風(fēng)險因素的識別和評估精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇風(fēng)險因素的識別和評估，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：橋梁工程施工；風(fēng)險識別；評估探析

當(dāng)前的施工橋梁工程越發(fā)的意識到施工安全的重要性，并力求通過風(fēng)險識別以及評估探析的作用，提升橋梁工程施工的安全性，提升橋梁施工的效率，基于這一問題，筆者進(jìn)行了切實的探究。

一、對于橋梁施工風(fēng)險管理淺析

施工風(fēng)險管理手段是橋梁施工過程中非常重要的環(huán)節(jié)，它可以為橋梁施工提供切實的安全保障。我國的施工風(fēng)險管理機制起步較晚，很多時候，對于實際的橋梁施工風(fēng)險意識不足，直到二十世紀(jì)七十年代末，才將施工風(fēng)險的管理手段逐漸的落實實踐施工當(dāng)中，這樣的情況，導(dǎo)致我國的施工手段受到了較大的制約，除此之外，當(dāng)時的中國屬于計劃經(jīng)濟體制，多數(shù)的施工工程都隸屬于國家的管制，產(chǎn)生的風(fēng)險也直接由國家自行承擔(dān)，導(dǎo)致項目履行者無法意識到自身的所具備的職責(zé)，進(jìn)而為工程施工的風(fēng)險管理以及控制受到諸多的阻礙。自從改革開放以來我國的社會經(jīng)濟體制在不斷地發(fā)生著轉(zhuǎn)變和更新，這一發(fā)展形勢，為我國的施工工程的發(fā)展提供了新的契機，風(fēng)險管理以及風(fēng)險控制已經(jīng)成為當(dāng)前工程施工管理的重要措施，尤其是在橋梁工程施工管理的過程中，已經(jīng)越發(fā)的注重風(fēng)險控制的作用，力求通過這一方式提升施工過程中的安全性，進(jìn)而保障施工進(jìn)度。雖說我國的施工風(fēng)險管理起步較晚，管理水平也不成熟，但是，在實踐發(fā)展中，我國的工程施工風(fēng)險管理已經(jīng)在不斷的完善和健全[1]。

二、對于橋梁工程施工風(fēng)險識別以及評估的內(nèi)容以及關(guān)系分析

橋梁工程施工的風(fēng)險識別以及評估是施工風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，在落實橋梁工程施工風(fēng)險管理措施的過程中，其具體的實施步驟如下，在施工之前，對施工中所面臨的風(fēng)險數(shù)據(jù)以及因素進(jìn)行充分的考慮和分析，而后再將其以信息的形式進(jìn)行反饋，在實施施工的過程中，則應(yīng)當(dāng)充分的考慮施工現(xiàn)場的實際情況，與施工負(fù)責(zé)人的多年施工經(jīng)驗完美的結(jié)合，再對現(xiàn)場的施工風(fēng)險進(jìn)行分析和識別和管理，最后再將其中所涵蓋的風(fēng)險因素進(jìn)行系統(tǒng)的分析。在施工計劃階段也要考慮到其中的風(fēng)險因素，讓風(fēng)險意識落實到施工的各個環(huán)節(jié)，進(jìn)而保障施工的安全性。要想將風(fēng)險評估的作用最大程度的發(fā)揮，還可以通過構(gòu)建特定部門的方式，對當(dāng)前的施工現(xiàn)場進(jìn)行風(fēng)險評估，而后安排專業(yè)的人員對其定時檢查。如果檢查之后發(fā)現(xiàn)其中存在紕漏，那么應(yīng)當(dāng)及時的對此問題上報，進(jìn)而及時的解決，與此同時，還要將風(fēng)險應(yīng)對措施進(jìn)行更新，制定出切合實際的風(fēng)險應(yīng)對方案，保障工程施工的進(jìn)度和效率。如果在檢查之后未發(fā)現(xiàn)影響工程實施的風(fēng)險因素，那么則可應(yīng)用此風(fēng)險評估措施，對施工過程中的風(fēng)險進(jìn)行防范。風(fēng)險識別是實現(xiàn)風(fēng)險控制以及評估的重要內(nèi)容，在進(jìn)行風(fēng)險管理的過程中，風(fēng)險識別得是否全面以及準(zhǔn)確，可以直接的影響到最終的風(fēng)險評估水平，最終還會影響到工程施工的進(jìn)度[2]。風(fēng)險評估的內(nèi)容可以歸納為：全面的分析橋梁工程施工過程中各個環(huán)節(jié)以及內(nèi)容所存在的風(fēng)險，而后找尋處切合實際的解決方式。

三、對于橋梁工程實施風(fēng)險評估以及識別建議

在對工程施工進(jìn)行風(fēng)險識別之前，就應(yīng)成立專門的工程風(fēng)險識別小組和風(fēng)險評估小組，而后有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)還要針對其中的人員的職責(zé)進(jìn)行明確的劃分，將風(fēng)險識別以及風(fēng)險評估的工作環(huán)節(jié)以及內(nèi)容落實到個人頭上，這樣可以為橋梁工程施工的風(fēng)識別以及風(fēng)險評估更為科學(xué)、合理，使人員的安排更為合理，避免出現(xiàn)職責(zé)意識不清，以及躲避工作責(zé)任的情況，一旦風(fēng)險識別以及風(fēng)險評估的過程中，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的問題，那么就要將責(zé)任落實到負(fù)責(zé)這一部分工作內(nèi)容的人員頭上，這樣的方式還會很大程度上提升風(fēng)險識別以及風(fēng)險評估的科學(xué)性，并保證施工過程中的安全性。在落實橋梁施工風(fēng)險識別以及評估的過程中，還應(yīng)當(dāng)從不同的角度著手，比如，環(huán)境、人、制度、物以及工藝等方面，全面的對橋梁工程施工風(fēng)險進(jìn)行識別以及評估，保證施工風(fēng)險管理的順利進(jìn)行[3]。像環(huán)境風(fēng)險識別方面，涵蓋著施工環(huán)境、辦公施工生活、施工作業(yè)等等方面，在進(jìn)行施工風(fēng)險識別以及評估的過程中，一定要注重施工環(huán)境風(fēng)險這一重點因素，充分的考慮橋梁施工中的環(huán)境因素所帶來的危害和風(fēng)險，進(jìn)而在提升風(fēng)險識別的能力的同時，提升施工風(fēng)險評估水平，從環(huán)境風(fēng)險角度，降低施工過程中風(fēng)險因素所帶來的危害。像人為風(fēng)險評估方面，則更要對其全面的分析和探究，從總工、安全員、經(jīng)理、班組長以及施工人工等等方面著手，進(jìn)行系統(tǒng)的分析[4]。

結(jié)束語

綜上所述，隨著社會經(jīng)濟的井噴式發(fā)展，致使人們的生活理念也逐漸的在實現(xiàn)著變革，人們越發(fā)提升了對施工質(zhì)量的要求，而相關(guān)的施工單位在進(jìn)行工程施工時，也越發(fā)的重視施工安全的作用，并通過科學(xué)的、合理的方式對各類的施工安全問題予以解決，以橋梁施工為例，諸多的施工單位在進(jìn)行橋梁施工時，都會通過風(fēng)險識別以及風(fēng)險評估的方式對施工過程中的各類風(fēng)險問題進(jìn)行高效的防范，為橋梁施工安全提供充足的保障，與此同時，也會保障施工進(jìn)度以及施工效率。但是很多施工單位在落實風(fēng)險管理時，都會出現(xiàn)概念模糊的現(xiàn)象，即便將風(fēng)險識別和風(fēng)險評估落實到實踐中，仍舊會存在諸多的問題，究其根本，無外乎對橋梁工程施工的風(fēng)險管理實施的不全面，致使風(fēng)險管理過程中，出現(xiàn)諸多的管理漏洞，進(jìn)而大大降低了風(fēng)險管理效率，因此，在落實風(fēng)險識別和評估的過程中，應(yīng)當(dāng)注重科學(xué)性和合理性，進(jìn)而為橋梁施工正常進(jìn)行提供充足的保障。

參考文獻(xiàn)

[1]項貽強,張婷婷,孫筠等.國外橋梁工程項目風(fēng)險及評估研究綜述[J].中外公路,2010,30(2):153-158.

[2]盧春林.淺埋暗挖隧道穿越既有橋梁風(fēng)險評估方法研究[J].鐵道科學(xué)與工程學(xué)報,2016,13(6):1156-1164.

[3]阮欣,朱少杰,葉曉牡等.復(fù)雜橋梁施工過程的風(fēng)險評估和管理[J].公路,2012,12(7):178-182.

篇2

【摘要】隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴 大、企業(yè)組織方式和經(jīng)營方式復(fù)雜化，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險日益顯著。特別是“安然”、“世界通訊公司財務(wù)欺詐案”事件之后，更加推動了西方發(fā)達(dá)國家對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的高度重視，紛紛開始探索解決企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的方法。本文分析了我國稅務(wù)風(fēng)險管理存在的問題，并對如何構(gòu)建我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別、評估體系做了闡述。

【關(guān)鍵詞】稅務(wù)風(fēng)險 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理 稅務(wù)風(fēng)險控制

識別、評估稅務(wù)風(fēng)險是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的核心內(nèi)容的一部分，是企業(yè)制定稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施的基礎(chǔ)。對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別，可以通過風(fēng)險損失清單、財務(wù)報表、風(fēng)險因素預(yù)先分析和因果分析等方法建立企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別指標(biāo)，以此來識別風(fēng)險。對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評估，可以通過風(fēng)險坐標(biāo)圖法、詳細(xì)評估法、風(fēng)險度評價法、SWOT 分析法等方法構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評估模型，對風(fēng)險進(jìn)行評估。

一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的識別

（一）稅務(wù)風(fēng)險識別的概念

稅務(wù)風(fēng)險識別是指稅務(wù)管理人員利用有關(guān)的知識和一定的方法就企業(yè)面臨的風(fēng)險加以判斷、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素的過程。稅務(wù)風(fēng)險識別實際上就是收集稅務(wù)風(fēng)險事故、風(fēng)險因素等方面的信息，發(fā)現(xiàn)引發(fā)潛在損失的因素。

（二）稅務(wù)風(fēng)險識別的方法

（1）風(fēng)險損失清單法。目前最普遍采用的方法是風(fēng)險清單法，即運用類似于備忘錄的方式，將可能面臨的各類風(fēng)險一一列舉出來，并聯(lián)系企業(yè)自身運營情況對這些風(fēng)險進(jìn)行綜合分析考察。企業(yè)的決策者和風(fēng)險管理者依據(jù)所列舉的風(fēng)險清單，對風(fēng)險及其可能產(chǎn)生的后果作出合理的評估，并探究防止風(fēng)險的發(fā)生和蔓延的對策。稅務(wù)風(fēng)險事項有的特征較為明顯，有的則較為隱晦，所產(chǎn)生的影有的微不足道，有的影響十分重大。為避免忽略相關(guān)風(fēng)險事項，企業(yè)可以根據(jù)自身情況或聘請稅務(wù)顧問編制稅務(wù)風(fēng)險一覽表，把稅務(wù)管理活動中可能發(fā)生的風(fēng)險事項一一列舉出來，企業(yè)可以對照該表，這樣能夠比較簡單的識別風(fēng)險。

（2）財務(wù)報表分析法。財務(wù)報表分析法，以利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等為依據(jù)，對企業(yè)的收入、利潤、負(fù)債等進(jìn)行風(fēng)險分析。通過財務(wù)報表上的相關(guān)數(shù)據(jù)，計算稅收負(fù)擔(dān)率指標(biāo)、利潤率指標(biāo)等各項指標(biāo)，進(jìn)而采用比較分析法來分析數(shù)據(jù)。還可以將企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)、同類企業(yè)的指標(biāo)做對比，若某項目指標(biāo)差異較大，則說明存在稅務(wù)風(fēng)險；也可以以企業(yè)以前年度平均水平作為基期，將當(dāng)期變動指標(biāo)與其作對比，分析發(fā)展的趨勢，確定分析項目是否存在異常，以此來識別企業(yè)是否存在稅務(wù)風(fēng)險。

（3）風(fēng)險因素預(yù)先分析法。風(fēng)險因素預(yù)先分析法是指在開始某項活動之前，對整個系統(tǒng)中存在的風(fēng)險因素及其類型進(jìn)行分析，估計可能發(fā)生的后果的一種方法。這個方法通常有四個步驟：首先，區(qū)分系統(tǒng)出現(xiàn)的風(fēng)險的類型，廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)與本企業(yè)曾出現(xiàn)類似事故的資料。與專家磋商，深入了解企業(yè)外部環(huán)境，以及外部環(huán)境可能帶來的事故，分析企業(yè)內(nèi)部各項工作流程，了解可能出現(xiàn)的風(fēng)險屬于哪一類型。其次，調(diào)查風(fēng)險源，明確風(fēng)險因素存在之處，從而確定風(fēng)險源頭。然后，將已經(jīng)識別的風(fēng)險源轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險事故的觸發(fā)條件。最后，對已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素按照造成后果的嚴(yán)重程度劃分等級，然后依據(jù)等級的輕重程度對風(fēng)險進(jìn)行有計劃的管理。

（4）因果分析法。因果分析法是從導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險的原因出發(fā)，推導(dǎo)出可能發(fā)生的結(jié)果的一種識別稅務(wù)風(fēng)險的方法。在稅務(wù)風(fēng)險管理實踐中，引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險的因素多種多樣，而這些因素往往又錯綜復(fù)雜地交織在一起。企業(yè)想要從根本上解決問題就必須準(zhǔn)確無誤地找出產(chǎn)生問題的根源，進(jìn)而避免稅務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。因果分析圖就是尋求問題產(chǎn)生原因的一種有效方式，它能夠清晰、有效地整理出稅務(wù)風(fēng)險和各個因素之間的關(guān)系并對其進(jìn)行分析。

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評估

（一）稅務(wù)風(fēng)險評估的概念

稅務(wù)風(fēng)險評估是指在稅務(wù)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對收集到的大量詳細(xì)損失資料加以分析，采用概率論和數(shù)理統(tǒng)計方法估計各項風(fēng)險發(fā)生的可能性和損失程度，并對風(fēng)險的嚴(yán)重程度作出判斷和評估的過程。主要包括兩個方面的內(nèi)容：一是評估風(fēng)險發(fā)生的可能性；二是評估風(fēng)險產(chǎn)生的影響后果。稅務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性越大，稅務(wù)風(fēng)險就越高。

（二）稅務(wù)風(fēng)險評估的方法

稅務(wù)風(fēng)險評估既有定性分析，又有定量分析，它需要一定的專業(yè)技術(shù)知識。稅務(wù)風(fēng)險評估可以由企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理部門或崗位、聘請的稅務(wù)專家進(jìn)行操作。影響風(fēng)險評估進(jìn)展的某些因素，包括評估時間、力度、展開幅度和深度，都應(yīng)該與企業(yè)的環(huán)境和安全要求相符合。企業(yè)應(yīng)該針對不同的情況來選擇恰當(dāng)?shù)亩悇?wù)風(fēng)險評估方法。

（1）風(fēng)險坐標(biāo)圖法。風(fēng)險坐標(biāo)圖是將風(fēng)險發(fā)生的可能性作為自變量，風(fēng)險發(fā)生后產(chǎn)生的影響程度作為因變量繪制在直角坐標(biāo)系上，旨在對多項風(fēng)險進(jìn)行直觀比較，從而明確風(fēng)險管理的優(yōu)先順序和策略。

（2）詳細(xì)評估法。詳細(xì)風(fēng)險評估是對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的識別、評價，評估可能引發(fā)風(fēng)險的威脅和弱點，根據(jù)評估結(jié)果來選擇可行的應(yīng)對措施。這種識別集中體現(xiàn)了稅務(wù)風(fēng)險管理的思想，即識別企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險并將風(fēng)險降低到可以接受的水平，以此證明企業(yè)管理者所采取的風(fēng)險控制措施是恰當(dāng)?shù)摹４藭r企業(yè)管理部門可以通過稅務(wù)研討會、問卷調(diào)查或咨詢專家等具體方法來評估風(fēng)險。

（3）SWOT分析法。SWOT（Strengths、Weaknesses、Opportunities和Treats的首字母縮寫）分析法，是將企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)劣和外部環(huán)境的機會、威脅列在一張“十”字形圖中加以對照。企業(yè)通過SWOT對企業(yè)目前的內(nèi)部和外部環(huán)境進(jìn)行初步評估，明確本企業(yè)在市場中的地位，從而制定最優(yōu)戰(zhàn)略，實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

篇3

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?風(fēng)險識別

一、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫼惋L(fēng)險識別的關(guān)系

關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向型審計的研究始于21世紀(jì)初的公司治理的需要。在《索耶內(nèi)部審計》第五版中提到“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷母拍顐鹘y(tǒng)上是對控制的觀察和分析開始的，接著繼續(xù)對與經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行確認(rèn)，最后，確認(rèn)審計活動是否與組織的目標(biāo)一致。McNamee和Selim認(rèn)為這種方法是錯誤的，因為內(nèi)部審計首先需要為目標(biāo)服務(wù)，目標(biāo)是經(jīng)營的基礎(chǔ)，并且不是一成不變的，必須靈活并且是或應(yīng)當(dāng)著眼于未來的。他們提出了首先考慮建立組織目標(biāo)的方法，接著通過識別、衡量和優(yōu)先排序等方法評估風(fēng)險，最后，通過控制和接受風(fēng)險、規(guī)避或分散風(fēng)險、向其他部門分配和轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險等方法進(jìn)行風(fēng)險管理”，可見，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍且燥L(fēng)險識別和評估為起點，以確認(rèn)風(fēng)險控制和風(fēng)險管理改善為過程，以保障組織目標(biāo)實現(xiàn)為目標(biāo)［1］。

風(fēng)險識別是指對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀的各種風(fēng)險系統(tǒng)地、連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因的過程。風(fēng)險管理人員是在進(jìn)行了實地調(diào)查研究之后，必須對其面臨的各種風(fēng)險有一個清醒的認(rèn)識，分清哪些風(fēng)險是主要風(fēng)險，哪些是次要風(fēng)險；分清哪些風(fēng)險通過合理的行為是可以避免、分散的，并據(jù)此運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在的及存在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的歸類，總結(jié)出企業(yè)面臨的所有風(fēng)險［2］。一般而言，風(fēng)險識別的內(nèi)容主要包括確定風(fēng)險的來源，風(fēng)險產(chǎn)生的條件，描述其風(fēng)險特征和確定哪些風(fēng)險事件有可能影響本單位等。從定義可看出，風(fēng)險識別作為風(fēng)險管理的第一步，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，這個步驟非常重要，因為未被識別的事件不會在風(fēng)險回應(yīng)中得到處理，可能導(dǎo)致意外風(fēng)險的發(fā)生。

二、風(fēng)險識別常用方法

（一）風(fēng)險清單法

制作風(fēng)險清單分析風(fēng)險種類是分析風(fēng)險事件原因的最基本、最常用方法。采用類似于備忘錄的形式，將企業(yè)或單位所面臨的各種風(fēng)險逐一例舉，并聯(lián)系組織的經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行綜合考察。風(fēng)險管理人員在此基礎(chǔ)上對風(fēng)險的性質(zhì)及其可產(chǎn)生的損失做出合理的判斷，就該企業(yè)可能面臨的所有風(fēng)險，逐一歸類列出，進(jìn)行管理，以研究對策來防止風(fēng)險發(fā)生。一般的企業(yè)風(fēng)險類別如下：

風(fēng)險類別

但需要指出的是，清單只能列舉和顯示各種存在的風(fēng)險，卻容易使人忽視對潛在風(fēng)險的研究。所以在分析風(fēng)險清單時，應(yīng)密切注意其他潛在風(fēng)險的威脅。

（二）流程圖法

流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風(fēng)險的常用方法，它是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法。該法可以用來描繪公司內(nèi)任何形式的流程。比如，經(jīng)營計劃、油氣田開發(fā)建設(shè)、油氣生產(chǎn)、財務(wù)管理、科技管理、合同與糾紛管理，等等。下面就以油氣生產(chǎn)流程圖法為例說明流程圖法的分析步驟。

第一，識別生產(chǎn)過程的各個階段。

首先通過與專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行討論，明確生產(chǎn)流程的細(xì)節(jié)，然后繪制出一幅描述生產(chǎn)過程的草圖。然后逐一對每一階段、每一環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查分析，從中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，找出風(fēng)險發(fā)生的因素，分析風(fēng)險發(fā)生后可能造成的損失以及對全過程和整個企業(yè)造成的影響有多大。

第二，設(shè)計流程圖。

應(yīng)用流程圖方法時，首先應(yīng)將企業(yè)的生產(chǎn)運營過程按照各階段的順序繪制成圖。

第三，分析或解釋流程圖。

流程圖繪制完畢后，需對其進(jìn)行靜態(tài)和動態(tài)分析。靜態(tài)分析，就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在的風(fēng)險，并分析風(fēng)險可能造成的損失后果。動態(tài)分析則著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)生產(chǎn)的程序，將公司的運作分成一個一個的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有助于識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并可進(jìn)行初步的風(fēng)險評估。因此，流程圖法的優(yōu)點是：第一，流程圖法能把一個問題分成若干個可以進(jìn)行管理的部分。雖然這是一件煩瑣的工作，但當(dāng)一個大問題被劃分成若干個小部分，工作就容易開展了，從而能夠清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險。第二，流程圖法可以使管理人員通過一幅圖就認(rèn)識到整個生產(chǎn)過程。該法的主要缺點就在于需要耗費大量的時間。從了解生產(chǎn)過程到繪制圖表需要相當(dāng)多的時間，隨后還要對圖表進(jìn)行解釋。如果一幅圖過于復(fù)雜，以至于對潛在風(fēng)險狀況描述不清，那么流程圖法就不是最優(yōu)選擇。其次，流程圖可能過于籠統(tǒng)，它描述了整個生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風(fēng)險。最后，流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，即流程圖只強調(diào)事故的結(jié)果，并不關(guān)注損失的原因。對于那些不善于定量分析的人來說，流程圖法不失為是一種有用的風(fēng)險識別方法，但缺乏定量分析是它的一個缺點。因此，要想分析風(fēng)險因素，就要和其他方法配合使用。

（三）財務(wù)報表法

對一個經(jīng)濟單位而言，財務(wù)報表是企業(yè)一定期間經(jīng)濟活動狀況及其經(jīng)濟效果的綜合反映，它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟活動情況，包括企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項目，經(jīng)濟實體存在的許多問題均可從財務(wù)報表中反映出來。財務(wù)報表分析法就是按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表等資料，對企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，以便從財務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險和財務(wù)損失。

應(yīng)用財務(wù)報表識別風(fēng)險，關(guān)鍵是從損失暴露入手，先找出損失暴露，再設(shè)想可能對這些損失暴露有影響的風(fēng)險源。以企業(yè)的建筑物為例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明，融資租出的建筑物以附注的形式注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮和它們相聯(lián)系的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)收到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損害時對租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這種思維方式，利用財務(wù)報表基本上就能夠識別出企業(yè)面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。

（四）風(fēng)險因素分析法

因素分析法，又稱因素替代法、或連環(huán)替代法，是一種通過對某項綜合指標(biāo)的變動原因按其內(nèi)在的組成因素進(jìn)行順次逐個地數(shù)量分析，從而確定各個因素對該指標(biāo)的影響程度和影響方向的分析方法。它一般是在比較分析所確定的差異的基礎(chǔ)上，先確定影響經(jīng)濟指標(biāo)的諸因素及其與指標(biāo)的關(guān)系，并加以排列；再順序假定一個因素變動，其他因素不變，依次逐個進(jìn)行因素替代，據(jù)以從數(shù)量上測定各因素對指標(biāo)的影響程度。

應(yīng)用因素分析法分析計算時通常有五個步驟：第一步根據(jù)影響某項綜合指標(biāo)完成輕快地因素，按其依存關(guān)系分別建立報告期和基期（計劃期、同期或上期）兩個指標(biāo)體系。第二步以基期指標(biāo)體系為計算基礎(chǔ)，用報告期指標(biāo)體系中各個因素的報告期數(shù)逐項順序地替代其基數(shù)，每一次替代后，報告期數(shù)就被保留下來，不再退回基數(shù)，并計算出該因素變動產(chǎn)生的結(jié)果。第三步將每次替代后得的結(jié)果與該因素被替代前的結(jié)果進(jìn)行比較，兩者的差額就是這一因素變動對綜合指標(biāo)變動差異的影響程度，亦可體現(xiàn)影響方向。第四步是將各個因素變動的影響值相加，其代數(shù)和應(yīng)同該綜合指標(biāo)的報告期指標(biāo)與基期指標(biāo)之間的總差異相符。第五步對該指標(biāo)的差異及其各因素的影響程度給予評價。

因素分析法主要是利用指數(shù)體系，從數(shù)量方面研究分析現(xiàn)象總體變動中各個因素變動的影響程度和效果。在實際應(yīng)用過程中，由于對該方法缺乏統(tǒng)一的規(guī)定性，致使在分析中利用該方法對同一組資料進(jìn)行分析時，由于分析指標(biāo)中各因素分析順序的不同，會產(chǎn)生不同的結(jié)論，因而導(dǎo)致其影響分析結(jié)論的有效性和合理性。

上述風(fēng)險識別的各種方法在風(fēng)險識別的感知階段和分析階段中都有不同程度的運用。財務(wù)報表分析法、流程圖分析法等較多地被用于感知風(fēng)險；風(fēng)險清單法、事故樹分析法和風(fēng)險因素分析法則較多地被用于分析風(fēng)險。還有一些方法如現(xiàn)場調(diào)查法，與企業(yè)內(nèi)外專家磋商等在兩個階段中都能得到較好地運用。

三、風(fēng)險識別應(yīng)用實例

2009年9月，某項目組依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，對某公司進(jìn)行風(fēng)險識別。

（一）風(fēng)險識別的方法

主要方法包括：第一，問卷調(diào)查法。將可能發(fā)生的風(fēng)險列入問卷，通過問卷調(diào)查、統(tǒng)計分析，判別風(fēng)險大小和影響程度等。第二，研討會。將跨部門和不同級別的管理人員召集到一起，就風(fēng)險識別進(jìn)行討論。第三，流程圖法。通過對流程的分析，發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險可能發(fā)生的環(huán)節(jié)或地方以及流程中各個環(huán)節(jié)對風(fēng)險影響的大小。第四，情景分析法。通過有關(guān)數(shù)字、圖表和曲線等，對未來的某個狀態(tài)或某種情況進(jìn)行詳細(xì)的描繪和分析，從而識別引起風(fēng)險的關(guān)鍵因素以及影響程度的一種風(fēng)險識別方法。該方法注重說明某些事件出現(xiàn)風(fēng)險的條件及因素以及當(dāng)某些因素發(fā)生變化時將發(fā)生的風(fēng)險和產(chǎn)生的后果等。

（二）風(fēng)險識別的工作流程

主要工作流程有：第一，各部門結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點收集相關(guān)信息，填寫《風(fēng)險信息收集表》。第二，根據(jù)《風(fēng)險信息收集表》，整理分析初始信息，編制《風(fēng)險調(diào)查問卷》。第三，主管領(lǐng)導(dǎo)對問卷進(jìn)行補充，重點補充公司層面的主要風(fēng)險事件。第四，發(fā)放問卷，并指導(dǎo)各部門進(jìn)行填寫。第五，訪談部門領(lǐng)導(dǎo)，并做好訪談記錄，對訪談進(jìn)行整理，整理出初始公司層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險。第六，梳理各部門業(yè)務(wù)，確定流程目錄，繪制流程圖，確定業(yè)務(wù)層面風(fēng)險。第七，回收問卷并統(tǒng)計分析，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)訪談和業(yè)務(wù)流程梳理，自上而下、自下而上確定公司層面風(fēng)險。第八，向主管領(lǐng)導(dǎo)提交確定了的業(yè)務(wù)層面風(fēng)險和公司層面風(fēng)險，主管領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見。第九，通過對公司層面風(fēng)險及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險描述，形成初始風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險辨識表），并提交主管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見。第十，分析風(fēng)險成因及影響結(jié)果，準(zhǔn)備風(fēng)險評估工作。

（三）對案例的分析

該項目組在了解公司的基本情況的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)地收集和確認(rèn)公司各個層面對經(jīng)營目標(biāo)有影響的風(fēng)險事件，包括內(nèi)部和外部的風(fēng)險事件，并進(jìn)行歸類，形成風(fēng)險清單；同時，收集各項風(fēng)險事件的屬性信息，如動因、責(zé)任崗位、涉及流程、發(fā)展趨勢等，為風(fēng)險評估提供基礎(chǔ)資料。在進(jìn)行風(fēng)險識別時，工作流程清晰，方法得當(dāng)，形成的主要成果有，細(xì)分出一級流程3個、二級流程16個、三級流程46個、四級流程25個，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合職業(yè)判斷對每一個業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險進(jìn)行了識別，初步識別出主要風(fēng)險34項，形成公司風(fēng)險識別表。

四、結(jié)論和建議

（一）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循全面周詳原則

實現(xiàn)風(fēng)險識別的目標(biāo)，必須全面地了解各種風(fēng)險事件存在和可能發(fā)生的概率以及損失的嚴(yán)重程度，風(fēng)險因素以及因風(fēng)險的出現(xiàn)而導(dǎo)致的其他問題。因此，必須全面了解各種風(fēng)險損失的發(fā)生及后果的詳細(xì)狀況，及時而清晰地為決策者提供比較完備的決策信息。

（二）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循綜合考察原則

企業(yè)面臨的風(fēng)險是一個復(fù)雜的，其中包括不同類型、不同性質(zhì)、損失程度不等的各種風(fēng)險。復(fù)雜風(fēng)險系統(tǒng)的存在，使獨立的分析方法難以對全部風(fēng)險奏效，因此必須根據(jù)經(jīng)濟單位的性質(zhì)、規(guī)模以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。

（三）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循量力而行原則

風(fēng)險識別的目的在于為風(fēng)險管理提供前提，以保證企業(yè)、單位、個人以最小的支出來獲得最大的安全保障，減少風(fēng)險損失。因此，在經(jīng)費有限的條件下組織風(fēng)險識別必須根據(jù)實際情況和自身承受財務(wù)能力，選擇效果最佳、經(jīng)費最少的識別和衡量方法。如果風(fēng)險識別和衡量的成本超出對風(fēng)險管理的收益，這項工作就沒意義了。

（四）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化原則

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，識別是否準(zhǔn)確將決定管理效果。為保證最初分析的準(zhǔn)確度，就必須作周密系統(tǒng)的調(diào)查分析，將風(fēng)險進(jìn)行綜合歸類，解釋各種風(fēng)險的性質(zhì)及后果。如果沒有科學(xué)系統(tǒng)的方法來識別和衡量風(fēng)險，就不可能對風(fēng)險有一個總體的、綜合的認(rèn)識，難以確定哪種風(fēng)險是可能發(fā)生的，不可能較合理地選擇控制和處置風(fēng)險的方法。風(fēng)險分析對風(fēng)險管理的意義是重大的，風(fēng)險識別是風(fēng)險分析的基本要素，不論在風(fēng)險管理的其他方面做得多么完備，只要在識別方面失去系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，則無法對風(fēng)險做出正確的判斷，不能有效地實現(xiàn)管理目標(biāo)。

（五）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)提升審計高度，從關(guān)注局部風(fēng)險上升到關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險

篇4

【論文關(guān)鍵詞】　風(fēng)險評估

1.　公司目標(biāo)

風(fēng)險評估的前提是設(shè)立目標(biāo).設(shè)定目標(biāo)是公司管理過程的重要組織部分，而非內(nèi)部控制的要素，但它卻是內(nèi)部控制得以實施的先決條件。建立起目標(biāo)體系，就能把各種力量、各類資源統(tǒng)一協(xié)調(diào)，按照目標(biāo)的要求發(fā)揮作用，促使壽險公司切實的凝結(jié)為一個整體。只有先確立目標(biāo)，公司才能針對目標(biāo)確定風(fēng)險并采取必要的行動來管理風(fēng)險。目標(biāo)設(shè)定是壽險公司對風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和制定相關(guān)風(fēng)險對策的基礎(chǔ)。

2.　風(fēng)險識別與評估

公司面臨的風(fēng)險是指發(fā)生對公司目標(biāo)的實現(xiàn)可能產(chǎn)生影響的不確定性，并可以通過一系列防范措施予以規(guī)避和減小的損失的可能性。風(fēng)險的識別需要比較客觀的進(jìn)行，而且為了避免忽略相關(guān)的風(fēng)險事件，識別風(fēng)險的過程最好與評估風(fēng)險的過程區(qū)分開來。

相對于壽險公司的經(jīng)營管理來說，風(fēng)險因素既存在于公司內(nèi)部，也產(chǎn)生于公司外部。對于壽險公司，有可能引起風(fēng)險發(fā)生的內(nèi)部因素是：

（1）管理層對實現(xiàn)公司目標(biāo)的理念意識和緊迫感。

（2）員工的勝任能力，以及完成工作的恰當(dāng)性和完整性。

（3）公司資產(chǎn)的規(guī)模、流動性或業(yè)務(wù)總量。

（4）公司的財務(wù)狀況。

（5）信息系統(tǒng)電算化的程度。

（6）公司經(jīng)營活動的地理分布。

（7）內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性和有效性等。

外部風(fēng)險是指外部環(huán)境中對公司目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性事件，有可能引起風(fēng)險發(fā)生的外部因素是：

（1）國家法律、法規(guī)及政策的變化：如新的法律和法規(guī)可能要求經(jīng)營政策和策略的改變。

（2）經(jīng)濟環(huán)境的變化：經(jīng)濟形勢的變化可能對有關(guān)融資、資本支出和擴張的決策產(chǎn)生影響。

（3）科技的快速發(fā)展：技術(shù)發(fā)展會影響研發(fā)的性質(zhì)和時機，或帶來采購的變化。

（4）行業(yè)競爭及市場變化：競爭和不斷變化的客戶需求會改變公司營銷、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)流程和客戶服務(wù)等活動。

（5）自然災(zāi)害：自然災(zāi)害可能導(dǎo)致經(jīng)營或信息系統(tǒng)的改變以及強調(diào)對或有損失制定應(yīng)急計劃的需要。

識別公司層面和操作層面風(fēng)險后，公司需要進(jìn)行風(fēng)險評估。進(jìn)行風(fēng)險評估，必須保證風(fēng)險評估人員具備相應(yīng)知識和業(yè)務(wù)能力，并已經(jīng)對公司的各項政策和程序有了比較深入的了解。在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險評估才可以順利進(jìn)行。總體來說，風(fēng)險評估的方法有兩種，一是定量方法評估，二是定性方法評估。

風(fēng)險評估是全面、準(zhǔn)確、及時地了解和把握壽險公司風(fēng)險的內(nèi)控基本要素，是識別及分析那些可能影響企業(yè)達(dá)到企業(yè)目標(biāo)或事件的手段，是決定如何構(gòu)建有效內(nèi)控體系的基礎(chǔ)。目前，我國壽險公司在風(fēng)險評估意識、方法、技術(shù)等方面還比較落后。主要表現(xiàn)為：一是風(fēng)險評估的方法技術(shù)落后，人才缺乏。由于管理層長期以來不重視風(fēng)險管理和高技術(shù)人才的缺乏，我國壽險公司的風(fēng)險評估主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，如委托理財審查等方式，而未使用定性和定量相結(jié)合的客觀的科學(xué)方法。這導(dǎo)致了風(fēng)險管理的專業(yè)化程度和效率較低。

3.　風(fēng)險處理

在評估了風(fēng)險的重要性和發(fā)生概率之后，管理層需要考慮如何管理風(fēng)險。這涉及基于對風(fēng)險假設(shè)的判斷，以及對降低風(fēng)險水平所需成本的合理分析。降低重大的或可能發(fā)生的風(fēng)險的措施包括管理層每日做出的無數(shù)決策，從確定其他供貨源或擴大產(chǎn)品線到獲取更具相關(guān)性的經(jīng)營報告或改進(jìn)培訓(xùn)計劃等。合理恰當(dāng)?shù)拇胧崒嵲谠谙L(fēng)險或抵銷其影響。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果做出的風(fēng)險應(yīng)對措施主要包括以下幾個方面：風(fēng)險回避、風(fēng)險控制、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。評價風(fēng)險應(yīng)對措施的適當(dāng)性和有效性時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：采取風(fēng)險應(yīng)對措施之后的剩余風(fēng)險水平是否在組織可以接受的范圍之內(nèi)、采取的風(fēng)險應(yīng)對措施是否適合本組織的經(jīng)營、管理特點、成本效益的考慮。

目前，我國壽險公司普遍存在對風(fēng)險管理的模糊認(rèn)識、困惑甚至誤解，進(jìn)而出現(xiàn)風(fēng)險管理導(dǎo)向錯誤的現(xiàn)象。因此，一是要要強化經(jīng)營風(fēng)險既有損失的可能，也有盈利的可能的認(rèn)識，注重風(fēng)險和收益的平衡關(guān)系；二是建立廣泛適應(yīng)的風(fēng)險決策標(biāo)準(zhǔn)；三是針對各種風(fēng)險確定風(fēng)險應(yīng)對措施的程序和方法。對降低風(fēng)險水平所需成本進(jìn)行合理分析，充分考慮現(xiàn)有程序?qū)τ诳刂埔炎R別風(fēng)險是否合適，以及完善流程以應(yīng)對不斷變化中的風(fēng)險等。

4.　風(fēng)險監(jiān)控

制定了風(fēng)險處理計劃后，并非一勞永逸，在公司的運行過程中風(fēng)險還可能會增大或者衰退。因此，在公司的經(jīng)營管理過程中，需要時刻監(jiān)督風(fēng)險的發(fā)展與變化情況，并確定隨著某些風(fēng)險的消失而帶來的新的風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)控就是要跟蹤識別的風(fēng)險，識別剩余風(fēng)險和新出現(xiàn)的風(fēng)險，修改風(fēng)險管理計劃，保證風(fēng)險計劃的實施，并評估消減風(fēng)險的效果。風(fēng)險監(jiān)控是與控制活動密切結(jié)合在一起的，要使公司的風(fēng)險監(jiān)控發(fā)揮積極作用，就必須在控制活動的各個環(huán)節(jié)確立不同的控制方式：預(yù)防性監(jiān)控、檢查性監(jiān)控、糾正性監(jiān)控、指導(dǎo)性監(jiān)控。除了以上一般的風(fēng)險監(jiān)控形式外，還有針對某個環(huán)節(jié)不足或者缺陷而采取的補償性監(jiān)控，為加強計算機管理而實施的計算機監(jiān)控等等。這些風(fēng)險監(jiān)控形式，合理保證了公司風(fēng)險監(jiān)控的效率和效果，有助于公司管理風(fēng)險。

要解決好風(fēng)險識別、評估、處理與監(jiān)控之間的關(guān)系，離不開公司內(nèi)部每一位員工的共同努力。要使風(fēng)險監(jiān)控在整個風(fēng)險評估流程中發(fā)揮重要作用，一是必須建立良好的風(fēng)險管理組織架構(gòu)；二是對影響已識別風(fēng)險或事件因素進(jìn)行定期核查。

篇5

【關(guān)鍵詞】貝葉斯網(wǎng)絡(luò) 軟件系統(tǒng) 風(fēng)險評估

1 軟件需求風(fēng)險的含義及其成因

1.1 軟件需求和軟件需求風(fēng)險

軟件需求通常指的是為了滿足合同、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和其他要求,軟件系統(tǒng)或系統(tǒng)組件必須具備能力;或指用戶解決問題,實現(xiàn)一個特定的目標(biāo)必須有一種軟件的能力。軟件的需求風(fēng)險指的是軟件開發(fā)過程中,由于軟件需求本身含義,開發(fā)者和用戶之間缺乏有效的溝通,并要求用戶或改變隨著時間的推移和變更等原因,導(dǎo)致不當(dāng)?shù)姆治鲕浖枨?最終開發(fā)的軟件的功能偏差的可能性從用戶的實際需求。在軟件開發(fā)的早期階段,如果沒有準(zhǔn)確的需求分析,可能會延長軟件開發(fā)周期,提高軟件開發(fā)成本,創(chuàng)建軟件交付被推遲,信用受到嚴(yán)重影響的后果。

1.2 軟件需求風(fēng)險的原因分析

參與的主體是軟件需求分析、需求風(fēng)險因素主要涉及到提供者和需求方面的分析。需求風(fēng)險的來源、環(huán)境、需求和本身是主要的組成部分。如果使用RR說需求風(fēng)險,R表示需求本身,RP需求提供者說,RA需求分析說,環(huán)境,E表示,需求風(fēng)險是R,RP,RA,E函數(shù)的四個因素,可以表述為:RR = f(R,RP、RA、E)。需求原因主要是與這些因素有關(guān)。首先,完整和詳細(xì)的需求的程度,可能會引起軟件風(fēng)險的需求。軟件系統(tǒng)幾乎不可能一次性確定所有的需求的具體范圍和具體要求,和需要改進(jìn)的過程中發(fā)展的需求,這將增加軟件需求分析的困難。

其次,對環(huán)境,由于用戶的變化,時間,或者不全面的識別要求。需求不清楚,和業(yè)務(wù)的變化,等等,可能導(dǎo)致對環(huán)境變化的需求,使整個軟件開發(fā)周期也發(fā)生了變化,從而導(dǎo)致需求的變化,導(dǎo)致一些潛在的或新的需求,增加需求的風(fēng)險。最后,需求方面的提供方和分析風(fēng)險之間缺乏有效的溝通是導(dǎo)致需求的重要因素之一。對自己的要求,通常情況下,提供者需要表達(dá)是不正確的,傾向于表達(dá)自己的目的,和一絲不茍的工作流程或不能明確的提出商業(yè)計劃,讓開發(fā)人員將提供方的實際需求了解不足,或因為一些錯誤的理解需求之間的溝通障礙可能產(chǎn)生風(fēng)險的需求。

2 軟件系統(tǒng)需求風(fēng)險評估模型的設(shè)計過程

2.1 風(fēng)險識別模塊

風(fēng)險識別是風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險評估的需求的第一步,它主要通過識別需求的需求分析階段風(fēng)險,以便明確初始需求風(fēng)險列表。根據(jù)每個風(fēng)險列表的需求,識別風(fēng)險來源,計算了最終需求,包括需求風(fēng)險類別及其來源,風(fēng)險列表。

2.1.1 風(fēng)險識別模塊需要實現(xiàn)的功能

（1）風(fēng)險識別的需求。答：風(fēng)險識別的目的。在軟件開發(fā)的早期階段,需求分析，需求不清楚，和不正當(dāng)方法選擇的潛在風(fēng)險，如不合理，因此，對風(fēng)險識別的需要,挖掘隱藏的風(fēng)險，風(fēng)險評估，了解其發(fā)生的概率、可能的影響，以便采取有效措施避免或解決這些風(fēng)險，最大限度地減少傷害的風(fēng)險。B：風(fēng)險識別方法：更典型、有代表性的方法:基于風(fēng)險問卷的分類(分類――basedQuestionnaire TBQ),風(fēng)險檢查表法、德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法和訪談法等方法。（2）需求識別風(fēng)險來源。采用有效的方法來識別需求的原因各種各樣的風(fēng)險,風(fēng)險識別模塊功能至關(guān)重要。（3）需求風(fēng)險列表的生成。識別各種風(fēng)險和風(fēng)險來源,刪除重復(fù)的使用,類似于合并,并添加丟失的風(fēng)險,風(fēng)險來源的方法,將最終的風(fēng)險列表。

2.1.2 風(fēng)險識別模塊的輸入源的需求

（1）軟件項目成員和專家根據(jù)項目的具體特點，使用各種方法來確定需求的風(fēng)險。需求的模塊輸出的風(fēng)險，包括風(fēng)險和風(fēng)險來源列表。信息存儲在知識庫的經(jīng)驗和原始需求風(fēng)險清單，知識需求風(fēng)險的分類列表，等等。

（2）風(fēng)險分析模塊。結(jié)合風(fēng)險識別模塊的最終需求風(fēng)險列表,明確之間風(fēng)險來源、風(fēng)險和風(fēng)險和風(fēng)險之間的因果關(guān)系,以建立一個風(fēng)險評估模塊需求評估載體:貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。根據(jù)這一數(shù)字,深入挖掘的相關(guān)數(shù)據(jù),并結(jié)合識別等信息輸入源模塊,確定每個節(jié)點的分布對應(yīng)的參數(shù)需求風(fēng)險,風(fēng)險評估的下一步。風(fēng)險分析模塊主要通過貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)方法和構(gòu)造貝葉斯網(wǎng)絡(luò)基于專家經(jīng)驗的方法,兩種方法,對貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的建設(shè)。

（3）風(fēng)險評估模塊。風(fēng)險評估模型的模塊是核心模塊,是基于參數(shù)以及建立貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu),計算每個節(jié)點對應(yīng)的需求風(fēng)險概率,并結(jié)合當(dāng)前項目的特點,對各種風(fēng)險的需求,量化的影響,結(jié)合需求風(fēng)險的影響,以及產(chǎn)品的需求風(fēng)險概率,將總體風(fēng)險量化值。使用推理算法(使用貝葉斯定理的條件概率表及其網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)計算方法)實現(xiàn)發(fā)生概率風(fēng)險評估的需求。

在貝葉斯網(wǎng)絡(luò)中設(shè)置有三個節(jié)點集合在X,Y,Z,和三個互不相交節(jié)點之間。如果任何節(jié)點的節(jié)點集X節(jié)點集的可能路徑，路徑?jīng)]有滿足要求：1.所有節(jié)點的路徑是不屬于Z的集合；2.路徑，節(jié)點的指示邊緣點附近的兩個節(jié)點的節(jié)點本身，和節(jié)點及其子節(jié)點的節(jié)點屬于Z .這種情況被稱為節(jié)點集X和Y Z設(shè)置必須分手，記住：d(X,Z,Y)如果節(jié)點集X和Y是節(jié)點集Z分手，那么它將所有的節(jié)點X，Z畢竟給定的狀態(tài)和Y條件獨立于所有節(jié)點。