的核心，也是經(jīng)濟(jì)資本配置、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率(aAROC)及經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的基礎(chǔ)。依照現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本也可相應(yīng)地分為覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本、覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本與覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，其計(jì)算基本公式為：經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失一重疊計(jì)算的損失從數(shù)量上來(lái)看，在其他條件不變的情況下，銀行管理者總是希望銀行需要持有的經(jīng)濟(jì)資本越少越好，越少的經(jīng)濟(jì)資本表明銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平越低。

二、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

2006年底開始生效的《巴塞爾新資本協(xié)議》指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終保證，應(yīng)在所有敞口上得到合理配置，資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接掛鉤，這是新資本協(xié)議基本框架第二支柱內(nèi)容的一部分。

(一)樣本數(shù)據(jù)的采集

以某大型國(guó)有控股商業(yè)銀行一地級(jí)市分行為例，該銀行2002年7月至2007年1月發(fā)生的全部公司貸款數(shù)據(jù)，共有370筆貸款。其中2007年1月31日仍具有余額的貸款227筆，沒有余額的貸款143筆(已到期并本息結(jié)清)。將具有余額的227筆貸款作為一個(gè)組合，計(jì)算其非預(yù)期損失，其中11筆貸款已到期但本息未全部?jī)斶€，作違約處理。我們需要估計(jì)在2007年1月31日這一時(shí)點(diǎn)各債務(wù)人的年違約概率，并在這一時(shí)點(diǎn)計(jì)量該貸款組合的非預(yù)期損失。

(二)違約概率的估計(jì)

該銀行已建立了客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，根據(jù)債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)與其年違約概率之間的映射關(guān)系，可以分別確定2007年1月31日這一時(shí)點(diǎn)各債務(wù)人的年違約概率(見表1)。

(三)違約損失率的估計(jì)

我們采用該行上一期，即1998年1月至2002年6月的違約損失率38．2461％作為該分行2002年7月至2007年1月發(fā)生的公司貸款的預(yù)期違約損失率的估計(jì)值。按照加權(quán)平均的方法進(jìn)行頻帶劃分并要求每個(gè)頻帶內(nèi)的貸款筆數(shù)不少于10筆，將貸款組合劃分為8個(gè)頻帶，計(jì)算結(jié)果如下(見表2)：

(四)樣本數(shù)據(jù)的分組以及頻帶的劃分

一旦確定了頻帶，便可估計(jì)出各頻帶內(nèi)的預(yù)期違約個(gè)數(shù)

和預(yù)期損失，并計(jì)算出貸款組合的違約損失分布。將不同頻帶內(nèi)的貸款項(xiàng)目作為一個(gè)整體計(jì)算整個(gè)貸款組合的違約損失分布，使用聚合信用風(fēng)險(xiǎn)模型結(jié)合表2的參數(shù)，計(jì)算得出整個(gè)貸款組合損失為1×L的概率P(1oss=n×L)，n=0，1，2……從而得出損失分布圖．如圖2所示：

根據(jù)違約損失分布圖計(jì)算出貸款組合的預(yù)期損失和在置信水平=99．9％下的非預(yù)期損失，結(jié)果如表3。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》所要求的置信水平99．9％，計(jì)量出該貸款組合應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本為12510．7萬(wàn)元。另外，按照預(yù)期損失的計(jì)算公式：預(yù)期損失(EL)=風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)×違約概率(PD)×違約損失率(LGD)，計(jì)算出的預(yù)期損失為5269．012萬(wàn)元，與表3中的預(yù)期損失5339．300萬(wàn)元相差不大，說(shuō)明該方法是可行的。

三、在現(xiàn)階段中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)用過(guò)程中應(yīng)注意的問題

第一，

在管理上，某些地方的銀行就存在著重理論、輕操作，重宣傳、輕落實(shí)，重推廣、輕實(shí)踐等問題。日常工作中，更多地關(guān)注表內(nèi)貸款管理，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理幅度不能涵蓋銀行全部風(fēng)險(xiǎn)；與財(cái)務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理銜接性不夠；較注重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本的事后定量計(jì)量，而不具備資源配置和預(yù)算管理的功能，沒有形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資本回報(bào)的有效約束機(jī)制。

第二，在考核方式上，由于各行的考評(píng)辦法與銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)資本的要求存在資產(chǎn)分類不一致、資本要求比例存在差異，所以導(dǎo)致和以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的事后考核機(jī)制仍然不是剛性的資本約束，在一定程度上誤導(dǎo)了經(jīng)濟(jì)資本的導(dǎo)向性作用。