風險管理基礎精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇風險管理基礎，期待它們能激發您的靈感。

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2.1 基本概念。

2.1.1 風險管理的定義及分類。

風險管理是通過識別風險、評估和分析風險，并對其進行積極明確的處理，以最小的代價換取最具安全保障的方法，以實現企業或項目以最低風險進行管理的過程。根據巴塞爾協議，金融界通常把風險分為三種，即市場風險、操作風險以及信用風險。在我國對于風險主要分為戰略、法律、財務、市場以及運營風險。對于信托風險管理來說，《信托公司監管評級與分類監管指引》中明確提出，風險管理的評價要素主要涉及信托公司的內控管理體系、信托業務風險管理以及凈資本管理。

2.1.2 信托定義、業務類型及風險。

（1）信托定義。

在《中華人民共和國信托法》中清晰的定義了信托的概念，信托是委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，受托人根據委托人的意愿和目的以自身的名義對受托財產進行管理及處分。

（2）信托業務類型。

在我國對于信托業務類型的劃分可謂多種多樣，由于劃分標準的不同，可能存在一項信托業務可以被理解為多種信托類型。對于信托業務的劃分，如果以關系成立的形式作為劃分標準，可將其分為任意信托與法定信托；按照受托財產的性質，可以將其分為動產信托（受托財產屬于動產，如機械設備）、資金信托（即受托財產是貨幣資金）、不動產信托（即受托財產屬于不動產，如土地、房產等）、金錢債權信托（受托財產為金錢債權，如保險單存款憑證等）以及有價證券信托；根據信托業務所涉及的法律依據屬于民法或者是商法可以將其分為民事信托以及商事信托；根據委托人的性質又可將其分為個人、法人信托以及個人法人通用信托，即委托人如果為自然人，則設立的信托為個人信托，法人及個人法人通用信托亦如此；從受托人承接業務目的（即是否以獲利為目的）的角度對業務進行劃分，可以分為營業與非營業信托；據信托業務受益人為委托人自身、第三人又或者是業務本身能夠促進某項公共事業或間接使得委托人受益，可將其分為自益、他益、公益以及私益信托；根據信托財產的流動是否局限于國內，可將其分為國內信托以及國際信托；根據我國《信托業務監管分類試點工作實施方案》和《信托業務監管分類說明（試行）》，以信托公司是否具有信托財產的全部或者部分決策權將信托業務分為事務管理類和主動管理類信托業務。

（3）信托業務風險。

對于信托業務面臨風險的類型一般分為：信用風險、操作風險、流動性以及政策風險。

信用風險是指債權或金融產品交易的對手方由于自身外部環境發生變化導致其沒有能力履約或者主觀上不愿履約，影響該債權或金融產品的現有價值或到期價值，從而對債權人或金融產品持有人帶來某些或大或小損失的可能性。同樣對于作為金融機構的信托公司，信用風險也是其不得不面對的重要風險之一。信托公司的信托業務和固有業務，都有可能遇到因交易對手方違約帶來的信用風險。主要業務類型就是信托融資項目中融資人的違約、金融機構間拆借市場拆入資金方的違約、銀行間市場債券回購交易中正回購方的違約。比如常見的違約有以下兩種：在中國經濟增速放緩的經濟轉型期，如果由于社會經濟環境變化使得融資方經營環境惡劣，導致其現金流發生不利的異常變化，使得交易對手方沒有能力履約或者履約能力降低，就會給融資類信托帶來致命的信用風險；當貨幣市場政策突然趨緊、央行不予釋放頭寸緩解時，即便信用度較高的金融機構也有可能因為頭寸難平引發資金拆借市場和銀行間債券回購市場的大面積違約，且該類信用違約傳導性極強，影響效果惡劣。

操作風險是指來源于經營管理過程中的風險，主要是由于機構內部制衡制度不夠完善，監督和管理有限而導致風險的發生。對于信托公司來說操作風險主要是由于監督管理設置不夠合理，不能及時發現信托業務中各種不利因素的行為風險。在信托公司經營管理過程中，常見的操作風險主要是因為風控督查對業務人員沒有起到嚴格的監管，導致業務人員故意犯錯或者因失誤導致風險結果的發生。還有一些諸如因為對業務人員的教育和培訓不夠，導致其不能及時了解監管機構出臺的監管政策，影響業務發展的風險。

流動性風險是指信托公司因現金流不充沛，不足以滿足自身業務需要，從而使得業務可能面臨風險并遭受損失。流動性風險主要發生在信托公司以及信托項目兩個層面。在公司層面，由于信托公司可能無法及時獲得充沛資金來應對業務的快速增長或按時支付到期的債務從而產生風險；發生在項目層面的風險，是指項目在信托計劃到期日沒有如約完成或者項目收益產生風險影響資金的回流，從而使得信托公司無法兌付投資者本金及收益或出現信托理財剛性兌付的現象。流動性風險的發生會使整個信托行業的理財都將承受巨大的輿論壓力，從而對于當事人信托機構以后的理財發行產生致命性的不利影響。

政策風險是指由于政府有關某市場的政策發生重大變化或是有重要的舉措、法規出臺，引起某個市場的波動，從而給投資者帶來的風險基礎資產價格變動而導致的與其有關的金融產品或衍生產品價格異常發生的風險。信托業務常見政策風險有以下三類：第一類，存款利率的變化影響信托理財的銷售，比如存款利率突然調高而信托理財收益并沒有及時變化，則會降低社會投資者對信托理財的收益預期，動搖其購買信托理財的信念；第二類，行業政策變化對投向某行業的信托項目兌付產生的影響，比如當下信托行業主要投向的房地產行業，一旦政策不利于房地產行業發展，將會對投向房地產行業的信托項目兌付帶來重大打擊；第三，股票價格異常對證券類信托的影響，比如 2015 年 7、8 月份股災發生時，信托公司的盯市交易員要時刻緊盯市場行情，以防持倉股票跌破警戒止損線時不能及時拋售股票而影響投資者的收益。

2.1.3 內部控制的定義。

關于內部控制的思想早在 18 世紀就已經產生，后來逐漸發展為調控企業經營管理的理論方法。對其可以定義為企業為了穩定持續發展，并實現企業資產規模的不斷擴大以及識別處理于公司不利的事項，從而保證企業合理經營的政策與程序。

2.1.4 資本管理。

（1）資本管理風險。

資本管理風險表示由資本充足率不足所引起的風險，當企業的資本金的名義規模滿足監管部門的要求，但是其實際資本卻沒有達到最低標準或者一部分資本金的來源與規定不符，從而使得企業經營管理出現風險的現象，即為資本管理風險。一般金融機構的資本構成包括實收資本（實際出資）、資本公積金、風險準備金、留存收益以及穩定長期負債等。資本充足率是監管資本（監管部門對金融機構要求的最低資本標準）比風險資產加權值（以一定方法對各項目加權計算所得）。金融機構往往希望以較低的資本撬動較高的杠桿，即以低資本支撐大規模資產而獲得較高的收益。但是其目的又與監管部門的意愿相反，因為監管部門是希望金融機構能夠保留充足的資本金以應對金融風險，這種情況往往會造成金融機構為實現利益最大化而違反監管規定，以非常規手段掩蓋其資本不足的事實，從而引發資本管理風險。

（2）凈資本管理。

為了強化信托公司風險管理的監督力度，《信托公司凈資本管理辦法》得以頒布，辦法中指出對于信托公司而言，凈資本是在凈資產中除去各類資產及或有負債的風險扣除項和各種業務可能導致的資本損失。為了使得信托公司的資本保持充足以應對業務風險的出現，信托公司必須落實并實施凈資本管理。

2.2 信托風險管理的理論基礎。

2.2.1 風險管理理論。

亨瑞?法約爾是法國著名的管理學家，他在《一般管理和工業管理》中正式引入了風險管理這一概念，風險管理這一重要理論早在 18 世紀中葉就已經開始出現在人們的生活中，法約爾的定義正式將其引入了企業管理的領域。美國著名的管理學家威雷特在其書中提出了關于風險的解釋，這是經濟社會中人們第一次關于風險的正式定義，其提出風險是一種不確定性的客觀體現，而這種不確定性是指人們不愿意讓某一事件發生，但其確實存在并可能發生的概率。萊特納基于第一次世界大戰過后德國經濟背景，提出了風險處理手段這一說法，并且其強調關于風險的處理主要包括了風險發生前的控制與規避和已經發生時對其進行分散以及轉移、消除。萊特納認為對于風險的處理應該根據客觀事實選擇相應的手段進行調節，從而達到保護企業使其正常發展的目的。

20 世紀以后，風險的定義更加趨于成熟，奈特認為風險的不確定是可以測度的，并且提出風險雖然具有不確定的特性，但是其與不確定性是不同的兩個概念。在 20 世紀美國經濟危機發生后，經濟學家加強了對風險管理的研究，1952 年格拉爾再次對風險管理這一概念進行了重新的定義。關于風險管理的研究逐漸演變為一門新的學科，其通過初期的識別及度量，并采取各種措施對其進行規避，并在風險發生時對其進行整體研究且根據現實情況采取相應措施，從而達到降低損失及成本的目的。

2.2.2 信托風險管理理論。

風險管理理論自出現至今，經過長時間的挖掘發展已經相當成熟。關于其分支，即企業、金融等風險管理已成為具有關聯性的獨立學科。1979 年，我國為推動經濟發展、打破計劃金融體制，人民銀行建立了信托機構。由于信托制度及理論的缺乏，信托業在我國的發展可謂一波三折，先后被監管部門進行了六次整頓。我國信托行業發展至今已經超過保險業成為第二金融支柱，對其進行嚴格的監管以維護金融系統穩定性、擴大經濟社會利益、促進經濟穩定持續發展的重要性不言而喻。當下信托公司風險管理所受監管可以分為兩個方面：一方面是國際上通用的監督管理辦法；另一方面是我國現行使用監督管理所依據的一法三規，即《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》以及《信托公司凈資本管理辦法》。

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Abstract: The article from embarks to the infrastructure project risk management's research, profits from project risk management theory, has carried on the simple analysis to the infrastructure project risk management pattern. And to the infrastructure project risk management from the risk classification, the project risk's recognition as well as the risk analysis method three aspects has carried on the concrete analysis elaboration.

關鍵詞:基礎設施風險識別風險管理

key words: Infrastructure risk recognition risk management

作者簡介:汪春序,男,青島大學經濟學院碩士研究生,研究方向:國際金融與投資。

基礎設施項目是最重要的項目類型之一。它廣泛存在于社會的各個領域,在社會生活和經濟發展中起著重要作用。與其它類型的項目相比,基礎設施項目具有實現周期長、投入大、技術要求高、系統復雜等特性。在實現過程中面臨著各種各樣的風險。因此風險管理對工程項目的成功有決定性意義。本文從對國內基礎設施項目風險管理的研究出發,借鑒項目管理理論,對基礎設施項目風險管理模式進行了簡單的分析。

按照風險管理基本理論,基礎設施項目風險管理可以理解為:通過風險識別、風險估計和風險評價,并在此基礎上合理地利用多種管理方法、技術和手段對基礎設施項目活動涉及的風險實行有效的規劃、控制和監督,采取主動行動,創造條件,盡量擴大風險事件的有利結果,妥善地處理風險事故造成的不利后果,以最低的成本保證安全可靠地實現項目的總目標的過程。

一、 基礎設施項目風險的種類

任何基礎設施項目面臨的風險分為“整體”風險和“要素”風險兩類。整體風險是指通常包含在項目協議中的風險,包括政治、法規、商業和環境風險。要素風險則是指與建設、運營、金融和項目創收等項目構成相關的風險。具體來說,一個基礎設施項目至少存在以下九種風險,這九種風險是[1]:

(1) 技術風險,由于工程和設計失誤導致的風險;

(2) 建設風險,由于建設技術使用不當,建設施工過程中管理不科學而導致費用增加以及建設延遲造成的風險;

(3) 運營風險,由于經營和維護成本較高從而導致入不敷出,或者由于技術原因無法正常運營而產生的風險;

(4) 收入風險,由于利用率過低,無法獲取資源,價格、產品務求以及服務銷售量的波動而導致的收入不足等;

(5) 財務風險,由于收入及融資成本套期保值不足所導致的風險;

(6) 不可抗拒力風險,包括戰爭、以及其他災難或者天災出現所到導致的風險;

(7) 法規/政治風險,由于計劃變更、法規變更和不利的政府政策導致的風險;

(8) 環境風險,由于惡劣的環境危害所導致的風險;

(9) 項目失敗,由于上述各項風險的任何組合所導致的項目失敗。

二、 基礎設施項目風險識別

項目風險識別的方法有很多,既有結構化方法也有非結構化方法,既有經驗性方法也有系統性方法,既有定性分析、定量分析方法也有定性定量相結合的方法。主要包括以下幾種:

(1)頭腦風暴法。頭腦風暴法是在解決問題時常用的一種方法。通常是將對解決某一問題有興趣的人集合在一起,在完全沒有約束條件的前提下,敞開思路,暢所欲言。頭腦風暴法更注重提出意見的廣度,而提出問題的質量并不是其追求的主要目標。因而其本身也存在一定的問題。

(2)德爾斐法。德爾斐法本質上是一種反饋匿名函詢法。它具有明顯區別于其他預測方法的三個特點,分別是:匿名性、多次反饋性和小組的統計回答。德爾斐法以函詢的方式歸納集中了多名專家的意見和思想,經過幾輪的函詢,最終會形成代表專家組意見的最優的可行性方案。

(3)核對表法。核對表是基于以前類似項目信息及其相關信息編制的風險識別核對圖表。核對圖表一般按照風險來源排列。

(4)SWOT技術法。SWOT技術法綜合比較分析示范項目的內部優勢(Strengths)、內部劣勢(Weaknesses)、外部機會(Opportunities)和外部威脅(Threats)等因素[2],從而識別出項目的風險。SWOT技術法需要大量的以前類似基礎設施項目的風險資料,因而在資料獲取方面存在一定的難度。

三、 基礎設施項目風險分析方法

(一)AHP融資風險評價法

1、AHP法概述[3]

AHP (Analytical Hierarchy Process.層次分析法)是美國數學家T?L?Saaty在20世紀70年代提出的一種定性分析和定量分析相結合的評價方法,一般用于多目標多方案的決策問題。其評價的基本思路是:評價者將復雜的問題分解為若干層次和若干要素,并在同一層次的各要素之間進行兩兩比較,構造出判斷矩陣,通過求解判斷矩陣的特征向量并通過一致性檢驗后,確定某一層次對上一層次某一因素的相對重要性排序和層次總排序,并由各層得到的權重指標為決策提供依據。在風險評價中,可以應用AHP法確定各層次風險因素的相對重要性。

2、AHP應用在風險評價中的步驟

(1)建立風險因素的遞階層次分析模型;

運用AHP進行系統分析,首先要將復雜的問題分解為幾個決策部分,把這些元素按屬性的不同分成若干組,每組作為一個層次,以形成不同層次。按最高層、若干相關的中間層和最低層的形式排列起來。每一層次的元素作為判斷的準則,對下一層的某些元素起決定作用,同時,該層的元素又受上層次元素的支配[4]。

(2)構造判斷矩陣;

層次結構模型做出之后,評價者根據自己的知識、經驗和判斷,從第一個準則層開始向下,逐步確定各層諸因素相對于上一層各因素的重要性權數,然后,經過計算,排出各方案的風險大小順序。然后按照T?L?Saaty的1-9標度法對各風險因素進行兩兩比較,得出第二層次對第一層次的判斷矩陣A以及第三層次對第二層次的判斷矩陣B1、B2、B3、B4。將專家打分進行了平均修正處理,并取整數[5]。

(3)確定權重值并進行排序;

根據判斷矩陣排出風險因素的順序計算各層元素對系統目標的合成權重,進行總排序,以確定遞階結構圖中最底層各個元素的總目標中的重要程度。

(二)敏感性分析法

敏感性分析是研究項目主要因素發生變化時,項目經濟效益發生的相應變化,以判斷這些因素對項目經濟目標的影響[6]。敏感性分析可應用于評估某種風險(可以是最主要的風險)或多個風險相互作用對項目融資的影響程度。分為單因素敏感性分析和雙因素敏感性分析。

(1)單因素敏感性分析是假定某一經濟活動中的其它參數保持不變,只考慮其中一個參數變化對項目經濟效益的影響。分析步驟包括:確定敏感性分析的研究對象確定不確定性因素及其變化幅度計算并分析不確定因素的變動影響繪制敏感性曲線圖確定敏感因素變化的臨界值。

(2)雙因素敏感性分析是指在投資項目的實際運作中,有多個不確定因素同時發生作用。當考慮其中兩個因素時,便成為敏感面分析。雙因素分析是研究兩個相互獨立的因素同時發生對分析對象產生的影響,以確定該項目承擔的風險程度。雙因素敏感性分析一般是在單因素敏感性分析的基礎上,先確定出兩個主要變動因素,然后再分析兩個因素同時變動時對項目經濟效益的影響。分析的步驟是:確定兩個敏感性因素X和Y列出敏感面分析方程式,并按分析的期望值要求,將方程式變為不等式繪制分析圖

(三)SCERT分析法

綜合應急評價及響應技術SCERT(Synergistic Contingency Evaluation and Response Techniques)是總結英國北海油田項目工期、費用風險管理經驗而提出的風險管理模式。SCERT以活動與風險的辨識為基礎,能較好處理風險因素的復雜聯系;它在系統中加入了對策響應節點,并引入二級風險和二級對策的觀念[7]。

在運用SCERT分析法的時候,通常分為以下幾步:第一步,對評估系統進行界定。在這一步當中,需要首先確定系統的風險指標。然后再此基礎上對活動進行分解和辨識,對一級風險和以及對策進行辨識,對二級風險和二級對策進行辨識。第二步,評估系統的構造。在這一步中,需要運用單因素臨界分析,估計風險指標在假定的幾個變動程度分組下,各一級風險因素的變動區間。此外,還應考察實施了一級對策后,風險指標在上述的幾個變動程度分組下,二級風險因素的變動區間。第三步,貸款風險的量化分析。第四步,在前三步的基礎上進行風險評價及決策。

參考文獻:

[1]達霖?格里姆賽,莫文?K?劉易斯.公私合作伙伴關系:基礎設施供給和項目融資的全球革命[M].中國人民大學出版社,2008.4:175-176

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[2]徐國祥.統計預測和決策[M].上海財經大學出版社,2005:354

[3]吳艷霞,王雷,殷仲民.基于投資方角度的項目融資風險分配研究[J].重慶建設大學學報.2006,28(2):115-117

[4]高華,朱俊文. 基于AHP法的城市基礎設施負債融資風險評價[J].商業研究.2009,(7):90-91

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關鍵詞：電網運行；風險管理；基礎研究

前言：科技飛速發展的時代背景下，電力系統不斷引入新型技術和管理模式，雖為我國電力發展提供了更廣闊的發展空間，但技術的不完善同時也為電力系統埋下很多安全隱患，另外由于電能應用具有很大的危險性，為了人們的生命安全和財產安全，必須加強對電網運行風險的管理。

一、風險管理系統介紹

電網風險管理系統是電網安全運行的保障，具體可以分為風險識別系統、風險評估系統和風險控制系統三個方面。

（一）風險辨識系統

風險辨識系統是電網運行風險管理的基礎，同時也是風險控制系統正常工作的保障，根據程序設定的標準，實現對電網運行過程中潛在風險的評估，并且將所有不利因素進行歸納。風險辨別系統主要對頻率、電壓、以及電網穩定性進行分析，根據分析的結果來確定電網運行的狀態，并且確定電網運行是否會受到影響，以及能否正常繼續工作[1]。

（二）風險評估系統

我國對風險評估做出了明確的規定，風險評估系統只需根據標準，對風險辨識系統提供的數據進行分析，從而確定電網風險等級，以及對發生電網事故后造成的損失進行等級劃分。風險評估系統工作的范圍大致可以分為：停電程度、電網負荷程度、發生電網事故后對，變電站的損失程度等。

（三）風險控制系統

電網風險管理系統中最為重要的即是風險控制系統，對企業整體風險管理有著絕對的領導作用，無論是市場部或是設備部，還是其他企業部門，風險控制系統都具有很大的存在意義。為了將風險意識充分傳達到每個部門中，使各個崗位明確自身在風險管理中的職責，必須加強對風險控制系統的開發和利用，能夠很大程度上減少事故的發生[2]。

二、加強電網管理的必要性

隨著經濟的發展社會的進步，人們的生活水平也在不斷提高，現階段，無論是人們的日常生活，亦或是企業的正常生產，均對電能供應提出了更高的需求，由于電的特殊性，促使人們必須加強電網風險管理，以免在用電過程中發生事故，影響人們的正常生活和工廠的生產進度，值得注意的是，若發生重大事故極容易對人們的生命安全以及財產造成威脅。電網風險管理系統的普遍應用，不僅能夠保證用電安全，同時也符合現階段社會的發展需求，另外，近些年雖然我國經濟發展速度有所加快，但各大行業的發展幾乎都對環境產生了不良影響，全球變暖的趨勢越來越嚴重，導致各種能源浪費的問題接踵而至。電能在人們日常生活和工作中均發揮著重要的作用，在工廠建設中更是占據著重要地位，電能的使用情況直接關系到我國經濟建設的發展。因此加強電網運行風險的管理，不僅可以保證人們的正常生活供應，提高產業效率，而且對人們的生命安全可以起到很大的保障作用，另外，對我國電力建設發展具有很好的推動作用，總而言之，加強電網運行風險管理對各個領域來說均具有非常重要的意義。

三、電網運行風險管理中存在的問題

（一）管理機制不完善

近年來我國不斷發展城鄉建設，電力系統也在實踐中不斷進行著創新和改革，而隨著電力系統規模的不斷增大，電網系統變得越來越復雜，為了保證用電安全和能源節約，必須建立起完善的管理機制。電力系統是一個龐大的系統，需要大量的人力保證其正常運作，如果沒有一套具有針對性的管理措施，在工作過程中很容易因為人為原因導致電網系統出現問題，而電能是一種具有重大安全風險的能源，哪怕只是一個小小的問題，都可能釀成巨大的災難。目前來看，我國電力建設發展還算可觀，并且具有很好的發展前景，但管理機制一直沒有得到完善，對于電網運行過程中潛在的風險，無法做到及時發現和處理，很大程度上增加了發生安全事故的可能性，不但不利于電力建設發展，還會對人們的生命安全和財產安全構成威脅[3]。

（二）不具備開放式風險管理工具

只具備健全的管理制度，對于保證電力系統安全運行來說是遠遠不夠的，還需要開放的管理模式和風險管理工具做支撐。目前我國電網系統的數據較為分撒，對風險的預估和管理均存在很多問題，而建立起開放的管理模式，加大風險管理工具的使用力度，能夠有效實現各部門數據的的資源共享，從而減少數據分散給風險評估帶來的麻煩，但是對于我國大多數電力企業來說，依然沒有認識到開放性管理模式和管理工具對于電網風險管理的重要性，政府和相關部門應加強此方面的宣傳工作[4]。

四、電網風險管理方法

（一）完善電網風險管理制度

風險管理制度對于保證電力系統安全運作具有非常重要的意義。電網管理者是電網風險管理系統中的主要操作者，主要根據對電網數據的分析，針對電網運行中的問題采取有效措施，以此來保證電網系統的正常運行。完整的風險管理制度可以分為初級階段和高級階段兩個部分，初級階段對電網管理者的要求是：虛擬各種運行風險，并進行有針對性的措施制定，為電網安全運行打下堅實的基礎；高級階段則需要電網管理者完成多項工作，首先需要進行數據整合，然后根據數據進行風險預估，其次并對風險預估進行求證，最后根據初級階段提供的數據，以及對風險的檢測制定出有效的解決措施，確保電網系統能夠正常運行[5]。

（二）做到開放、透明的風險管理

前文中提到過開放的管理模式、管理工具對于保障電網安全運行的作用和意義，但根據相關調查顯示，我國在電力系統風險管理中，采取此種模式相關企業的少之又少，應適當加強對開放管理模式和管理工具的開發和利用。開放式管理模式不僅能夠大大提升電力系統的工作效率，并且有利于實現對電網運行中的風險管理，另外，由于其具有強大的數據處理能力，能夠很大程度上減輕相關工作人員的壓力，也能夠避免因為人為疏忽導致數據不準確，總而言之，對于電網運行風險管理來說，百利而無一害。

結語：電網運行本身即具有一定的危險性，因此加強對其運行風險的管理是十分必要的，運行過程中如果出現紕漏，極容易導致發生安全事故，所以有關單位應加強電網運行管理的制度改革，提升電網管理者的綜合能力，從而實現電力系統的安全運作。

參考文獻：

[1]陳輝.電網運行風險管理研究[J].機電信息，2014，（02）33：162-163.

[2]汪際鋒，陳賀，張勇.電網運行風險管理的基礎研究[J].南方電網技術，2015，（11）02：1-8.

[3]文云峰，崔建磊，張金江.面向調度運行的電網安全風險管理控制系統（一）概念及架構與功能設計[J].電力系統自動化，2013，（03）09：66-73.

篇4

關鍵詞：工程項目工程保險工程風險

Abstract: the engineering project risk is that influence project realizing the goal of the all of the uncertainty set. The construction of infrastructure, project investment, more participation body, construction cycle is long, has a great risk. Based on the construction of infrastructure, the risk management process as the main line, introduces the risk management of each link, of which mainly introduces the role and importance of project insurance.

Keywords: engineering project engineering insurance project risk

中圖分類號：X820.4 文獻標識碼：A文章編號：

1概述

在基礎設施建設中，由于未來充滿著不確定性，因此風險無處不在，無時不有。風險如不被人所知，并未及時采取相應的措施，往往會造成重大經濟損失或嚴重人員傷亡。為了確保基礎設施建設工程順利進行，科學的進行風險管理是很必要的。

風險管理，是指對風險認識、分析以及采取防范和處理措施等一系列過程。具體地說，就是指風險管理的主體通過風險識別、分析評估，并以此為

基礎，采取主動行動，合理的使用回避、減少、分散或轉移等方法和技術對活動或事件所涉及的風險實行有效的控制．妥善地處理風險事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實現預定的同標。基礎設施建設的風險管理流程如圖。

在工程建設之前，首先對整個項目有一個合理的認識，進行風險識別，有無風險、風險的類型、可投保與否等；之后對風險評估，評估各個風險的破壞程度、影響系數，并制定出風險應對計劃；接著，針對各個風險的特點進行投保，以降低風險；最后若風險來臨，有效及時應對。在整個風險管理過程中，監控各個環節，做到有問題及時糾正、解決。

2風險識別

2.1風險識別的程序

風險識別是風險管理的首要工作。首先，要了解和識別可能產生的風險因素，包括社會風險、政治風險、經濟風險以及工程風險。

其次，結合將要投標和實施的工程進行具體、細致的研究和分析。識別可保風險和不可保風險，編制風險管理計劃。進行風險識別得到一個工程風險清單，對于其中可保風險要進行投保，例如意外損失風險和職業責任風險。對于剩余的不可保風險即除外責任要進一步實行風險評估、風險應對以及風險監控。

2.2風險識別常用的方法

2.2.1德爾菲法

德爾菲法也稱專家調查法。首先由項目風險管理人員選定和該項目有關領域的專家，并與之建立直接的函詢聯系，通過函詢進行調查。收集意見后加以綜合整理，然后將整理后的意見通過匿名的方式返回專家再次征求意見，如此反復多次后，專家之間的意見將會逐漸趨干一致，可以作為預測和識別風險的依據。

經驗表明，采用該方法預測的時間不宜過長，時間越長準確性越差，而且分析結果往往受組織者、參加者的主觀因素影響。

2.2.2頭腦風暴法

頭腦風暴法，有時又稱為智爆法，是最常用的風險識別方法。它借助于專家的經驗，通過會議，集思廣益來獲取信息的一種直觀的預測和識別方法。這種方法要求會議的領導者要善于發揮專家和分析人員的創造性思維．通過與專家的相互交流和啟發，達到相互補充的效應，使預定的結果更加準確。

2.3武廣客運專線工程建設風險識別的實例

武廣客運專線工程建設運用德菲爾法和頭腦風暴法，經過多次的調查和專家的幾輪討論，按照風險級別系數，武廣客運專線工程建設的風險由重至輕排序為：與德方合作風險、進度風險、安全風險、財務風險、質量風險、環境保護風險。由于篇幅所限，僅給出前三項的風險級別差異，如圖所示。

3.風險評估

3.1風險評估程序

風險評估是指風險分析與風險評價的全過程。

3.1.1風險分析

風險分析包括事件發生的概率和事件后果的估計兩方面。概率分析是指應用相關理論和方法，結合直接、間接經驗，對特定系統危害事件發生的概率進行主觀和客觀的分析、判斷。

事件后果估計是指在特定情況下，分析可能導致的后果極其影響、危害程度，分別稱為情景分析和損失分析。

3.1.2風險評價

風險評價是指在風險分析的基礎上，確定相應的標準，對各個因素進行量化，得出更精確的結果，同時量化后可計算出系統的風險概率、風險后果和風險值，科學判斷該系統風險是否可以接受，需不需要進一步加強安全措施和安全措施的具體強度。

3.2風險評估的方法

風險用層次分析法。

其應用原理為先分解后綜合，整理和綜合人們的主觀判斷，使定性分析與定量分析有機結合，實現定量化決策。首先將所要分析的問題層次化，根據問題的性質和要達到的總目標，將問題分解成不同的組成因素，然后按照因素間的相互關系，將因素按不同層次聚集組合，形成一個多層分析結構模型。最終歸結為最低層方案、措施、指標等，相對于最高層總目標重要程度的權值或相對優劣次序的問題。

但層次分析法并沒有取得人們預期的效果，在工程風險管理領域仍然存在一定的缺陷。由于工程項目一般都較復雜，風險因素較多，首先在結構分層上就具有一定的困難，一般層次分析法分析的風險因素不易超過九個。而且由于判斷矩陣與每個專家的主觀評價有直接的關系，是一種基于個人的經驗及認識做出的，不同的專家給的判斷矩陣有很大的差別，因此可能導致結果的不同。加之工程項目本身的特點具有唯一性，所以每個人的經驗都不可能是絕對豐富的，一些新的問題出現時，會由于完全缺少經驗而無法做出準確的判斷，失去可操作性。

4結語

在我國基礎設施建設非常多，全國很多城市都在修建地鐵、公路等，而建設者們對工程項目風險管理的意識還不夠，因而非常有必要對風險管理開展比較全面的、系統的定性與定量相結合的研究。要充分認識工程保險的優勢并且利用工程保險來保證自己的權益，做好工程風險管理的每一步，來促進工程項目和工程項目管理的實現。

參考文獻

[1]陳義志.武廣客運專線工程建設風險管理方案

[2]建筑經濟.2008(9):106-107.

篇5

關鍵詞 風險管理 內部控制 電力企業

風險是企業經營中所必然要面臨的問題，因而對于企業而言，從科學的角度來對風險進行管理，才能更好地應對風險。不僅如此，相關企業應在增強自身于風險敏感度的同時，提升并完善自身的內部控制體系，這樣才能將因市場風險而帶給企業的沖擊降到最低。為了更好地適應當今紛雜而多變的市場環境，電力供應企業于管理上應積極地來進行變革，不斷地來豐富、加強自己于風險管理上的內部控制能力，進而將自身的管理提升到更高的層次，以更好地規避經濟風險，為企業謀得更大的發展空間，獲取更高的經濟利益。

一、電力供應企業內風險管理與內部控制之間存有怎樣的關系

（1）什么是風險管理。風險管理對于企業而言，其目的是希望以科學的管理方法，在企業在市場的經營中，對其所要面臨的風險進行有效的監控、規避和應對，從而將市場中的各類風險對企業的影響降到最低。

（2）什么是內部控制。企業的內部控制，則是以企業自身所制定的經營目標為核心點，對于將會影響到這一目標的各類因素進行相應的管理、調整和把控，以確保該經營活動能順利地進行，從而激發出企業的更大潛能，促進企業的進一步發展。

（3）風險管理與內部控制的關系。就電力供應企業的整體經濟發展而言，風險管理與內部控制的有效實施，都將對其起到促進性的作用。于其二者而言，電力供電企業的內部控制是進行風險管理時不可或缺的一種方法。而風險管理的運用，將為電力供電企業的內部管理起到一種不可替代的支撐性作用。因而我們說，風險控制與內部管理存在著一種相輔相成的關系，而于電力企業的整體管理、發展而言是無法取代的，是企業管理中非常重要的兩個組成部分。

二、風險管理下電力供電企業內部控制的必要性

（1）強化企業內在的自身管理。隨著社會的不斷發展，市場需求為電力供電企業提出了嶄新的、更高層次的要求。為了適應這一市場需求，供電企業應跟上市場經濟發展的腳步，強化自身管理方法、完善人員的配備等，以更好地服務社會、服務于人們。而加強風險管理下供電企業的內部控制，將大大地彌補當前供電企業管理上的不足，進而將更加有效地來解決供電企業內部的各方面問題，更加合理化地來對人員、資產進行管控，極大化地提升企業的服務質量，促進企業的發展。因而我們說，風險管理下供電企業內部控制的實施是非常有必要的。

（2）確保財務信息的可靠。風險管理是財務管理中的一部分，而財務信息的準確性是企業中相關領導做出正確決策的關鍵性參考依據之一。因此，在風險管理的基礎上進行內部控制，能夠更好地將財務與管理相結合。在加強企業對財務相關信息監督、管控的同時，將進一步地提升財務數據信息的準確性、可靠性。就這一角度而言，在風險管理的基礎上進行企業的內部控制是十分有必要的。作為社會經濟中的一員，供電企業同樣適用這一理論。

（3）促進風險管理的有效實施。電力企業自身是龐大的，供電只是整個電力企業經營中的一個環節，在風險管理下做好內控，將有效地促進整體電力企業風險管理的管控。并更利于各部門之間的協作，進而將電力企業的整體風險降到最低。就這一點而言，風險管理上的電力企業內部控制是很有必要的。

三、目前電力企業中所存在的主要財務風險及進行內部控制的意義

對于電力企業而言，風險有很多種，這些風險會于其的經營中不斷發生、被規避。下文主要就目前電力企業中所存在的財務風險及對其進行內部控制的作用、意義進行簡要的說明。

（1）電力企業中所存在的財務風險。1）經營方面的主要風險。就供電企業而言，在為社會、公眾提供供電服務時，勢必會產生電力線路、設備的維修支出、經營收入，而于這一過程中，很多因素存有不確定性，進而對于企業的資金運用等方面存有一定的風險性。于銷售中，可能存在應收賬款出現壞賬等，這些風險的存在構成了經營風險。2）投資而產生的風險。電力的供應需要高效的發電設備作為基礎，因而當電力企業在對發電設備投資時，便產生了投資風險。這是因為市場的供求發生相應變化時，將對最終的投資收益帶來影響，而這一風險并不單純地只是因發電而產生，與其相關的供電系統，同樣是引發這一風險產生的間接原因。3）電力企業籌資而引發的風險。電力企業在生產經營的過程中，由于運營等方面的原因，會發生籌資情況。在這一過程中，籌資的盲目性、審批的不嚴謹性、不完善的資金管理，將引發企業產生籌資風險，即有可能為企業帶來財務損失。而供電系統作為電力企業中的一部分，這一風險的存在同樣將對其產生影響。

（2）進行內部控制于財務風險的意義及作用。電力企業的內部控制，將加大對于財務各方面的管理與監督，從而加強相關財務項目審批的嚴謹性。其有效地規避了各類財務風險發生的概率，進而減少了企業的經濟損失。因而我們說，內部控制于財務風險管理中具有重要的意義，發揮了重要的風險規避作用。

四、風險管理基礎下電力企業內部控制的相應實施措施

從目前我國電力企業的管理情況分析，單一性的內部控制或是單純的風險管理已然無法適應市場經濟的需求，不能夠最大化地來進行風險規避。因此，將二者有機地結合起來，運用到電力企業中，才能更加有效地規避風險。

（1）依據風險管理來建立相應的內部控制方案。風險方案的制定，是根據供電企業于市場中進行相關項目的風險評估而做出的。因此，在其的基礎上來制定相關的內部控制方案，將起到強化規避風險的作用。

（2）在風險管理的基礎上進行內部控制體系的改進與完善。為了更好地規避風險，保證供電企業的經濟利益及未來的發展，供電企業應于風險管理的基礎方面，對當前的內部控制體系進行相應的調整，在不斷改進、完善的過程中，來加深風險管理與內部控制體系之間的聯系；在其相互的監督、管控下來更好地規避市場帶給電力企業的風險，從而保證企業自身的經濟效益，促進企業的未來發展。

（3）優化內部控制體系、加大企業風險管理的力度。一件事情的成敗，于細節有著密不可分的關系，這一道理同樣適用于供電企業于風險管理下的內部控制。因此，企業應不斷優化自身內部控制體系，細化到具體、權責分明，并應將這一原則具體貫穿到企業項目實施的過程中，同時將風險管理也貫穿其中。這在一定程度上加大了風險管理于企業中的管理力度，在有效規避風險的同時，還將給企業注入了更多的活力，可更加有效地促進企業自身的經濟發展。

五、結語

為了更好地適應市場化需求，進一步促進自身的發展，在風險管理的基礎上進行電力企業的內部控制是勢在必行的。電力企業應根據自身的實際情況，不斷完善、提升風險管理下的內部控制體系，更好地服務于電力企業，確保對市場風險進行最大化的規避，保證企業的經濟效益。

（作者單位為國網安徽省含山縣供電有限責任公司）

參考文獻

[1] 劉彥博.基于風險管理的電力企業內部控制分析[J].商，2015（07）：13.