貿(mào)易的結(jié)算方式精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇貿(mào)易的結(jié)算方式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

一、匯付結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)和防范

匯付，又稱匯款，是付款人通過銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式。在國(guó)際貿(mào)易中以匯付方式結(jié)算買賣雙方債權(quán)債務(wù)時(shí)，買賣雙方基于一方對(duì)另一方的信任，提供信用和融資，提供信用方將承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。匯款方式在支付類型上主要分為預(yù)付貨款和貨到付款。其中，對(duì)進(jìn)口貿(mào)易商來說預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)較大。

預(yù)付貨款主要適用于進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方資信狀況，進(jìn)口方相信出口方能夠按照自己的要求發(fā)貨。但是進(jìn)口方也有的風(fēng)險(xiǎn)，將來如果不能如期收到貨物，或貨物與合同不符，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；貨物到手前付出貨款，可能造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。因此，為了有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商在采用預(yù)付貨款的結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)該采取以下措施：首先應(yīng)充分了解出口商的資信狀況；其次，在合同中規(guī)定收到出口商提交的商業(yè)發(fā)票、出口許可證明或出口無限制聲明以及銀行預(yù)付款保函后再行支付。

二、信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)和防范

（一）信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)

信用證結(jié)算方式是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中一種主要的結(jié)算方式。信用證的基本當(dāng)事人有3個(gè)：開證申請(qǐng)人，開證行和受益人。開證申請(qǐng)人是進(jìn)口方，開證行是進(jìn)口地銀行，受益人是出口商。當(dāng)出口商交來符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)時(shí)，開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。信用證業(yè)務(wù)以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。銀行處理的是單據(jù)業(yè)務(wù)，而不是貨物，對(duì)貨物質(zhì)量?jī)?yōu)劣、途中受損、是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)，只要客戶交來符合信用證條款的單據(jù)，銀行就必須對(duì)外付款。

因?yàn)樾庞米C具有開證銀行承擔(dān)的第一性付款責(zé)任、信用證獨(dú)立于所依附的合同之外、業(yè)務(wù)處理是有關(guān)單據(jù)而不是貨物等特點(diǎn)，對(duì)于進(jìn)口方來說仍然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

1.即使出口方提交了與信用證一致的單據(jù)，也不能排除其在發(fā)貨的數(shù)量與質(zhì)量上與合同的要求不一致，數(shù)量短少和以次充好的現(xiàn)象以前時(shí)有發(fā)生。

2.出口方因各種原因延遲交貨，迫使進(jìn)口方對(duì)信用證的裝期和效期進(jìn)行延展，貽誤進(jìn)口方對(duì)商品最佳的銷售期，使合同雙方發(fā)生糾紛，開證銀行只能根據(jù)出口方所提交信用證規(guī)定的單據(jù)與信用證要求是否一致來決定，而不能以出口方違約的客觀事實(shí)為由拒付。

3.由于國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下商務(wù)合同內(nèi)容不同，條款各異，所涉及商品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范各不一致，進(jìn)口方對(duì)商品有特殊要求等原因，商檢證書無法保證能夠滿足進(jìn)口方對(duì)各類不同商品的特殊要求。

4.由于海洋貨物運(yùn)輸條件改善，使現(xiàn)在貨物抵港時(shí)間縮短，或者是出口方所在國(guó)家距離進(jìn)口方國(guó)家較近，而信用證業(yè)務(wù)單證流轉(zhuǎn)程序太慢，往往貨已到港多日，正本提單還未到開證人手中，由此產(chǎn)生的貨物壓港，會(huì)增加進(jìn)口商的額外支出。同時(shí)，由于市場(chǎng)變化較快，如不能盡快提貨賣出，可能會(huì)遭到重大損失。

5.從我國(guó)實(shí)際情況來看，最常見的是出口方以假單證特別是提單行騙。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的相關(guān)規(guī)定，銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符后即支付貨款，而對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、是否仿造等概不負(fù)責(zé)”，這對(duì)進(jìn)口方是很危險(xiǎn)的。

從開證行方面來說，如果買賣雙方互相勾結(jié)，虛構(gòu)本不存在的交易，或簽訂高價(jià)購(gòu)銷合同，騙取銀行開立信用證，然后雙方偽造全套單據(jù)，通過議付詐騙銀行資金，待銀行發(fā)覺，詐騙者已攜款逃跑或宣告破產(chǎn)，即使銀行擁有物權(quán)，也因貨價(jià)高估，無法抵付已付出的款項(xiàng)。

（二）信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范

1.信用證單證的風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)范。買賣雙方在交易中，必須認(rèn)真簽訂合同，在合同中應(yīng)明確交貨的價(jià)格條款。要謹(jǐn)慎合理地制定信用證條款。合同的貨物與信用證記載內(nèi)容要一致，信用證條款不能與合同矛盾，但可以相互補(bǔ)充。在實(shí)際中，可以在不違反合同基本規(guī)定前提下適當(dāng)增加若干條款。如為防止國(guó)外出口商以次充優(yōu)，可在信用證條款中規(guī)定對(duì)方出具通標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)服務(wù)有限公司的SGS檢驗(yàn)證書或?qū)Ψ絿?guó)家官方機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)證書，證明內(nèi)容包括貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝等。為了防止出口商短裝貨物，還可以要求對(duì)方出具的檢驗(yàn)方證書必須是在裝船時(shí)進(jìn)行的。在信用證審核過程中，要按照“單證、單單”一致的嚴(yán)格原則，采用縱橫審單法仔細(xì)審核：即先將信用證從頭到尾閱讀一遍，每涉及到一種單據(jù)，立即與那種單據(jù)核對(duì)，以達(dá)到“單證一致”（橫審）；橫審?fù)戤吅螅僖园l(fā)票為中心，與其他單據(jù)逐一進(jìn)行核對(duì)，特別注意各單據(jù)簽發(fā)日期的合理性及共有項(xiàng)目的一致性，確保“單單一致”（縱審）。審核過程中，每發(fā)現(xiàn)一個(gè)不符點(diǎn)，應(yīng)立即進(jìn)行記錄。如果存在不符點(diǎn)，只要其不損害進(jìn)口人利益，或不違反“合理、公平、善意”的概念也可接受。

（2）針對(duì)信用證結(jié)算方式的第4種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商在開立信用證的時(shí)候，可以在合同條款中善意地要求出口商在發(fā)貨后先將1/3正本提單快遞給自己，其他單據(jù)可交銀行議付。這樣，進(jìn)口商即可憑此正本提單背書后到船公司或船處及時(shí)提貨。

（3）要及時(shí)索取提單并查詢提單信息的真實(shí)性。若遇到假單欺詐的情況，爭(zhēng)取有利時(shí)機(jī)按“信用證欺詐例外原則”啟動(dòng)請(qǐng)求“止付令”程序，以挽回?fù)p失。

2.信用證與其他結(jié)算方式組合的風(fēng)險(xiǎn)防范

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域，銀行保函以其信用程度高、運(yùn)用范圍廣泛、針對(duì)性強(qiáng)等特點(diǎn)越來越受到貿(mào)易雙方的青睞，而且，如果信用證與銀行保函方式相結(jié)合，可以降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。因此，要最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)就必須做到：

（1）簽約前，進(jìn)口方要謹(jǐn)慎審核國(guó)外出口方的資信 。

（2）合同簽訂后，由出口方向進(jìn)口方出具預(yù)付款銀行保函，作為交貨保證，否則退還預(yù)付款項(xiàng)。

（3）進(jìn)口方收到預(yù)付款保函后，向出口方支付預(yù)付款項(xiàng)并及時(shí)開出以出口方為受益人可接受的跟單信用證，金額為合同金額的80％，并要求出口方提供保證按時(shí)發(fā)貨和進(jìn)行保證設(shè)備安裝調(diào)試正常的銀行履約保函作為信用證下單據(jù)之一，這樣就可以促使出口方按時(shí)交貨和設(shè)備的安裝調(diào)試，同時(shí)也保障預(yù)付款項(xiàng)的安全。如果出口方違約，進(jìn)口方可根據(jù)預(yù)付款保函索回預(yù)付款項(xiàng)，還可憑履約保函要求擔(dān)保銀行進(jìn)行賠償，以保障進(jìn)口方的利益。

篇2

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算方式 合理選擇 風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國(guó)際結(jié)算方式多種多樣，如何更合理的選擇國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，成為企業(yè)規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、減少成本、加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的重點(diǎn)。

一、國(guó)際貿(mào)易的常用三種結(jié)算方式概念

1.匯付

匯付是指進(jìn)出口雙方交易達(dá)成以后，買方主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)交付給收款人的一種結(jié)算方式。

2.托收

托收是指銀行收到的指示，對(duì)金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)進(jìn)行處理，以求獲得付款/承兌，或者憑付款/承兌交單，或憑其他條件交單。

3.信用證

信用證是開證銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的，在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。

二、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)

簡(jiǎn)單的結(jié)算方式是賣方寄單給買方，買方匯款給賣方。賣方允許給予買方記賬賒銷的便利，即賣方發(fā)貨、自寄單據(jù)給買方，暫不收取貨款，記在賬戶上，待一定時(shí)期，如一個(gè)季度，按賬面余額結(jié)算一次。

隨著經(jīng)濟(jì)與科技發(fā)展貿(mào)易結(jié)算規(guī)則日趨完善，更加現(xiàn)代化、科學(xué)化。上述的簡(jiǎn)單的結(jié)算方式對(duì)國(guó)際生產(chǎn)及交往活動(dòng)有很大的阻礙，由銀行的介入完成貨幣的收付行為，使國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)有了更進(jìn)一步的發(fā)展。

銀行結(jié)算與電子信息技術(shù)結(jié)合，使開證、通知、寄單、索償、結(jié)匯、調(diào)撥等結(jié)算環(huán)節(jié)的計(jì)算機(jī)化程度加深。同時(shí)，世界各大銀行參加環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)，開展銀行之間互委業(yè)務(wù)，大大地提高了銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率。

銀行結(jié)算還與電子數(shù)據(jù)交換結(jié)合起來，成為技術(shù)革命新潮。稱為電子數(shù)據(jù)交換，是指在商貿(mào)過程中使用電子文件代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙面單證并實(shí)現(xiàn)各有關(guān)部門之間的數(shù)據(jù)交換處理。它具有快速、準(zhǔn)確、安全、高效、降低成本等特點(diǎn)，在歐美等許多國(guó)家已得到廣泛的使用。應(yīng)用EDI時(shí)，租船定艙由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行，承運(yùn)人在收到貨物之后應(yīng)發(fā)給發(fā)貨人一份收電訊，這就相當(dāng)于傳統(tǒng)意義上的承運(yùn)意義上的承運(yùn)人所簽發(fā)提單。同時(shí)，電子提單與傳統(tǒng)提單所包含的信息基本相同。可見，電子提單的載體和操作過程不同于傳統(tǒng)書面提單。

我國(guó)EDI技術(shù)在20世紀(jì)90年代才剛剛起步，起點(diǎn)比較低，發(fā)展速度相比國(guó)外而言比較慢。但是，由于我國(guó)加入WTO后各項(xiàng)工作的逐步完善，這種技術(shù)逐步得到提高。未來的國(guó)際結(jié)算發(fā)展將更多地呈現(xiàn)出無紙化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

三、國(guó)際結(jié)算方式的各自風(fēng)險(xiǎn)

1.匯付的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

用匯票的傳真件誘使出口商發(fā)貨，控制了貨物后就到銀行撤銷票匯。使用票匯方式進(jìn)行結(jié)算，出口商應(yīng)將收到的票據(jù)交銀行托收，待票款回來后才發(fā)貨是很安全的。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，往往因種種原因，忽視了這些行之有效的措施，而造成了收不到貨款的損失。利用在境外付款的空頭支付騙取出口商的貨物。出口貨物若采用憑外商的支票發(fā)貨，應(yīng)謹(jǐn)慎以防外商遞交空頭支票。一旦憑空頭支票發(fā)貨上當(dāng)受騙后，耗費(fèi)財(cái)力和精力。利用假銀行本票騙取出品商的貨物。銀行本票因?yàn)槭倾y行信用，是值得信賴的，尤其是國(guó)際上有名氣的銀行本票更受歡迎。但有些不法分子就是利用人們對(duì)銀行的信任，用銀行本票行騙。

2.托收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

托收比起匯款方式來說無疑是一種比較安全的結(jié)算方式，但托收方式同樣也存在著自身的隱患，從付款交單來看，雖然進(jìn)口商只有在履行了付款義務(wù)后才能拿到貨權(quán)憑證，然而在市場(chǎng)情況發(fā)生較大變化下，進(jìn)口商常常拒絕付款贖單，此時(shí)出口商就要面臨很被動(dòng)的境地。要么另行處理貨物，要么將貨物運(yùn)回來。在這兩種情況下，出口商都要遭受相當(dāng)大的損失，如果處理不及時(shí)，還有可能被進(jìn)口國(guó)海關(guān)作無主貨物加以沒收。從承兌交單來看，進(jìn)口人只需在匯票上履行承兌手續(xù)，即可取得單據(jù)，提走貨物。倘若進(jìn)口人于匯票到期時(shí)不付款，雖然出口人有權(quán)依法向承兌人追索，但實(shí)踐證明，此時(shí)的進(jìn)口人多半已無力償付，或早已宣告破產(chǎn)甚至人去樓空了。在付款交單方式下，進(jìn)口商是以支付貨款作為取得貨權(quán)憑證如提單等的前提條件，而代收行在提交這些單據(jù)時(shí)，并不負(fù)責(zé)核實(shí)單據(jù)的真?zhèn)巍Ｒ虼耍舫隹谏虃卧炝颂釂蔚纫幌盗屑賳螕?jù)，銀行和進(jìn)口商往往就難以發(fā)現(xiàn)。進(jìn)口商付款贖單，但手持的卻是假單據(jù)，提不到合同規(guī)定的貨物。托收對(duì)賣方有一定的風(fēng)險(xiǎn)，在托收方式中，賣方先行發(fā)貨，然后委托銀行收取貨款。在付款交單方式中買方不付款，即不能取得貨物，因而對(duì)賣方有一定的保障。但這種保障是不充分的，如果由于某種原因（比如買方缺乏資金、貨物調(diào)價(jià)下跌等），買方拒絕付款，盡管賣方還能控制貨物所有權(quán)，但由于貨物已發(fā)運(yùn)至國(guó)外，賣方將承擔(dān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回的費(fèi)用損失。而承兌交單，則由于在買方付款前已交出貨物，幫風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦匯票到期，買方拒付，賣方有可能錢貨兩空。承兌交單的托收與匯款中的貨到付款相比，同樣是在買方付款前賣方已向其交貨，然而前者買賣雙方的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系除了合同之外，還多了一張買方已承兌的匯票。如果賣方能夠?qū)R票貼現(xiàn)，一旦事后買方拒付，持票人的債權(quán)將得到票據(jù)法的保障，這比起民法和合同法對(duì)買賣合同的債權(quán)人的保障要更為有力。

出口商有一定的資金負(fù)擔(dān)，在托收業(yè)務(wù)中總是由出口商先行發(fā)貨，而后才能收回貨款，故出口商有一定的資金負(fù)擔(dān)，其大小視匯票付款期限而定，對(duì)于即期付款，出口商從發(fā)貨到收回貨款一般在10到15天，對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，則還需加上從承兌到付款的日期。手續(xù)稍多，費(fèi)用稍高，托收在保障資金安全的同時(shí)，需要經(jīng)過很多手續(xù)，服務(wù)費(fèi)用較高。

3.信用證風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

開證行信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商可能會(huì)和小型銀行或不存在的銀行聯(lián)合詐騙。信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)。任一條款的細(xì)微變化都會(huì)帶來巨大影響。信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商或開證行設(shè)置“陷阱條款”。單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。它包括了單據(jù)不符合信用證條款規(guī)定，不符合 UCP600 的規(guī)定，單據(jù)之間相互矛盾三種情況。這樣就解除了銀行信用，變?yōu)樯虡I(yè)信用，就有可能存在拒付。

四、國(guó)際結(jié)算方式的合理選擇

1.匯付

在預(yù)付貨款和貨到付款的結(jié)算方式中，進(jìn)出口商都希望在對(duì)自己有利的條件下達(dá)成協(xié)議。但是無論采取哪種方式，都存在著風(fēng)險(xiǎn)大、資金負(fù)擔(dān)不平衡等特點(diǎn)，因而很難達(dá)成協(xié)議，所以，在國(guó)際貿(mào)易中很少使用，多用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付。匯款方式的手續(xù)是比較簡(jiǎn)單的，手續(xù)費(fèi)用也比較少。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國(guó)公司的不同子公司之間用匯款結(jié)算方式比較多。

2.托收

總的來說，托收對(duì)出口商不利，對(duì)進(jìn)口商有利，不同的交單條件，對(duì)出口商不利的程度是不同的。即期付款交單的托收對(duì)出口商不利的影響最小，因?yàn)椋挥羞M(jìn)口商即期付款后代收行才交單，所以出口商的貨款收回比較快。即便是進(jìn)口商拒付，則代收行可以不交單，出口商的貨物仍然在控制之中。出口商可以通過需要時(shí)的另選買主，不會(huì)出現(xiàn)匯款業(yè)務(wù)中錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期付款交單的托收，對(duì)出口商的不利影3響大一些。因?yàn)榇招薪粏蔚臈l件是進(jìn)口商做遠(yuǎn)期付款，出口商貨款收回比較慢。但是如果進(jìn)口商不融資，出口商也能避免錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。承兌交單托收，對(duì)出口商最不利。因?yàn)橹灰M(jìn)口商承兌匯票，代收行就交單。萬一匯票到期，進(jìn)口商拒付，則出口商就面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用證

信用證不同于其他付款方式，它可以盡量減少買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)。買方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得收貨的保障，而賣方只要提交全套單據(jù)就可以保證從銀行得到貨款。因此，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中基本上都是采用信用證進(jìn)行結(jié)算。但信用證的跨國(guó)爭(zhēng)端很難解決，并且手續(xù)復(fù)雜環(huán)節(jié)較多，費(fèi)用也較高。

五、總結(jié)

在國(guó)際貿(mào)易中，企業(yè)選擇何種結(jié)算方式關(guān)乎到各方的利益，更關(guān)乎交易成功與否。要明確交易對(duì)象的信用及其它狀況，綜合各種因素選擇能規(guī)避較大風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式，選擇某種結(jié)算方式后，要考慮風(fēng)險(xiǎn)并能及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施，有效的保護(hù)交易各方利益。

篇3

關(guān)鍵詞：結(jié)算方式 國(guó)際保理 信用證 托收 福費(fèi)廷

根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)中心的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，信用證（l/c）的使用率已降至16%，在發(fā)達(dá)國(guó)家甚至降至10%以下。特別是在歐美國(guó)家間的貿(mào)易結(jié)算中，國(guó)際保理基本上取代了信用證而成為最主要的結(jié)算融資方式。而在我國(guó)，信用證使用比例近年來雖有所下降，但仍高達(dá)50%左右，部分沿海發(fā)達(dá)地區(qū)可達(dá)到40%左右，使用非信用證結(jié)算方式較少。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，目前賒銷貿(mào)易已占全球貿(mào)易總額的70%左右，賒銷貿(mào)易方式是對(duì)買方最為有利、最具有吸引力的貿(mào)易方式。貿(mào)易方式的改變?cè)谙虺隹谏烫峁U(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)機(jī)遇的同時(shí)，也加大了出口商出口收匯的風(fēng)險(xiǎn)。因此，深入研究國(guó)際保理與其他結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)，為進(jìn)出口商在貿(mào)易實(shí)踐中理性選擇結(jié)算方式有著重要意義。

國(guó)際保理與托收的比較

國(guó)際保理（international factoring），又稱保付，是指出口商以賒銷、承兌交單等方式銷售貨物時(shí)，保理商買進(jìn)出口商的應(yīng)收賬款，并向其提供資 金融 通、進(jìn)口商資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等綜合金融服務(wù)。托收（collection）是指?jìng)鶛?quán)人（出口商）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票等）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種結(jié)算方式。

兩者的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）安全性方面

國(guó)際保理業(yè)務(wù)不僅使出口商向進(jìn)口商提供了優(yōu)惠的付款條件，同時(shí)也保障了出口商的收匯安全。只要出口商在保理商核定的信用額度內(nèi)履行合同，由于保理商承擔(dān)了100%的買方信用風(fēng)險(xiǎn)，出口商就可從保理商處獲得無追索權(quán)的融資，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給保理商。而在托收業(yè)務(wù)中，銀行僅提供服務(wù)，不提供任何信用和擔(dān)保。銀行在傳遞單據(jù)、收取款項(xiàng)過程中，既不保證付款人一定付款，也不負(fù)責(zé)審查單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的規(guī)定。對(duì)貨物到達(dá)目的地后，遇到進(jìn)口人拒不贖單而導(dǎo)致的無人提貨和辦理進(jìn)口手續(xù)等情形，除非事先征得銀行同意，銀行也不負(fù)照管貨物之責(zé)。所以，托收結(jié)算方式對(duì)出口商有較大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)進(jìn)口商也有一定風(fēng)險(xiǎn)，特別是d/a方式下，很容易造成出口商貨款兩空的境地。從安全收匯的角度來看，國(guó)際保理業(yè)務(wù)比托收安全。

（二）費(fèi)用方面

當(dāng)出口商需要保理商的服務(wù)時(shí)，須交納一定的保理手續(xù)費(fèi)，一般為所收賬款的1%-3%不等，視保理商事務(wù)繁簡(jiǎn)及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小而定。一般而言，除要向作為出口保理商的銀行交納發(fā)票金額1‰-4‰的傭金外，還要向作為進(jìn)口保理商的銀行交納發(fā)票金額的4‰-10‰，由于進(jìn)口保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，因此傭金比例要高一些。同時(shí)，還要承擔(dān)一定的銀行費(fèi)用和單據(jù)費(fèi)用。托收方式下，交單靈活、手續(xù)迅捷，程序較為簡(jiǎn)便，由于不提供任何信用和擔(dān)保，因此托收費(fèi)用相對(duì)比國(guó)際保理低。

國(guó)際保理與信用證的比較

信用證（letter of credit， l/c），按國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》2007年修訂本（ucp600）的規(guī)定，指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。國(guó)際保理與信用證均可以為買賣雙方融資，但兩者也存在很大的區(qū)別，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）手續(xù)、費(fèi)用、成本方面

在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商不辦理任何手續(xù)，也不承擔(dān)任何費(fèi)用，而是由出口商在合同簽訂之前，與保理商簽訂保理協(xié)議，出口商承擔(dān)相關(guān)的保理費(fèi)用。在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商要辦理信用證的開證手續(xù)，承擔(dān)信用證的開證手續(xù)費(fèi)及保證金。保證金的比例不等，小 企業(yè) 的保證金往往為開證金額的10%-60%，有的甚至高達(dá)100%。進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)，還要支付開證金額1.5‰左右的手續(xù)費(fèi)。出口商要承擔(dān)催證、審證、改證等一系列單證手續(xù)，貿(mào)易實(shí)踐中，還要承擔(dān)信用證的通知、匯票的承兌等項(xiàng)費(fèi)用。保理業(yè)務(wù)與信用證相比，費(fèi)用上大致相差不多，但保理業(yè)務(wù)中進(jìn)口商無須辦理開證、改證等繁雜手續(xù)，大大簡(jiǎn)化了進(jìn)口手續(xù)，提高了效率。

（二）進(jìn)口商資金占用方面

保理業(yè)務(wù)可使進(jìn)口商免交信用證方式下的開證保證金及有關(guān)的銀行費(fèi)用，而且利用賒銷的優(yōu)惠付款方式，進(jìn)口商可以在收到貨物甚至將貨物出售后再行付款。這樣避免了資金占?jí)海涌炝速Y金周轉(zhuǎn)，降低了經(jīng)營(yíng)成本。在信用證業(yè)務(wù)中，開證行在開立信用證時(shí)，通常向進(jìn)口商收取一定數(shù)目的保證金，由于信用證結(jié)算的周期較長(zhǎng)，該資金被銀行占用，影響了進(jìn)口商的資金周轉(zhuǎn)，加重了進(jìn)口商的負(fù)擔(dān)。

（三）業(yè)務(wù)范圍方面

保理實(shí)際上是一種融結(jié)算、管理、擔(dān)保、融資為一體的綜合業(yè)務(wù)，本質(zhì)上是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行的功能就是在“相符交單”的情況下付款或融資。可見，國(guó)際保理的業(yè)務(wù)范圍基本覆蓋了信用證的業(yè)務(wù)范圍，而且比信用證的功能要強(qiáng)。

（四）付款保證方面

在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將全部單據(jù)如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等直接寄給進(jìn)口商，提交保理商的僅僅是發(fā)票副本，由保理商依據(jù)發(fā)票副本向進(jìn)口商收取貨款，進(jìn)口商在付款到期時(shí)將全部款項(xiàng)付給保理商，保理商扣除相關(guān)費(fèi)用后再轉(zhuǎn)交出口商。如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日 90天后仍未付款，由保理商付款。但保理商付款的前提是：買賣雙方對(duì)所交的貨物沒有爭(zhēng)議，否則保理商可以拒付。在信用證業(yè)務(wù)中，信用證是一種單據(jù)買賣，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)相關(guān)的貨物、服務(wù)或其他業(yè)務(wù)。至于賣方有沒有交貨，所交貨物是否與合同相符，銀行概不負(fù)責(zé)。因此，在付款的保證上，信用證對(duì)賣方有利，而國(guó)際保理卻對(duì)買方有利。

國(guó)際保理與福費(fèi)廷的比較

福費(fèi)廷（forfaiting），又稱包買票據(jù)，是指包買商向出口人無追索權(quán)地購(gòu)買已經(jīng)由債務(wù)人所在地銀行承兌或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)。其與國(guó)際保理的區(qū)別如下：

（一）適用范圍方面

國(guó)際保理業(yè)務(wù)由國(guó)際保理商向出口商提供在非信用證方式下、在180天以內(nèi)短期的保證或融資服務(wù)，而福費(fèi)廷是一種向信用證方式下的收款時(shí)間超過180天的出口人提供保證和融資服務(wù)的業(yè)務(wù)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用方面

采用保理業(yè)務(wù)，國(guó)際保理商提供在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的100%信用擔(dān)保，使出口人避免了壞賬風(fēng)險(xiǎn)。采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，出口商的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用在其向包買商提交符合約定條件的單據(jù)及相關(guān)憑證、獲得票款后即消滅，保證了出口商的利益。出口商在完成了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后即無需承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款回收的工作及費(fèi)用，節(jié)約了管理費(fèi)用。出口商可以享受無追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)嫁 企業(yè) 可能遇到的收匯風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，并可根據(jù)國(guó)家外匯管理局的有關(guān)政策，提早辦理核銷、退稅等手續(xù)。

（三）融資方面

采用保理業(yè)務(wù)，對(duì)出口商而言，在國(guó)際保理方式下，出口商發(fā)貨后， 保理商收到代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票，應(yīng)出口商的融資要求，可以立即以預(yù)付款方式提供不超過80%發(fā)票凈額的無追索權(quán)融資給出口商，而該融資無須出口商提供擔(dān)保或抵押，剩余20%的收購(gòu)價(jià)款于貨款收妥后再行清算。因此，增強(qiáng)了出口商的資金流動(dòng)性，增強(qiáng)了出口商的競(jìng)爭(zhēng)能力。福費(fèi)廷屬于無追索權(quán)的融資，與國(guó)際保理業(yè)務(wù)相比，其所提供的融資期限更長(zhǎng)，期限一般在18個(gè)月以上，最長(zhǎng)的可達(dá)10年，一般以5年為多，同時(shí)融資金額最高可達(dá)發(fā)票金額的100%。

綜上所述，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在當(dāng)今世界的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中已超過信用證業(yè)務(wù)結(jié)算量，在國(guó)外已經(jīng)被廣泛應(yīng)用。目前，國(guó)際上已成立包括我國(guó)在內(nèi)的130多個(gè)國(guó)家參加的國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)（fcl）并公布了世界各國(guó)保理商所接受的統(tǒng)一慣例：《國(guó)際保理慣例規(guī)則》。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在西歐和亞太地區(qū)的 經(jīng)濟(jì) 發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的 發(fā)展 尤其迅速，2007年，全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)13000億歐元，占全球gdp（國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）比重超過3.3％；在歐洲，國(guó)際保理業(yè)務(wù)占當(dāng)?shù)豨dp的6%。雖然目前我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)仍處于起步階段，無論是業(yè)務(wù)量還是業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)都無法和發(fā)達(dá)國(guó)家相比，但國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)具有良好的發(fā)展前景。

參考 文獻(xiàn) ：

1.田桂玲.出口企業(yè)如何運(yùn)用國(guó)際結(jié)算方式規(guī)避本幣升值風(fēng)險(xiǎn). 現(xiàn)代 金融 ，2008（2）

篇4

一、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式比較

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域，主要結(jié)算方式有匯款、托收、信用證、國(guó)際保理和銀行保函，下面對(duì)這幾種結(jié)算方式的缺點(diǎn)進(jìn)行分析。

1　匯款

匯款就是匯款人委托銀行通過某種匯兌工具將款項(xiàng)匯給收款人的一種結(jié)算方式。有電匯、信匯和票匯三種方式，這三種匯款方式銀行都不承擔(dān)付款責(zé)任，結(jié)算的實(shí)現(xiàn)僅憑債權(quán)人與債務(wù)人之間的商業(yè)信譽(yù)。

2　托收

托收結(jié)算方式，由于沒有信用證作為付款保證，通常又稱為無證托收，屬于商業(yè)信用范疇。根據(jù)是否附有貨運(yùn)單證據(jù)，又分為光票托收和跟單托收兩種。前者用于收取出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金及其他從屬費(fèi)用等，后者主要用于收取國(guó)際貿(mào)易中的貨款。

采用托收結(jié)算方式的主要風(fēng)險(xiǎn)是托收結(jié)算方式和匯款結(jié)算方式一樣，憑借的是債權(quán)人和債務(wù)人的個(gè)人信譽(yù)和商業(yè)信譽(yù)，銀行不承擔(dān)付款責(zé)任。

在跟單托收的兩種方式付款衣單和承兌交單中，承單結(jié)算方式較之付款交單方式，對(duì)出口商來講承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。在付款交單條件下，當(dāng)貨款遭到拒付時(shí)，至少貨權(quán)還在出口商手中，出口商還可以將貨物交進(jìn)口地的人代為保管，待機(jī)出售或另尋買主，不致遭到全部損失。而在承兌交單的條件下，出口商雖根據(jù)《票據(jù)法》向進(jìn)口商追款，這時(shí)進(jìn)口商很可能早已倒閉，或逃之夭夭。再加上繁瑣的法律程序、漫長(zhǎng)的法庭調(diào)查取證過程以及昂貴的訴訟費(fèi)用，使出口商追款更加困難，即使勝訴追回全部或部分貨款，往往也得不償失。進(jìn)口商也深知此情，所以拒付情況時(shí)有發(fā)生。在國(guó)際貿(mào)易中，采用托收結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，出口商不按合同發(fā)貨，進(jìn)口商不按約定付款等違約事件時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重阻礙了國(guó)際貿(mào)易的正常發(fā)展。為了防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金額較大的貸款，不宜托收結(jié)算。應(yīng)采用由銀行或保險(xiǎn)公司介入的有保證其他國(guó)際結(jié)算方式。

3　信用證

信用證結(jié)算方式，是指出口商按照開證銀行寄來的信用證有關(guān)規(guī)定，開立以信用證為指定付款人(開證行或進(jìn)口商)的付款的匯票。由開證銀行承擔(dān)付款責(zé)任，議付銀行解付貨款的結(jié)算方式。

信用證結(jié)算方式的主要特點(diǎn)有：第一，信用證是開證行有條件付款的承諾，開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任；第二，信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但不依附于貿(mào)易合同，不宜受合同的制約，第三，信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)的買賣，以單據(jù)為準(zhǔn)，銀行只憑正確的單據(jù)付款，議付行憑單議付。

信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)是出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小，進(jìn)出口融資比較方便。缺點(diǎn)是貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在(進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)，出口商的收款風(fēng)險(xiǎn))，進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)、結(jié)算速度慢、費(fèi)用高，程序較為繁瑣。

4　國(guó)際保理

國(guó)際保理(factoring)是近20年在國(guó)際上發(fā)展起來的一種貿(mào)易結(jié)算方式。它是一種集信息咨詢、信用擔(dān)保、貿(mào)易融資及賬務(wù)管理等多種服務(wù)為一體的新型綜合，是對(duì)傳統(tǒng)的匯款、托收、信用證等國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的補(bǔ)充。換言之，保理業(yè)務(wù)是在以賒銷為支付方式的貿(mào)易中，由保理商向出口商提供的一種集融資、結(jié)算、財(cái)務(wù)管理的信用擔(dān)保為一體的綜合性的貿(mào)易支付方式。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)的主要優(yōu)點(diǎn)：第一，有利于擴(kuò)大銷售。保理業(yè)務(wù)是為賒銷而設(shè)計(jì)的一種綜合性業(yè)務(wù)，所以出口商可以通過提供最有吸引力的結(jié)算方式來增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大銷售；第二，可為出口商提供綜合，是一種集融資、結(jié)算、財(cái)務(wù)管理、信用擔(dān)保于一體的結(jié)算方式，第三，有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)，降低管理成本；第四，降低出口商的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；第五，手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便。

與出口信用保險(xiǎn)相比較的優(yōu)勢(shì)是，一般說來，保險(xiǎn)服務(wù)要比保理服務(wù)費(fèi)用高得多。另外，在出口商信用保險(xiǎn)下進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)一般由保險(xiǎn)公司和出口商共同分擔(dān)，在出現(xiàn)壞賬時(shí)，保險(xiǎn)公司一般只賠償70％～90％，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時(shí)。保理公司則承擔(dān)全部信用風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)際保理的主要缺點(diǎn)有：第一，保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)超過的部分不預(yù)擔(dān)保；第二，因貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期限不符等違約引起的拒付、少付不予擔(dān)保；第三，費(fèi)用高，對(duì)業(yè)務(wù)量有一定要求，使一些小企業(yè)無法享受這項(xiàng)服務(wù)，第四，出口商必須向保理商出售全部、合格的應(yīng)收賬款，而且沒有選擇的余地。

5　出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)可分為短期出口信用保險(xiǎn)、中期出口信用保險(xiǎn)和與出口相關(guān)的履約保證保險(xiǎn)。農(nóng)產(chǎn)品出口時(shí)應(yīng)選擇短期出口信用保險(xiǎn)，短期險(xiǎn)承保放賬期在180天以內(nèi)的收款風(fēng)險(xiǎn)，主要用于以付款交單(D／P)／承兌交單(D／A)賒賬(O／A)等商業(yè)信用為付款條件的出口。短期險(xiǎn)是以出口買方信用限額口為責(zé)任上限，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承擔(dān)企業(yè)收回責(zé)任。出口買方信用限額口時(shí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)付款方式對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行資信調(diào)查，對(duì)出口企業(yè)向某一進(jìn)口方就某一付款方式將承擔(dān)的最高保險(xiǎn)責(zé)任余額。經(jīng)批準(zhǔn)后的出口買方信用可以循環(huán)利用，即：不發(fā)生保險(xiǎn)賠償責(zé)任，出口企業(yè)可以在收到買方付款后，繼續(xù)原定付款方式和約定限額項(xiàng)向進(jìn)口方發(fā)貨。為此，企業(yè)如需辦理短期信用保險(xiǎn)，應(yīng)在對(duì)外簽訂合同前，向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)投保短期險(xiǎn)，并將進(jìn)口方和開證行的英文名稱、地址、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話及傳真，以及以獲知的進(jìn)口方資信情況提供給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，并辦理出口信用限額口申請(qǐng)手續(xù)。待出口買方信用限額批準(zhǔn)以后，企業(yè)可在限額內(nèi)組織發(fā)貨。

二、農(nóng)產(chǎn)品國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

篇5

【關(guān)鍵詞】信用證欺詐；形式；防范對(duì)策

1 引言

信用證在本質(zhì)上是銀行有條件保證付款的證書，是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中重要的支付工具和融資工具。信用證的產(chǎn)生，本身就是因?yàn)楫惖禺悋?guó)間的貿(mào)易中存在著欺詐的可能性。而作為一種支付工具和融資工具，然而，信用證方式本身并未消除國(guó)際貿(mào)易中欺詐的各種成因，同時(shí)由于信用證交易的復(fù)雜性以及信用證制度本身只關(guān)注單證相符而不去考慮其它因素的特點(diǎn)，導(dǎo)致信用證欺詐的頻繁發(fā)生。信用證欺詐破壞了正常的國(guó)際貿(mào)易秩序，對(duì)世界各國(guó)的對(duì)外貿(mào)易造成了嚴(yán)重的損害。

本文采用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法從信用證欺詐的產(chǎn)生原因入手，通過分析信用證欺詐的各種形式提出了信用證欺詐的一些防范對(duì)策。

2 信用證欺詐的防范中存在的問題

我國(guó)大陸地區(qū)目前還沒有關(guān)于反信用證欺詐的專門立法。刑法中雖然有信用證詐騙罪及附帶民事救濟(jì)問題的規(guī)定，但這對(duì)于實(shí)施欺詐的不法分子來說，恐怕鞭長(zhǎng)莫及。而《刑法》第195條第4款有關(guān)“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙的”規(guī)定很不明確，這不僅有違“罪刑法定”原則，容易導(dǎo)致實(shí)踐中對(duì)一般信用證詐騙行為與信用證犯罪行為的認(rèn)定不清，而且增加了法院和其他刑事偵查機(jī)關(guān)干預(yù)信用證機(jī)制運(yùn)作的可能性。

我國(guó)信用證的立法與實(shí)踐中還存在著一定的問題，司法解釋效力不高，內(nèi)容不夠規(guī)范。最高人民法院有關(guān)反信用證欺詐的指導(dǎo)性意見，雖然發(fā)揮了一定的作用，也存在不少問題。比如，《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》的局限性和缺陷也是十分明顯的：第一，它不是通過正式立法途徑實(shí)施的，只是一個(gè)司法解釋，立法層次及法律效力很低，這難以保證其得到不折不扣地執(zhí)行。法律效力不高，還存在著做出的判決不被外國(guó)承認(rèn)和執(zhí)行的可能性。第二，缺乏任何認(rèn)定信用證欺詐的具體規(guī)定。第三，由于歷史的局限性，它只提及中國(guó)銀行，因?yàn)楫?dāng)時(shí)只有中國(guó)銀行開辦信用證、外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，時(shí)至今日，在我辦理信用證業(yè)務(wù)的銀行己非中國(guó)銀行一家，這一規(guī)定就顯得很不妥當(dāng)。綜上所述，由于我國(guó)信用證法律不完善，各級(jí)法院在審理信用證糾紛中許多不規(guī)范和混亂的做法，不僅在國(guó)內(nèi)，在國(guó)際上都造成了負(fù)面影響，損害了中國(guó)法院的形象。隨著今后國(guó)際貿(mào)易的大幅增加及外國(guó)銀行的進(jìn)入，盡快建立我國(guó)的信用證法律體系，完善信用證欺詐立法已迫在眉睫。

3 信用證欺詐的防范對(duì)策

3.1 進(jìn)口方對(duì)信用證欺詐的防范

3.1.1 慎重選擇貿(mào)易伙伴，深入進(jìn)行資信調(diào)查

防止欺詐的關(guān)鍵是要“知道信任誰(shuí)，信任到什么程度，應(yīng)在某情況下跟誰(shuí)打交道”。信用證支付項(xiàng)下，賣方是否按約履行交貨義務(wù)取決于賣方的信譽(yù)。因此，進(jìn)口方對(duì)出口方信譽(yù)進(jìn)行深入縝密地調(diào)查，成為防范信用證欺詐的重要前提。實(shí)踐中，可以通過出口方所在國(guó)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等渠道，對(duì)外商資信情況進(jìn)行全面調(diào)查，在調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估，并建立完備的供方檔案，慎重地選擇交易對(duì)象。總之，進(jìn)口方在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。另外，在信用證中要求出口方提供由進(jìn)口方指定的信譽(yù)卓著的商檢機(jī)構(gòu)出具商檢證明，這是一有效的方法。

3.1.2 訂立合同條款要嚴(yán)謹(jǐn)，并采用有利于己方的信用證方式

進(jìn)口方可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來限制對(duì)方，根據(jù)合同的具體要求對(duì)商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口方針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。此外，買方應(yīng)當(dāng)盡量爭(zhēng)取在合同中使用FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)。根據(jù)國(guó)際商會(huì)《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》的規(guī)定，買方“有責(zé)任自費(fèi)租船并將船名、裝貨地點(diǎn)、時(shí)間給予賣方以充分通知。”另外，簽約后應(yīng)及時(shí)索取提單并鑒別提單信息的真實(shí)性。若遇到假單欺詐的情況，爭(zhēng)取有利時(shí)機(jī)按“信用證欺詐例外原則”啟動(dòng)請(qǐng)求“止付令”程序，以挽回?fù)p失。

3.2 出口方對(duì)信用證欺詐的防范

在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑（如參加交易會(huì)或?qū)嵉乜疾欤﹣斫佑|和了解客戶，不要選擇資信不明或資信不好的客戶交易。了解對(duì)手比了解信用證更重要。在訂立合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，作出正確的選擇。另外，還要注意開證行的資信狀況，最好選擇世界知名銀行或中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行等銀行或與其有良好行關(guān)系的銀行。以免出現(xiàn)開證行故意找出“不符點(diǎn)”拒付，使買方不付款提貨，造成錢貨兩空的局面，必須時(shí)可要求對(duì)信用證加具保兌。

3.3 銀行的防范

一般而言，銀行信用較之于商業(yè)信用更為可靠，但只有資信好的銀行才有這種可靠的信用。信用證支付的出口商所在國(guó)通知行負(fù)責(zé)審核開證行的資信，通知行應(yīng)協(xié)助信用證貿(mào)易的出口商了解開證行的資信狀況。在實(shí)務(wù)中，如果開證行資信不佳，甚至倒閉，受益人就要蒙受損失。正如國(guó)際銀行安全委員會(huì)（The International Banking Security Association IBSA）在一份報(bào)告中說：“如果一家組織機(jī)構(gòu)脆弱，管理混亂，就很容易成為作案者的目標(biāo)”，信用證欺詐的受害者往往在欺詐發(fā)生后才能找出自己所犯的錯(cuò)誤。如果管理上不出問題，且管理更加規(guī)范、科學(xué)、有效、合理，很多信用證欺詐是不可能成功的。內(nèi)部制度的建立健全，嚴(yán)格按制度、規(guī)定辦事，是防止信用證欺詐的重要措施。

4 結(jié)論

在國(guó)際環(huán)境復(fù)雜的今天，外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，一些心術(shù)不正的企業(yè)在結(jié)算環(huán)節(jié)想盡辦法不付款以致出現(xiàn)了許多問題。盡管風(fēng)險(xiǎn)存在，但我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)也想方設(shè)法地對(duì)此進(jìn)行防范，在一定程度上也取得較好的成績(jī)。由于目前中國(guó)正處于轉(zhuǎn)型期，許多國(guó)家都利用這一時(shí)期“鉆空子”，讓我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)困難重重。不過，換個(gè)角度想，多解決一次風(fēng)險(xiǎn)問題又能使我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)、能力都更上一步，也更能提高自身的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)然，在“商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)”的格局中，企業(yè)前進(jìn)的道路是曲折的，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)外貿(mào)企業(yè)也只能見招拆招。通過不斷的磨練讓我國(guó)外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)國(guó)際間的合作，尋求解決問題的方法，使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)與經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)抗衡，同時(shí)，也讓我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)更具競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

參考文獻(xiàn)：

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