保險公司財務(wù)管理的特點精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L(fēng)格的5篇保險公司財務(wù)管理的特點，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】保險公司；財務(wù)管理

一、前言

保險公司財務(wù)管理的最終目標是公司通過理財活動所達到效益最大化的目的，它是評價保險公司財務(wù)理財活動合格的標準。保險公司財務(wù)管理運行的基本特征和發(fā)展軌道決定了保險公司財務(wù)管理的效率和目標方向，合理的財務(wù)管理理念是公司財務(wù)運行的原動力，公司之間不同的財務(wù)管理目標會形成不同的財務(wù)管理系統(tǒng)，不同的財務(wù)管理體系也就會決定不同的企業(yè)方向。所以財務(wù)管理工作總的來說是一項綜合性的管理工作，它與保險公司運行的各個方面都保持著緊密的聯(lián)系。正因為這樣，它在一定程度上反映出公司的財務(wù)管理狀況。在保險公司中，財務(wù)管理的健康發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，它不僅決定了保險公司的發(fā)展前景，而且對保險公司的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)有著很大的影響，同時因為保險公司相對于其他的工商類企業(yè)來說具有更大的風(fēng)險性和不穩(wěn)定性。正因為如此，財務(wù)管理體系的健全和發(fā)揮就顯得尤為重要。目前保險公司的財務(wù)管理都存在著這樣那樣的問題，只有合理有效的控制資金，采取行之有效的手段來進行創(chuàng)新和改革，才能實現(xiàn)公司資產(chǎn)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

二、保險公司財務(wù)管理結(jié)構(gòu)

（1）“集權(quán)式”財務(wù)管理模式。現(xiàn)階段，保險公司各種經(jīng)濟管理決策都要匯報給總公司，由總公司來進行決斷和分配，總公司控制企業(yè)的經(jīng)營和預(yù)算等等，對于子公司來說必須嚴格執(zhí)行，由于總公司控制著財務(wù)管理的經(jīng)營模式和財務(wù)預(yù)算，所以財務(wù)管理決策權(quán)都集中在總公司，相對應(yīng)子公司只擁有部分的表決權(quán)。（2）“分權(quán)式”模式。由于總公司確定正確決策的方向，使總公司和子公司相互獨立起來，這種分權(quán)式的管理模式對財務(wù)管理結(jié)構(gòu)造成了一定的影響。這種模式有利于子公司發(fā)揮其靈活性從而創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟價值，另外也可以減輕總公司帶來的壓力。缺點是很難協(xié)調(diào)指揮子公司，在一定程度上削弱了總公司的財務(wù)管理能力，造成公司的內(nèi)部壟斷狀況，挫傷子公司的工作積極性。

三、保險公司財務(wù)管理的優(yōu)缺點

（1）保險公司財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)點。一是整個公司有了一個核心力量，總公司在財務(wù)管理方面統(tǒng)一調(diào)配發(fā)展方向，實現(xiàn)統(tǒng)一決策的目標；二是更加有效地調(diào)用公司固有資金，發(fā)揮各自潛能，充分利用固有資金創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟價值；三是總公司整體決策，下屬子公司必須嚴格執(zhí)行，在很大程度上有利于降低保險公司財務(wù)管理風(fēng)險率；四是財務(wù)管理活動在平時的活動中必須由總公司進行決策，客觀上降低公司的成本投資，進而節(jié)約公司人力、物力、財力等方面資源。（2）保險公司財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的缺點。總公司的決策會嚴重挫傷子公司的工作積極性，導(dǎo)致子公司只知道嚴格執(zhí)行決策，而無法發(fā)揮子公司的潛能，從而削弱了子公司的發(fā)揮和創(chuàng)造，如果總公司的決策一旦出現(xiàn)誤差，眼看不錯的機遇將要抓住而因為總公司的決策而沒有實現(xiàn)，所造成的巨大損失會嚴重涉及子公司的經(jīng)濟利益，產(chǎn)生不必要的成本損失，打擊了子公司的工作積極性。

四、構(gòu)建完善和諧的財務(wù)管理體系

近幾年來，國家對經(jīng)濟的宏觀調(diào)控，加大了財務(wù)管理工作的壓力，面對激烈的市場經(jīng)濟競爭，完善財務(wù)管理工作體系迫在眉睫，由于經(jīng)濟的快速發(fā)展，部分保險公司的財務(wù)管理體系已經(jīng)完全不適合現(xiàn)代財務(wù)管理工作的運營和發(fā)展，并與之逐漸脫節(jié)，面臨這種壓力，構(gòu)建完善和諧的財務(wù)管理體系是保險公司當前的主要任務(wù)，也是展開財務(wù)管理工作的基礎(chǔ)和前提，從某種意義上來說，完善的財務(wù)管理體系是整個保險公司正常運作的核心，所以必須建立健全適應(yīng)現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟的財務(wù)管理新體系。（1）弘揚全新的經(jīng)營觀念。在保險公司的財務(wù)管理工作中必須樹立市場經(jīng)濟理念來實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，以經(jīng)濟效益為目標來弘揚新的經(jīng)營理念，結(jié)合公司內(nèi)外經(jīng)濟的最新動態(tài)，以經(jīng)營理念為中心，從最新的市場經(jīng)濟角度出發(fā)，合理科學(xué)的進行宏觀調(diào)控，以市場為主體，來發(fā)揚公司資源合理配置理念。密切關(guān)注公司內(nèi)外經(jīng)濟信息，在實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化的基礎(chǔ)上，降低成本管理。努力做到公司的各種經(jīng)濟因素與全新的經(jīng)營理念密切配合，實現(xiàn)保險公司財務(wù)管理的最終目標，爭取做到物盡其用，人盡其才。（2）借鑒先進的經(jīng)驗和管理模式。要使保險公司的財務(wù)管理利于不敗之地，就必須吸取國外國內(nèi)的先進經(jīng)營理念，建立起最新的資金優(yōu)化和資金確立體系，根本上促進財務(wù)管理的自我發(fā)展。當代信息技術(shù)的發(fā)展很大程度上改變了保險公司財務(wù)管理傳統(tǒng)的管理方式。目前財務(wù)管理中出現(xiàn)了信息流、資金流、單證流的管理模式，尤其是在財務(wù)管理方面，涌現(xiàn)了以資金管理為核心，信息技術(shù)為手段，單證管理為保證的三位一體財務(wù)管理體系，使財務(wù)管理工作更注重實際效率的發(fā)展。另外，保險公司作為面向社會群體的金融機構(gòu)，無論是規(guī)模還是結(jié)構(gòu)在很大程度上都不遜于其他行業(yè)，基于財務(wù)管理工作的決定性，要求保險公司必須引進先進的財務(wù)管理經(jīng)驗和新穎的財務(wù)管理模式，來促進保險公司的正常發(fā)展和運行，因此，先進的管理經(jīng)驗對于企業(yè)來說，無疑是重中之重，完善的管理模式也是財務(wù)管理的重要前提和基礎(chǔ)。（3）建立健全信息、資金、單證管理合為一體的財務(wù)管理體系。由于保險公司的規(guī)模較大，在很大程度上，財務(wù)管理卻較為放松。尤其是資金管理方面，由于國內(nèi)的保險公司沒有形成有效的資金調(diào)配系統(tǒng)，保險公司的業(yè)務(wù)無法健康發(fā)展，針對這一現(xiàn)狀，保險公司必須建立一套合理科學(xué)的的現(xiàn)代信息系統(tǒng)。保證信息、資金、單證管理相結(jié)合，實行三位一體的財務(wù)管理體系，另外，新的信息處理技術(shù)和新的管理理念的的出現(xiàn)，對保險公司財務(wù)管理工作的有效性合理的優(yōu)化配置，信息、資金和單證管理理念三位一體的財務(wù)管理體系是保險公司穩(wěn)健發(fā)展的依據(jù)。

五、信息、資金、單證管理系統(tǒng)的功能及重要性

相對于保險公司的財務(wù)管理系統(tǒng)來說，信息管理、資金管理和單證管理機制三者既緊密結(jié)合，又相互獨立，這三種綜合體系成為保險公司整體的財務(wù)管理體系。全面有效地建立三位一體的財務(wù)管理體系是信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，也是現(xiàn)代信息技術(shù)較為先進的財務(wù)管理理念。這三種體系的建立，在一定程度上可以實現(xiàn)公司經(jīng)濟的最大效益，也可以鼓勵員工積極貢獻的激勵體系。有效的進行財務(wù)處理工作和財務(wù)成本控制工作在整個保險公司體系中發(fā)揮著關(guān)鍵的作用，它對整個財務(wù)管理工作進行指導(dǎo)，及時的為公司提供準確、合理的財務(wù)管理信息，合理控制資金成本，節(jié)約有效資源，把固有的資金合理的運用到整個財務(wù)管理體系中去。隨著財務(wù)管理系統(tǒng)的逐漸完善，信息、資金和單證管理系統(tǒng)在財務(wù)管理工作中廣泛的得到應(yīng)用，由于這三者具有獨立、開放的特點，更能及時的處理財務(wù)管理問題和財務(wù)成本的控制。隨著新的信息技術(shù)廣泛應(yīng)用，這三個管理體系也達到的普遍的認可并相應(yīng)發(fā)展，因此，對于保險財務(wù)管理體系來說，這三種體系的建立更好的加大了財務(wù)管理工作的力度。

綜上所述，財務(wù)管理作為保險公司體系的重要組成部分，發(fā)揮的作用也越來越重要。因此，需要我們要不斷的總結(jié)財務(wù)管理經(jīng)驗，建立健全財務(wù)管理體系，使財務(wù)管理體系真正地發(fā)揮巨大作用，并為保險公司的長期財務(wù)管理鋪平道路，實現(xiàn)保險公司最終經(jīng)濟效益的目標。

參 考 文 獻

[1]葉柏松．財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理體系探討[J]．．2012（3）：13～15

篇2

關(guān)鍵詞：保險公司 財務(wù)管理 方法

一、保險公司財務(wù)管理結(jié)構(gòu)

（一）集權(quán)式

目前，各保險公司所涉及到的經(jīng)濟管理決策都要統(tǒng)一上報給總公司，由總公司來進行資金與資源的分配與管理。也就是說，這種集權(quán)式的管理體制決定了總公司掌握著整個保險企業(yè)的經(jīng)營與預(yù)算大權(quán)。而作為子公司，其財務(wù)管理的關(guān)鍵點就在于嚴格執(zhí)行總公司所下發(fā)的財務(wù)預(yù)算方案。這種集權(quán)式的財務(wù)管理體制下，總公司掌握著決策權(quán)，子公司只有部分的表決權(quán)。

（二）分權(quán)式

分權(quán)式的財務(wù)管理模式是在總公司確定好決策方向后，總公司與子公司處于一個相對獨立的關(guān)系。子公司在財務(wù)管理上發(fā)揮的空間更大，其靈活性有利于子公司創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟價值，而總公司也只相應(yīng)減少了管理壓力。但由于這種形式下的分權(quán)模式一定程度上減弱了總公司的監(jiān)督管理力度，容易形成公司內(nèi)部的壟斷，挫傷子公司工作主動性。二、保險公司財務(wù)管理優(yōu)劣

（一）管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)勢

保險公司目前的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)使得整個公司有一個核心的統(tǒng)籌性管理力量，在財務(wù)管理中的資金調(diào)配與決策制訂時，可以有效提高其目標的實現(xiàn)率。同時，此種模式對于公司資金的利用率提高有著積極的作用。考慮到總公司對于下屬子公司的主動地位，子公司必須嚴格執(zhí)行總公司的財務(wù)決策，也就有效降低了保險公司的財務(wù)管理風(fēng)險。

（二）管理結(jié)構(gòu)上的劣勢

由于子公司對于總公司的絕對服從性，當總公司的決策存在著負面影響時，子公司的工作主動性就會受到很大打擊。而其潛力的發(fā)揮也就會受到阻礙，此時不僅影響到子公司的工作表現(xiàn)，當遇到機遇難得卻限于總公司決策因素而最終沒有實現(xiàn)的業(yè)務(wù)時，其巨大損失卻由子公司承擔，這種損失一方面嚴重挫傷子公司工作積極性，同時還會對整個保險企業(yè)形成不必要的成本損失。

三、如何提高保險公司財務(wù)管理工作效率

（一）構(gòu)建健全的財務(wù)管理工作體系

在保險公司的財務(wù)管理工作中，應(yīng)樹立以市場經(jīng)濟規(guī)律為原則的資源分配制訂，以經(jīng)濟效益為最終評價指標進行經(jīng)營理念的踐行。立足于公司現(xiàn)有的情況，從實時的市場經(jīng)濟角度出發(fā)，進行整個公司的宏觀調(diào)控工作。以市場為主體，對于公司內(nèi)外的經(jīng)濟信息進行全面的搜集與整理，以實現(xiàn)公司利益最大化為目的，降成本，增效益。把影響公司經(jīng)濟指標的各項經(jīng)濟因素進行分析與處理，物盡其用，人盡其才，以實現(xiàn)保險公司財務(wù)管理目標為終極目的。

（二）借鑒科學(xué)的管理經(jīng)驗與管理方法

市場不斷在發(fā)展，保險公司財務(wù)管理工作將面臨的問題也相應(yīng)會有變化。為了保證保險公司的財務(wù)管理貼合市場實際，在實際工作中就應(yīng)對國內(nèi)國外各類先進管理經(jīng)驗與管理方法進行全面學(xué)習(xí)與適時引用。通過對資金優(yōu)化與資金配置的管理，來達到促進財務(wù)管理自我提升的目標。在當代信息技術(shù)不斷發(fā)展的大背景下，保險公司在財管管理方面也應(yīng)進行相應(yīng)提高。特別是對信息流、資金流、單證流的管理，應(yīng)樹立起以資金為核心，以信息為工具，以單證為憑據(jù)的財務(wù)管理體系，并注重管理實效，強調(diào)管理科學(xué)性。作為一個向社會大眾開展業(yè)務(wù)的金融機械，保險企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)管理的透明性與嚴謹性，加強內(nèi)部監(jiān)督與管理，提高財務(wù)管理公正科學(xué)性。

（三）立足實際，做好反饋

對于保險公司，其資金與單證的管理是其財務(wù)管理的重要內(nèi)容。由于保險公司的規(guī)模普遍較大，資金的調(diào)配與保險公司財務(wù)管理和內(nèi)控合規(guī)工作，保險公司運營管理和銷售管理都涉及到財務(wù)工作中的方方面面。要想順利地開展業(yè)務(wù)，完成公司的業(yè)務(wù)量增長目標，那么就應(yīng)在立足實際與信息反饋方面入手。一方面，針對于保險公司的財務(wù)管理特點，應(yīng)按會計統(tǒng)計的相關(guān)法律法規(guī)做好賬目的編冊。另一方面，考慮到保險公司的財務(wù)管理是緊隨著市場與公司目標變化而變化的的。那么不僅要做好保險公司的財務(wù)長期性目標制訂，保證其科學(xué)性與可操作性。同時在分公司與子公司的財務(wù)管理空間上，應(yīng)立足于其公司實際情況，適當增大其公司財務(wù)管理與經(jīng)營空間。為分公司的發(fā)展與壯大提供一個有效的機會。但同時也要做好財務(wù)信息的及時收集與評價，在強調(diào)公司發(fā)展的同時，重視財務(wù)信息的全面性與及時性，以達到財務(wù)管理促進公司發(fā)展，公司發(fā)展提升財務(wù)管理效率的目標。

四、結(jié)語

綜上所述，保險公司在進行財務(wù)管理的過程中，應(yīng)重視對于自身財務(wù)情況的分析，立足于市場變化與金融信息發(fā)展。多借鑒與引用先進的財務(wù)管理經(jīng)驗，在實際工作中，不斷總結(jié)與提煉出適合自身財務(wù)管理的模式與方法。以長遠目光為基礎(chǔ)，建立健全財務(wù)管理工作，為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展與營銷工作打下堅實的發(fā)展基礎(chǔ)，最終實現(xiàn)其公司經(jīng)營目標。

參考文獻：

[1]葉柏松，高淑娟.財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理體系探討[J].中小企業(yè)管理與科技（下旬刊）.2011，（12）.

[2]杜同超.中國財險業(yè)盈利能力研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2012.

篇3

關(guān)鍵詞：管理模式；基層保險公司；財務(wù)管理

現(xiàn)今，在人們的經(jīng)濟水平不斷提升下，保險行業(yè)在市場經(jīng)濟中占有的份額越來越大。在這樣的發(fā)展勢頭下，保險行業(yè)的競爭日益激烈，其發(fā)展的過程中，為了適應(yīng)現(xiàn)今市場的發(fā)展環(huán)境，采用集團化管理的模式逐漸成為當今時代的主流思想。保險公司在不斷擴大自身發(fā)展規(guī)模下，分支機構(gòu)和公司的數(shù)量逐漸增多，這對保險公司自身管理和控制能力提出較高要求。保險公司紛紛應(yīng)用了集中化的財務(wù)管理模式，經(jīng)過統(tǒng)一、科學(xué)、標準、合理、規(guī)范的集中管理模式后，能實現(xiàn)對資金更好的管控，這樣提高了保險公司在財務(wù)方面的管理效率，提升了基層保險公司綜合競爭力。

一、財務(wù)集中管理內(nèi)涵及應(yīng)用的必要性

（一）財務(wù)集中管理概念

財務(wù)管理中的集中管理主要闡述的是財務(wù)一體化形式的管理，在實際的管理中以網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為依托，將信息管理方面的技術(shù)和該企業(yè)相應(yīng)的財務(wù)實際管理工作進行充分的結(jié)合，對企業(yè)或公司中的財務(wù)管理工作進行創(chuàng)新和改進。在企業(yè)或公司內(nèi)部施行集中管理，能在很大程度上實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)自身財務(wù)管理標準化，并通過適當?shù)募舨秘攧?wù)管理當中原有的層次機構(gòu)設(shè)置，來實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)或公司內(nèi)部信息與資金使用之間的統(tǒng)一，其真正意義是對現(xiàn)代企業(yè)的會計核算、財務(wù)信息、資金管理、預(yù)算管理等業(yè)務(wù)活動進行整合，并最終實現(xiàn)統(tǒng)一管理。

（二）財務(wù)集中管理在基層保險公司實施的意義

在經(jīng)濟的迅速發(fā)展下，市場中各個行業(yè)的財務(wù)管理方式應(yīng)做出適當?shù)恼{(diào)整，其中在基層保險公司內(nèi)部，采用集中管理應(yīng)用到財務(wù)管理當中，最大的作用是提升其財務(wù)風(fēng)險防控的能力，從而降低基層保險公司實際財務(wù)方面的運行成本。另外，在集中管理的作用下，逐步改善基層保險公自身財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)與完善，進而建設(shè)出具有收支平衡特點的財務(wù)管理模式，以此來實現(xiàn)保險公司財務(wù)資金集約化的管理，這能在一定程度上提升資金使用率。最重要的是，實行集中化的財務(wù)管理模式，還能加強保險公司自身的全面預(yù)算和費用的控制，以此來提升保險公司財務(wù)控制能力和管理的效率。

二、財務(wù)集中管理模式下優(yōu)化基層保險公司財務(wù)管理策略

（一）強化財務(wù)管理制度的修訂

財務(wù)方面管理對現(xiàn)代企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營和長遠發(fā)展具有重要的保障性作用，現(xiàn)今基層保險公司在實際的工作中，^為注重財務(wù)方面的管理，在采用集中式的管理之后，使得基層公司的財務(wù)管理與管理指導(dǎo)歸為總公司的財務(wù)部，管理模式發(fā)生這樣的變化，一方面實現(xiàn)了財務(wù)的集中管理，但是更重要的是對相關(guān)的制度的制定迫在眉睫。基于這樣的狀況，為了保障集中式財務(wù)管理具有較高的管理效率，基層保險公司應(yīng)強化財務(wù)管理制度的修訂。在實際的操作中，應(yīng)針對基層保險公司相對薄弱的環(huán)節(jié)，注重對工作流程標準化的建設(shè)，對潛在的財務(wù)風(fēng)險予以適當?shù)姆婪叮渲械陌雠_公司制度建設(shè)與管理指引，進而明確公司的不同層級機構(gòu)的職能，統(tǒng)一定制財務(wù)工作流程與崗位的職責，以此來實現(xiàn)財務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

（二）嚴格按照預(yù)算控制制度執(zhí)行

對財務(wù)方面進行管理，主要目的是為了降低日常不必要的財務(wù)支出，在這樣的指導(dǎo)思想下，逐步強化對基層公司費用預(yù)算管控，對相關(guān)的財務(wù)支出指標予以明確，規(guī)范的開支的范圍，注重大額度費用的核實和分析，重要的是對基層保險夠公司上報的預(yù)算額度執(zhí)行狀況的跟蹤和分析，這樣才能從根本上對財務(wù)支出金額進行合理的控制。在實際的工作中，應(yīng)嚴格地按照預(yù)算控制制度進行執(zhí)行，進而提升財務(wù)預(yù)算管理的規(guī)范化。

（三）注重內(nèi)部審計職能的提升

內(nèi)部審計主要的職能是對公司內(nèi)部的財務(wù)部門進行監(jiān)督和管理，將集中式的財務(wù)管理模式實行的過程中，為了保障管理和制度執(zhí)行的力度，應(yīng)通過內(nèi)部審計來進行管理。這是由于內(nèi)部審計的設(shè)定，能增強依法合規(guī)的意識與責任意識，這樣的狀況能促進的基層公司強化財務(wù)管理，通過這樣的方式實現(xiàn)對基層保險公司保費預(yù)收的管理，并能檢查出是否存在挪用和貪污的現(xiàn)象發(fā)生，在每日賬目核下，提升了財務(wù)管理的安全性。

結(jié)論

通過本文的論述得知，現(xiàn)代企業(yè)在對自身財務(wù)進行管理的過程中較為注重科學(xué)化與合理化，其中財務(wù)集中式的管理方式能對分公司的財務(wù)狀況予以充分的了解在本次研究中，筆者針對基層保險公司的財務(wù)管理提出了三點優(yōu)化應(yīng)用策略：強化財務(wù)管理制度的修訂、嚴格按照預(yù)算控制制度執(zhí)行、注重內(nèi)部審計職能的提升。望此次研究的內(nèi)容和結(jié)果，能為保險公司以及市場經(jīng)濟中其他形式公司的財務(wù)管理提供相應(yīng)的優(yōu)化策略和建議，進而增強其自身的綜合競爭力。

參考文獻：

[1]馬樹強.談省級財務(wù)集中趨勢下的基層保險機構(gòu)財務(wù)管理[J].中國農(nóng)業(yè)會計，2012，09：6-7.

篇4

1 財務(wù)風(fēng)險內(nèi)涵及分類概述

1-1 定價風(fēng)險

對于以投保理賠為主要業(yè)務(wù)的保險公司而言，保險業(yè)務(wù)費用額度主要是基于企業(yè)的預(yù)算基礎(chǔ)，如果保險公司在預(yù)算編制上缺乏科學(xué)準確性，在業(yè)務(wù)開展過程中容易出現(xiàn)費用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預(yù)期投資收益不高等問題，這些外部環(huán)境中的不確定因素都有可能造成企業(yè)出現(xiàn)定價風(fēng)險，進而出現(xiàn)財務(wù)損失。

1-2 利率風(fēng)險保險公司的很多保險產(chǎn)品與金融行業(yè)的市場行情有著息息相關(guān)的聯(lián)系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會將資金投入到保險公司的保險產(chǎn)品上，而更加傾向于銀行或者是基金產(chǎn)品，這就會造成保險公司業(yè)務(wù)量的下降，甚至是影響到保險公司的資金流，增加保險公司風(fēng)險隱患程度。

1-3 資產(chǎn)負債風(fēng)險對于保險公司而言，其業(yè)務(wù)經(jīng)營最大的特點就是屬于典型的負債經(jīng)營管理模式，如果保險公司對于資金負債的匹配處理不當，很容易造成保險公司的現(xiàn)金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險公司出現(xiàn)負債風(fēng)險。

1-4 責任準備金風(fēng)險保險公司賠償能力的重要保障就是責任準備金，由于保險公司在投保客戶發(fā)生風(fēng)險前收取保費，出現(xiàn)風(fēng)險后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責任準備金不足，無法正常進行保險的償付，不僅會影響保險公司的信譽，同時也會造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)危機。

1-5 償付能力不足對于到期債務(wù)以及保險公司的未來責任，都要求保險公司具有一定的償付能力，如果保險公司的保險產(chǎn)品設(shè)計不合理、資金運用結(jié)構(gòu)失調(diào)、精算定價與實際情況出現(xiàn)偏差，都有可能造成保險公司的償付能力不足，甚至是造成企業(yè)無法正常的履行保險合同，進而導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。

1-6 其他財務(wù)風(fēng)險問題容易造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素，諸如市場經(jīng)濟環(huán)境、國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、法律法規(guī)變動或者是自然災(zāi)害等，都有可能造成保險公司財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。

2 保險公司財務(wù)風(fēng)險控制體系的構(gòu)建措施

2-1 保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)保險公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)主要是基于保險公司的財務(wù)風(fēng)險識別，這也是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)工作。在預(yù)警系統(tǒng)體系的構(gòu)建上，首先，要有著較為暢通的信息數(shù)據(jù)收集渠道，尤其是具有信息化的財務(wù)信息收集渠道，能夠全方位的整合財務(wù)風(fēng)險管理的所有業(yè)務(wù)信息；其次，強化財務(wù)風(fēng)險的識別分析能力，能夠在大量的信息數(shù)據(jù)中準確的識別找出財務(wù)風(fēng)險點，并進行規(guī)范分類；最后，通過財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，對保險公司的財務(wù)風(fēng)險進行必要的預(yù)測判斷和分析。

2-2 保險公司財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)評價系統(tǒng)是保險公司財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)的第二個環(huán)節(jié)，主要是按照財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果，選用合適的財務(wù)風(fēng)險評價指標以及計算模型，對財務(wù)風(fēng)險發(fā)生概率以及損失情況進行預(yù)測分析，進而確定保險公司的財務(wù)風(fēng)險值。并將財務(wù)風(fēng)險評價結(jié)果及時傳遞至保險公司的財務(wù)以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據(jù)風(fēng)險實際情況，制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險管控措施。

2-3 保險公司財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)是整個財務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵執(zhí)行階段，主要內(nèi)容就是制訂各種科學(xué)合理的風(fēng)險管理方案，并執(zhí)行各種風(fēng)險管理策略。財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)主要包括兩方面的內(nèi)容，一方面是保險公司財務(wù)風(fēng)險的防范，通過各種措施的執(zhí)行將財務(wù)風(fēng)險控制在最小；另一方面則是風(fēng)險處理，重點是在保險公司財務(wù)風(fēng)險發(fā)生以后，及時地采取措施將財務(wù)風(fēng)險損失控制在最低水平。

3 保險公司財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)具體應(yīng)用策略

3-1 籌資風(fēng)險的防控籌資是保險公司財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，在籌資階段的風(fēng)險控制上，保險公司的管理部門應(yīng)該

正確的認識籌資風(fēng)險，完善籌資風(fēng)險機制的建設(shè)，特別是結(jié)合保險公司的實際，合理的調(diào)配保險公司的籌資結(jié)構(gòu)，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風(fēng)險，做到適度舉債、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，真正的控制籌資風(fēng)險。此外，針對保險公司的籌資風(fēng)險，應(yīng)該采取階段性的控制措施，尤其是做好財務(wù)預(yù)算計劃，合理安排保險公司的權(quán)益資金與財務(wù)資本，并確保籌資環(huán)節(jié)中公司合理的現(xiàn)金儲備。

3-2 投資風(fēng)險的防控

現(xiàn)階段保險公司早已經(jīng)進入了多元化經(jīng)營的階段，保險公司的投資建設(shè)項目也越來越多。在投資風(fēng)險的具體控制上，首先保險公司應(yīng)該準確的確定好投資資金的數(shù)額以及比例，既要確保保險公司正常業(yè)務(wù)活動的需要，同時還要進一步提高資金的使用效益；其次，保險公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風(fēng)險的防范控制上應(yīng)該注重降低證券投資的各類風(fēng)險，確保資產(chǎn)在金融市場上運行的安全可靠。

3-3 承保風(fēng)險的控制在承保風(fēng)險的控制方面，最為關(guān)鍵的影響因素就是保險產(chǎn)品的定價，在產(chǎn)品的定價上應(yīng)該重點加強對保險公司的預(yù)期利潤、固定成本分攤以及差異化費用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險公司的定價能力，并通過調(diào)整承保政策以及產(chǎn)品費率的剛性控制，避免承保風(fēng)險問題的發(fā)生。

3-4 理賠風(fēng)險的控制在理賠風(fēng)險的管控上，應(yīng)該重點加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控，尤其是對查勘、定損、報價與核賠等環(huán)節(jié)的控制管理，提高保險公司理賠專業(yè)團隊的建設(shè)水平，從嚴審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時，應(yīng)該提高保險公司的準備金管理水平，確保準備金賬務(wù)處理以及利潤核算的準確性，避免由于準備金管理不當導(dǎo)致負債風(fēng)險問題。

3-5 管理風(fēng)險的控制管理風(fēng)險主要是由于保險公司的財務(wù)管理不完善造成的財務(wù)風(fēng)險問題。在保險公司的管理風(fēng)險控制方面，首先應(yīng)該強化保險公司的全面預(yù)算管理，以全面預(yù)算管理指導(dǎo)保險公司的資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流、利潤表以及償付能力等指標的控制；其次，完善保險公司內(nèi)控制度的建設(shè)，加強財務(wù)管理的事前、事中與事后控制管理，提高內(nèi)部監(jiān)督的力度，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范化；最后，提高績效管理水平，充分發(fā)揮績效評價指揮棒的作用，以激勵機制強化對財務(wù)風(fēng)險的管控。

篇5

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)績效管理；思考

1保險公司財務(wù)績效管理的必要性

在我國現(xiàn)有保險公司中，以國企為主，它們規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)覆蓋面廣，但存在諸多弊端，例如在國企工作的員工多年以來形成了諸如、人浮于事、不思進取等不良作風(fēng)，不利于我國保險公司競爭能力的提升。隨著我國保險業(yè)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，要求保險公司不能夠僅僅滿足產(chǎn)品和客戶數(shù)量上的擴增，還應(yīng)當注重朝著經(jīng)營業(yè)務(wù)集約化、高績效的方向發(fā)展。因此，國內(nèi)保險業(yè)面臨著越來越激烈的行業(yè)競爭，對于保險公司自身經(jīng)營和財務(wù)績效的管理越來越迫切。近年來，保險公司已經(jīng)開始重視對自身經(jīng)營績效的管理，以此作為分析公司經(jīng)營管理中存在的優(yōu)勢與不足的重要依據(jù)。因此，財務(wù)績效的好壞直接關(guān)系到保險公司的生存與發(fā)展，有必要對保險公司的財務(wù)績效管理現(xiàn)狀進行研究，分析存在的主要問題，對其財務(wù)績效水平進行評價和分析，據(jù)此構(gòu)建出合適的、科學(xué)的、有效的保險公司財務(wù)績效管理體系，為保險公司發(fā)展提供依據(jù)。

2保險公司財務(wù)績效管理存在的問題

在財務(wù)績效管理方面，保險公司暴露出了一些問題和弊端，主要表現(xiàn)在以下三個方面：2.1尚未建立起一套科學(xué)合理、有效的財務(wù)績效評價體系。采用傳統(tǒng)的績效評價標準和方法，以關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）為主要財務(wù)績效管理體系，與先進的績效管理體系存在一定的差距。不同財務(wù)績效管理方法都有其適用性和弊端，而保險公司還沒有建立起一套科學(xué)合理、有效的綜合性財務(wù)績效管理體系。2.2評價指標內(nèi)容選取方面存在較大的主觀性。保險公司績效評價人員往往會依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意愿，過于關(guān)注于那些領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的指標，并以此作為評價和分析公司財務(wù)績效的依據(jù)。這些公司財務(wù)績效評價指標的選擇不能很好地與其他公司進行比較，只是為了滿足公司內(nèi)部特殊的目的。因此，最終的評價結(jié)論不具備較強的可比性，不能很好地幫助公司同其他公司進行競爭力對比，同樣不利于監(jiān)管部門和保險業(yè)投資者對公司財務(wù)績效真實現(xiàn)狀做出準確的、客觀的、公正的分析。2.3財務(wù)績效評價和分析上流于形式。保險公司不能做到持續(xù)改進公司的財務(wù)績效手段，只是針對評價而評價，同時，內(nèi)部對于財務(wù)績效管理的支持和關(guān)注程度不夠，進而無法將最終的公司財務(wù)績效評價結(jié)果與公司績效管理和改進工作相結(jié)合，最終致使財務(wù)績效評價不具備應(yīng)有的實用性。

3保險公司財務(wù)績效管理體系構(gòu)建的幾點建議

財務(wù)績效管理工作開展的好壞直接關(guān)系到保險公司發(fā)展問題，因此，有必要努力去實現(xiàn)保險公司現(xiàn)有財務(wù)績效管理體系的標準化和規(guī)范化，在實際的財務(wù)績效管理體系的構(gòu)建過程中，對保險公司經(jīng)營狀況的好壞做出準確的、合理的評價和分析，應(yīng)用新方法、新技術(shù)、新手段，逐步完善保險公司財務(wù)績效管理體系。相關(guān)建議如下：3.1與公司的經(jīng)營目標相一致。公司的財務(wù)管理目標應(yīng)當是，在兼顧各利益相關(guān)者利益的前提下，實現(xiàn)股東財富最大化。投資者對于保險公司財務(wù)績效管理的關(guān)心主要是想了解該公司財務(wù)狀況的質(zhì)量、生存與發(fā)展的前景與潛力，而這些要從多個角度來考察。所以，保險公司財務(wù)績效管理體系在構(gòu)建時應(yīng)當考慮的首要任務(wù)就是要依據(jù)相關(guān)性，憑借專業(yè)知識與經(jīng)驗找出能夠反映財務(wù)管理目標的指標。3.2能夠全面地、科學(xué)地、系統(tǒng)地評價其財務(wù)績效現(xiàn)狀。一方面，所建立的財務(wù)績效管理體系應(yīng)包括影響公司財務(wù)戰(zhàn)略目標和競爭優(yōu)勢形成的各個主要因素方面，便于從不同的主要側(cè)面對公司財務(wù)績效做出全面的評價；另一方面，所建立的財務(wù)績效管理體系的不同層面之間還應(yīng)具有因果關(guān)系，能系統(tǒng)地、相互關(guān)聯(lián)地對信達財產(chǎn)保險股份有限公司財務(wù)績效做出綜合的評價。3.3全面性與重要性相結(jié)合。應(yīng)當強調(diào)保險公司財務(wù)績效管理體系的全面性，因為它有助于從不同側(cè)面反映公司的財務(wù)績效，然而過于全面的財務(wù)績效管理會使對于公司財務(wù)績效的評價變得模糊不清，無法做到緊密圍繞核心問題展開評價與分析。所以，在構(gòu)建保險公司財務(wù)績效管理體系過程中應(yīng)選擇那些影響公司財務(wù)績效的主要方面，突出側(cè)重點，而非所有方面。3.4考慮行業(yè)特點、發(fā)展階段等公司內(nèi)外部實際情況。按照權(quán)變理論，構(gòu)建保險公司財務(wù)績效管理體系必須隨機制宜，應(yīng)當考慮不同的公司所屬行業(yè)的特點、不同的發(fā)展階段與環(huán)境、不同的公司戰(zhàn)略目標等，針對保險公司實際狀況構(gòu)建科學(xué)、合理、有效的財務(wù)績效管理體系。3.5具有可測性和可獲得性。所謂可操作性指的是在構(gòu)建保險公司財務(wù)績效管理體系時，應(yīng)當對其可測性、可獲得性等進行重點考慮。可測性是指財務(wù)指標必須在量上能測度，可獲得性就是指變量的數(shù)據(jù)資料要容易取得，獲取該項指標數(shù)據(jù)所花費的成本不應(yīng)大于其所能帶來的利益。離開了可操作性，再科學(xué)、合理、系統(tǒng)的財務(wù)績效管理體系也是枉然。

4結(jié)語

保險公司受國家的政策保護的時期已經(jīng)一去不復(fù)返，在同等競爭條件下，保險公司要想與其他公司展開競爭并搶奪市場地位，就必須注重自身財務(wù)績效水平的提升，不斷適應(yīng)性調(diào)整自身經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略，改變傳統(tǒng)經(jīng)營理念，提升自身綜合競爭力。

作者:趙大偉 單位:建信財產(chǎn)保險有限公司財務(wù)會計部