住房公積金法律法規精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇住房公積金法律法規，期待它們能激發您的靈感。

篇1

【關鍵詞】住房公積金 財務管理 對策

當前，在滿足人們住房保障需求方面我國已經采取了許多的改革措施，新任務、新形勢下同時也更加嚴格要求住房公積金財務管理工作，現今我國住房公積金的財務管理還在不斷完善中，所以，相關部門必須及時改進和加強住房公積金的財務管理工作，使管理質量與效率得到進一步提高，使住房公積金的重要作用得以發揮。

一、住房公積金財務管理不斷加強的作用

對住房公積金的財務管理，關系著我國國民經濟的快速發展、經濟體制的改革與社會穩定工作多個方面。第一，住房公積金能夠提供穩定的住房資金，對住房的分配機制進行轉換，使職工的住房解決能力得到提高。第二，住房公積金管理是一項群眾性、社會性與政策性比較強的工作，因其是對職工個人資金進行管理。尤其是目前為了打造和諧企業的新形象，切實完善住房公積金管理的相關制度，是讓各個職工共同見證企業發展的必然要求。因此，大家必須要深刻認識嚴格管理住房公積金的重要作用，根據實際情況落實和完善相應的制度，進而使職工的利益得到維護。

二、住房公積金財務管理工作現存的問題

（一）企業認識不足

就目前大部分企業對于住房公積金制度的執行情況來說，職工和企業管理層對公積金管理制度在某種程度上存在很大的認識偏差。第一，企業管理層并未認識到給企業職工繳納公積金是其應盡的義務，同時也是職工的合法權益，從而不能足額、按時的給予員工公積金繳存。第二，員工自身只顧眼前利益，不想根據實際工資基數進行住房公積金的扣繳，未能認識到此制度能夠給自己帶來的好處和購房優惠政策，進而導致住房公積金制度沒能起到應有的作用。

（二）監管不足

由于目前我國在住房公積金管理方面不健全的政策和法律法規，使得對其的監管缺乏有效的約束，而且現有的法律法規中對于補貼基數還沒有明確的規定，大多數企業對員工公積金的拖欠問題還不能得到有效解決，使公積金管理實現標準化受到制約。除此之外，自主管理和委托管理是目前大多數企業管理公積金的主要方式，而無論是自主管理還是委托管理，都不利于公積金管理的規范化，在維護員工正常權益方面存在一定的難度，都呈現出監管不到位的現象。

（三）管理隊伍整體素質偏低

一批高水平、高素質的管理人員對于一個企業有效開展住房公積金相關管理工作具有重要的作用，然而截至目前在大部分企業這些管理人員的水平都是參差不齊，大多數人員都是沒有經過嚴格考核通過應聘直接上崗，而他們本身對于專業技能和知識就比較缺乏，對于公積金管理工作缺乏工作經驗，同時有的企業對于這項管理工作人員選擇比較隨意，甚至讓其他人員兼任，顯然在業務技能方面水平不夠，限制了此項工作質量和效率的提高。

（四）不規范的繳納標準

我國目前為止要求公積金的繳納比例在6%到12%之間，而且繳納基數不可以超過所在區域月均工資的5倍。據調查，對于一些經營狀況比較好的企業在住房公積金繳納時其基數遠遠超出了限定標準，對于繳納比較高的企業，在人才吸引方面顯然具有很好的效果，使很多人才加盟企業。然而對于一些不太重視公積金和經營狀況一般的企業，繳納標準則是比6%還要低，有的企業甚至不給員工繳納，從而造成繳納標準的不規范。

三、住房公積金財務管理加強的應對策略

（一）建立標準化、規范化的管理體制

標準化、規范化的公積金管理體制關系著其作用和功能的有效發揮，必須對其相關的管理體制進行全面完善才能確保其重要作用的實現。第一，加強風險防范為前提，盡量減少審批步驟，對業務流程進行優化，提高服務的效率，盡量縮減辦理時限。第二，完善服務制度，全面推進責任追究制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制等，進而為職工辦理住房公積金貸款提供便捷。第三，內控機制要不斷進行完善。使住房公積金的建設逐漸走向信息化、標準化和規范化，做好內部監控工作，加強控制和防范風險的能力。第四，增加外部監督。審計部門和財政部門要時常進行監督，對于資金的決策、管理和使用都必須嚴格按照流程進行審核。

（二）加強企業監管

全面的政策和法律法規是保障企業有效開展住房公積金的前提，所以，在新經濟形勢的影響下，我國應當逐步完善相應的法律法規建設，加強住房公積金在各個企業的監管力度。根據我國目前住房公積金的實際情況，構建更加有效的管理法規，從而約束企業對公積金的管理工作。除此之外，應該在各個企業的內部加設相應的執法機構，同時聘用專業的公積金業務管理人員與法律人士全權負責具體的業務內容，確定其權責，在相關人員違規操作時，及時依據相應的管理制度進行查處。

（三）完善公積金管理人員的綜合素質

住房公積金管理人員的整體素質關系著其工作的質量和效率，所以，必須要加強其隊伍建設，對相關人員的業務技能、職業道德和法律法規等進行嚴格的培訓工作，進而使隊伍每個人員的綜合素質都能得到全面提升，更好的服務于企業，為公積金管理水平的快速發展提供有力保障。

（四）加強宣傳

凡是職工在企業就職，職工與企業都必須按照相關制度繳存住房公積金，對于不按照規定進行繳存的企業，住房公積金管理相關機構應依據規定對其進行嚴格處罰，督促各個企業嚴格履行義務，從而幫助職工維護合法權益。同時公積金管理機構應該對企業需要履行的相應義務進行大力宣傳，改變職工以往認識不足的問題。

綜上所述，總而言之，目前的住房公積金財務管理的過程中確實存在認識上的不足，同時缺乏有效監管機制、管理隊伍整體素質較低等問題，因此，相關的管理部門必須要予以高度重視，并且建立標準化與規范化的管理體制，不斷完善相應的政策和法律法規，進而讓住房公積金的財務管理工作有效開展。

篇2

關鍵詞：住房公積金 困境 改革措施

住房公積金是一項惠民的制度，凡是在單位工作，單位和個人都需要繳納一定比例的公積金，為員工以后的買房提供了保障。我國的住房公積金制度是在上世紀九十年代開始建立的，并且是沿用了新加坡的住房公積金模式，同時結合我國的具體國情建立的一項社會住房保障制度。經過長時間的發展，我國的住房公積金制度已經日趨成熟。在公積金制度實行的二十多年時間里，確實起到了明顯的作用，給處于高房價情況下想要買房的人民群眾提供了較好的福利。但是也有很多較為突出的不足之處，需要在接下來的工作中對公積金制度進行不斷的改革。

一、我國住房公積金制度現存的問題

（一）沒有明確的管理主體

目前，我國住房公積金的管理主體是社會的非盈利性質的事業單位，這些事業單位主要是受控于政府。可以辦理金融業務，但是又不屬于金融機構，因此，在實際的工作中出現了很多不便，比如，利用住房公積金的貸款業務就出現許多麻煩，其中包括，巨額資金的安全問題、資金監管問題以及通貨膨脹所帶來的貶值問題等等。這些迫切需要解決的問題卻沒有一個明確的主體單位進行管理。因此，為了更好的解決上述問題，要對住房公積金管理主體進行確立，規范管理單位的身份屬性，使相應的問題有對應的單位進行監管和解決。

（二）公積金沒有健全的監督機制

公積金是一筆較為龐大的資金，這筆資金通常是由公積金管理中心來監管。按理說，資金的管理應該交由金融機構來管理，但是公積金卻不接受金融機構的監督，而是直接受銀行的審計監督。就導致了公積金在使用的過程中會出現許多漏洞。公積金的組成是由單位和個人繳納一定比例的金額共同構成住房公積金，但是目前，對于個人來說，只有繳費，沒有資金的監督權力。這就比較容易導致某些人員利用管理漏洞來獲取私利。所以，公積金的監督管理機制不健全是當前的又一問題。

（三）公積金繳納的主體范圍不合理

目前，我國享有住房公積金的群體主要是機關單位和企事業單位中的在職職工，而廣大的農民工群體卻享受不了這樣的福利。要知道，中國的城市化進程之所以這么迅速，很大程度上都的歸功于農民工，而這群為城市做出巨大貢獻的群體卻得不到這方面的保障，住房成為他們亟需解決的問題。當然，有些城市為了促進城鄉的統一發展，也為部分的農民工繳納了一定比例的公積金，但是還遠遠達不到要求。

二、基于目前我國住房公積金制度的困境提出的改革措施

住房公積金制度的改革當然不是一朝一夕就能完成的，就像當初我們國家在建立住房公積金制度的時候也經過了長時間的磨合才得以建立。但是，針對當前住房公積金制度存在的巨大漏洞要根據我國的實際情況進行合理有效的改革，完善住房公積金的管理制度，擴大住房公積金的受益人群，最大程度的利用住房公積金服務于廣大人民群眾，進而更好地促進社會的和諧發展。

（一）改變住房公積金管理中心的性質

住房公積金是一筆數額較大的資金，應該有一個中立的、客觀的機構進行監管。總的來說，如果要想有效的提高住房公積金的使用效率，就必須要對現在的住房公積金管理中心的性質進行徹底地改變，進而使相應的監督體系也得到完善。當然，現在社會中還有一種較為有意義的提議，就是把住房公積金管理中心轉變成為國家政策性的金融機構，這樣的轉變，在一定程度上不僅規范了公積金本身的管理，而且更能保障住房公積金繳納主體的利益，讓住房公積金發揮其更大的社會功用。

（二）加強監督力度

幾年來，利用公積金作為抵押進行詐騙的案件屢見不鮮，且涉及的金融巨大，造成了巨大的不良影響。例如：2013年3月至4月期間，廣東多次出現有人用虛假購房合同、虛假房產證等一套完整模式非法提取套現公積金。經過警方的摸底排查，抓獲6名犯罪嫌疑人，現場繳獲公章36枚、空白房產證9本以及偽造材料等一批作案工具。據查，該團伙作案達十余宗，涉案金額約百萬元人民幣。因此，加強對住房公積的監督力度是當前迫切需要解決的問題。其實，在我國的住房公積金相關的法律法規中是有相關規定的，財政、銀行及繳費的單位和職工都可以對住房公積金進行全面的監督，但是因為住房公積金管理人員的數量有嚴格的限制，其中免不了極個別人抵擋不住金錢的誘惑，無視法律，進而謀求私利。所以，加強對住房公積金的監督，不僅要讓相關單位行使自己的本職權利，還應該使住房公積金透明化，定期對住房公積金的金額開支進行公布，做到透明化，讓人民群眾參與到監督中來，可以更好的防止公積金案件的發生。

（三）完善法律法規

在住房公積金的管理中，由于相應的監管機制不健全，人們對住房公積金的概念還不明確，對于公積金出現的違規情況不知道怎么解決。所以，在實際工作中，要對住房公積金的法律法規進行完善，使其有法可依、有法必依，從而明確住房公積金的監管渠道和監管方式。雖然我國在2013年對住房公積金的相關法律法規進行全面的修訂，但是仍舊存在著許多不足之處。所以，針對當前的公積金管理情況，進一步的完善監管制度和法律法規，同時要保障法律法規的權威性和可行性，進而最大程度使住房公積金繳納主體的權益得到充分保障。

三、結束語

總而言之，我國現在的住房公積金制度還存在著許多問題，要想我國的住房公積金制度走出目前的困境，就應該用發展的眼光和從全局著手，具體問題具體分析，實事求是地進行住房公積金制度的改革。在當前房價居高不下的前提下，使更多的群體能夠享受到住房公積金所帶來的效益。同時，要不失時機地促成住房公積金的受惠面積，使公積金更好地為廣大人民群眾謀福利。

參考文獻：

[1]顧書桂.中國住房公積金制度的問題及改革方向[N].湖北經濟學院學報，2013，02：55-62+102

[2]陳杰.中國住房公積金制度的歷史與改革思路[J].黨政干部學刊，2009，04：27-29

[3]丁峰.淺析我國住房公積金制度的困境與改革措施[J].現代經濟信息，2014，15：153

篇3

關鍵詞：住房公積金；行政執法；問題思考

中圖分類號：F293.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）016-000-01

隨著我國住房制度的不斷改革和發展，住房公積金已引起城鎮居民的普遍關注。但是它在我國近十幾年的發展歷程中，逐漸顯現了一些缺點和亟待解決的問題，例如住房公積金的覆蓋范圍局限，部分企業單位存在私自截留和挪用住房公積金的歪風邪氣，嚴重阻礙了住房公積金制度的執行。在這種情況下，加大住房公積金的行政執法力度勢在必行。

一、住房公積金行政執法的基本內容和相關理論

（一）住房公積金制度的基本內容

我國的住房公積金制度規定，國家機關、國有企業、城鎮企業、外商投資企業及一些事業單位、民辦非企業單位、社會團體等連同在崗職工必須每月依據個人的工資情況，按照一定的比例繳納存儲住房公積金。首先，這項制度可以保證在崗職工合法享有所在單位及個人按月為其繳存的住房公積金，為解決他們的住房問題提供了有效地支持，因此它具有保障性；其次，住房公積金制度可以幫助職工購買或修建自己的住房，形成單位里有房職工幫助無房職工的機制和趨勢，因此它具有互；另外，住房公積金制度具有強制性，它依據國務院《條例》，規范住房公積金的管理運作；最后，住房公積金制度具有福利性和工資性，職工所在單位會額外為職工繳存一定的金額作為住房公積金，而且其利率低于商業性貸款。倘若企業破產或單位解散等事件發生，其未分發給職工的住房公積金本息需要作為拖欠職工個人的工資優先償還，在職工退休或與所在單位終止勞動關系時，其繳存的住房公積金需全額返還職工個人。

（二）住房公積金行政執法的相關理論和分析

住房公積金行政執法需要住房公積金管理中心經國家法律、法規授權后，作為行政主體，按照法定的程序和權利，對特定的行政相對人如特定的自然人、法人和其它組織等針對特定的住房公積金事項，通過特定的方式影響其權利和義務。住房公積金行政執法是國家行政執法體系的一個分支，在施行的過程中，應該本著公平公正、合法的原則。各市的住房公積金管理中心在發現有關當事人存在住房公積金事項的違法行為如私自非法挪用公積金時，應及時依據當事人的違法事實及違法程度，執行相應的行政執法內容，以切實地保障和維護職工個人的合法權益，最終實現建立住房公積金制度并立法的目的。

二、住房公積金行政執法存在的問題思考及對策分析

（一）公眾的法律意識薄弱

一些企業單位的負責人對住房公積金的性質存在爭議和認識不全面的現象，認為住房公積金的繳存不僅會為企業單位帶來沉重的負擔，也會影響股東的既得利益，引起股東的不滿，甚至有人盲目跟風，在見到其它單位未繳存住房公積金時，也對該項制度視而不見。在單位職工方面，有些職工法律意識淡薄，缺乏維權意識，有些掌握一定的法律知識，但受目前勞動力資源相對豐厚的形勢影響，企業單位使用勞動力的主動權主要在上級，因此職工出于保住工作的考慮對該項制度的實施不敢發聲。

解決這一問題的方法就是對企業負責人及職工加強普法教育，通過法學教育和司法實踐等提高他們的法律意識和維權意識，并善于利用大眾媒體向公民傳達住房公積金的基本知識和行政執法的職能，在報道某些企業單位不繳存、逾期繳存或少繳存住房公積金的行為以警示大眾方面發揮最大作用。

（二）現存制度和法規不完善

首先，我國的《住房公積金管理條例》雖然賦予了住房公積金管理中心行政執法權利，但并沒有出臺切實具體的法律細則，且《條例》強制性不足，缺乏嚴厲的執法手段和監督審查力度，使管理中心對違反這一條例的行為難以實施具體的處罰；其次，《條例》中沒有明確地為職工指出維權方式，在處理公積金糾紛上缺乏針對性。一些貧困的事業單位因為經濟狀況存在拖繳、欠繳住房公積金的現象，而管理中心出于穩定大局和推進社會發展的考慮，對這一問題無能為力；最后，住房公積金的行政執法權威性不足，原因是國家條例對住房公積金管理中心的性質設定使其在具體的工作中對執法問題力不從心。目前的管理體制也造成了住房公積金行政執法對公眾缺乏一定的影響力，源于現階段我國住房公積金的歸集工作常常是一個部門在跟進，因此力度不夠。

解決這些問題就需要國家完善和健全法律法規，具體措施如下：賦予管理中心行政執法的檢查權，使其能夠獨立檢查有關住房公積金事項的財政情況；賦予職工獨立討要公積金的權利，在出現單位未按規定為其繳存住房公積金的現象時，職工可以隨時利用法律武器維護自己的合法權益；制定住房公積金行政執法的細則，為管理中心實際的執法過程提供法律依據；充實住房公積金管理中心的執法隊伍，通過擴大招收懂法守法和掌握住房公積金性質和相關知識的人才來加大住房公積金的督查和行政執法力度，對未依法建立該制度的單位，進行查處和立案調查；加強宣傳力度和公眾參與度，完善管理考核機制，并提高各級政府對住房公積金行政執法的重視程度。

三、結語

我國的住房公積金制度建立時間相對較短，缺乏豐富的實踐經驗，因此相應的行政執法力度不強，存在著住房公積金糾紛解決的不專業、企業單位負責人及職工的法律意識薄弱、當前國家相關法律法規不完善等問題。本文對這些問題進行了思考和分析，并提出了一些建議和解決措施，希望對提高我國住房公積金的法律效益并推動我國住房制度的發展有所裨益。

參考文獻：

[1]歐陽淑華.住房公積金制度及其有效性的思考[J].財經界：學術版，2014.

篇4

關鍵詞：住房公積金管理制度；發展；問題；規范化建設

一、我國住房公積金管理制度的發展

住房公積金作為職工的長期住房儲備金，是按照國家住房公積金制度規定，強制國家機關、事業單位、民辦非盈利機構、國企、集體企業、外企、私營企及其他性質的企業、社會團體等在中國境內的各種單位必須為職工繳存部分公積金和征繳職工應付的部分公積金，住房公積金為職工個人所有，必須依照國家政策進行專款專用管理。

我國住房公積金制度的發展，經歷了試行、推廣和初步規范化、完善四個階段。試行階段（1991-1994），受新加坡住房公積金制度的啟發，上海市從我國實際出發，試行了住房公積金管理制度，北京、廣州、天津等各大城市紛紛效尤，擴大了住房公積金管理制度試行的范圍。推廣階段（1995-1999），隨著住房公積金制度在各大中城市試行范圍的拓展，住房公積金管理制度逐步在全國得到推廣，住房公積金的繳存額度不斷上升，彰顯了住房公積金的生命力。初步規范化階段（1999-2002），隨著住房公積金管理制度的推廣，出現了諸多的問題，亟待需要國家從立法和規范化角度給予一定的約束，國務院《住房公積金條例》實施，使我國住房公積金管理制度得到了立法支持，初步實現了規范化。完善階段（2002-至今），隨著住房公積金覆蓋面積的日漸增大，各方面開始加強對住房公積金管理制度的研究，試圖通過更為完善的制度建設，規范住房公積金的不良管理現狀，使住房公積金制度更趨規范化。

二、住房公積金管理制度存在的主要問題

1.住房公積金管理制度有待進一步規范化

從實際來看，我國雖然出臺了《住房公積金條例》，但缺乏配套法律法規做保障，造成管理制度很難實施。例如，按照條例規定，國家所有性質的企事業單位、社會團體等都應在限定時間辦理住房公積金戶頭，并按時征繳住房公積金。但實際上很多私營企業和部分國企根本就不執行，違規成本過低和執法缺乏相應的法律支持，使得所謂的住房公積金的強制性實屬空文。同時，各省市缺乏統一的細則制度，使省市的住房公積金管理無法可依、無章可循，從而各自為政，管理混亂，很難按政策執行到位，亟待進一步加強規范化。

2.住房公積金存在嚴重的征繳缺口

由于改革的不斷深化，部分事業單位改制，部分人員被分離到社會中，住房公積金戶頭減少；各大中型國有企業改制，部分國有企業借口經濟效益不好，不為職工繳存住房公積金或拖欠住房公積金；私營企業、個體工商戶、農民工等大部分未參與住房公積金管理制度，限制了我國住房公積金征繳范圍的擴大，使我國住房公積金的征繳存在較大缺口。同時，由于存在征繳缺口，住房公積金的利用率大于歸集率，使得住房公積金必須進一步加強征繳工作。

3.住房公積金管理制度監督不力

按照條例規定，由房委會對住房公積金管理進行監督，而作為每年例行一次代表會議的房委會，其組織機構的臨時性，代表人員的兼職性，使得房委會形同虛設，很難發揮實質性的監督作用。

公積金管理中心的具體運營具有很大的隨意性，中心壟斷公積金的所有信息，自主決定對公積金信息的披露，使得公積金管理形成監督真空，住房公積金被大量挪用或占用。

住房公積金缺乏有效的監管信息系統，使得住房公積金資源不能進行有效的研發和調控，不能利用合理的理財有段，難以使住房公積金有效實現增值，也使住房公積金的管理缺乏透明度。

三、加強住房公積金管理制度的規范化建設

1.促進住房公積金管理制度法制的規范化

在國務院條例的基礎上，加強調查研究和取證，全面開展配套的住房公積金制度的立法工作，利用完善法律法規建規范公積金管理制度。制訂住房公積金管理的行政法規，明確其嚴格的管理體系，健全其運行模式、相關規章制度等。各省市可以結合實際，建立相應的地方性法規，保障省市的公積金管理制度的規范化。

2.加強住房公積金征繳的規范化

住房公積金管理部門要加強研究，采取有效措施，激勵私營企業、個體工商戶、國有企業和農民工等自覺參與住房公積金管理制度，拓展住房公積金的征繳額度，不斷提高住房公積金的社會覆蓋率，改變住房公積金歸集率較低的局面。同時，加大住房公積金的執法力度，強制國有大中型企業、私營企業、社會團體等繳存住房公積金，對拒不參與住房公積金的單位給予重罰，通過增大違法成本，使所有企事業單位、社會團體和個人都參與住房公積金管理，彌補住房公積金存在的資金倒掛缺口。

3.健全住房公積金的監管體系

建立獨立的房委會，按照銀行、企業等相關人員的合法比例，配備專業的管理人員，使房委會能夠發揮有效的監督作用，并為住房公積金的增值提供有利的決策服務。

建立住房公積金的信息管理系統，由專門的房委會對住房公積金實施適時的全面監督，增加公積金信息的透明度，使社會公眾了解公積金資金的利用狀況，通過網絡監督功能，使公積金得到有效控制，也使公積金管理中心的管理行為受到約束。

住房公積金管理中心要制定完善的管理制定，劃分相關管理人員的責任，做好對公積金的清查工作，一旦發現有挪用、占用情況及時上報相關部門處理，對情節比較嚴重的，報請立案審查。

總之，我國住房公積金管理制度歷經二十年考驗，影響力日漸擴大，并將對我國的住房保障制度產生不可估量的作用。在此期望借助住房公積金的有效管理，實現住房公積金管理的最佳效益。

參考文獻：

[1] 謝茹.淺議住房公積金管理機制改革方向[J].管理學家，2010（12）

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【關鍵詞】商業銀行；個人住房貸款

一、個人住房貸款概述

1.1個人住房貸款

個人住房貸款是指銀行向借款人發放的用于購買自用普通住房的貸款。個人住房貸款用于支持個人在中國大陸境內城鎮購買、建造、大修住房。目前，個人住房貸款主要有委托貸款、自營貸款和組合貸款三種。

1.2個人住房擔保委托貸款現狀

住房公積金制度的建立標志著我國已經開始從舊的住房保障制度向新的住房保障制度轉型，對于我國住房制度改革的深入進行、住房分配制度的轉換、國民居住條件的改善、國民經濟建設和發展以及維護整個社會的基本穩定等，都起到了積極的促進作用。

然而，由于我國住房公積金制度建立的歷史并不長，尚處于探索階段，還未最終定型，難免會出現制度設計本身的缺陷，再加上受歷史和現實因素的影響，在住房公積金制度運行中出現了一些問題和失誤，這些問題和失誤主要表現在以下幾個方面：

1.住房公積金的保障性不足

現階段，住房公積金覆蓋率低成為保障性不足的主要原因。其繳存和管理仍然是以“單位所有制”為框架建立的，并沒有擺脫計劃經濟體制下“單位福利”的性質。此外，住房公積金制度沒有完全體現出社會保障制度在維護社會公平方面的作用，有可能存在“殺貧濟富”的現象。

2.住房公積金的體制不完善

我國住房公積金管理中心目前的行政機構框架缺乏管理監督體制、缺乏法律法規規范，機構職能取向以管為主，偏重于通過行政政策的執行建立互助型儲金，并積累資金，而輕于營運；責任規劃不清，在住房公積金的日常使用和管理中，存在著許多漏洞和問題。

3.運轉模式存在不合理和低效率

在我國大部分地區住房公積金的使用率不高，住房公積金閑置浪費的現象普遍，其使用率不高，大量資金被沉淀。同時，住房公積金的運用手段差，增值渠道少，沒有從根本上解決由誰來承擔住房公積金經營風險問題，處于坐吃利差運轉模式不具備應付風險的功能和補充住房資金的功能。

二、商業銀行的個人住房貸款

2.1現行主要模式

1.住房公積金貸款

住房公積金屬于委托性個人住房貸款，資金來源為單位和個人共同繳存的公積金存款；住房公積金貸款的貸款人是公積金管理中心，貸款風險由公積金管理中心承擔，貸款方式屬委托貸款，由住房公積金管理中心委托指定銀行辦理發放手續，并簽訂委托合同；住房公積金貸款利率比個人住房貸款利率優惠。

2.個人住房組合貸款

個人住房組合貸款是指符合個人住房商業性貸款條件的借款人又同時繳存住房公積金的，在辦理個人住房商業貸款的同時申請個人住房公積金貸款。

2.2存在問題

隨著近幾年我國個人住房貸款急劇增長，其風險也日益加大，加之市場交易發生了較大的變化，房地產也進入了買方市場。由于整個市場的信用問題，例如政府部門的不規范運作、開發商的惡意欺騙、游戲規則的不完善、小業主對市場信用的認識不夠等原因，現在房地產的風險問題越來越突出，個人住房貸款的風險更是首當其沖。出現了典型的個人住房貸款風險問題。

1.個人的信用風險

從信用風險的角度來看，一方面，個人住房信貸所帶來的是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還銀行貸款，被迫違約放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風險。另一方面，借款人還可能故意欺詐，通過偽造的個人信用資料騙取銀行的貸款，從而產生道德風險。

2.銀行的流動性風險

對于銀行來說，個人住房信貸等中長期貸款的快速增長和比率的迅速提高，可能會帶來流動性風險。從國際經驗來看，個人住房貸款比重接近或達到18%-20%時，商業銀行整體流動性和中長期貸款比例會受到嚴重約束。特別對于一些資產規模較小、資產種類較為單一的部分城市商業銀行來說，更容易面臨流動性難題。

三、個人住房貸款的行業性發展趨勢

3.1選擇性控制

在房地產領域，房地產信貸管制分為消費者信用控制和不動產信用控制，是中央銀行貨幣政策的重要組成部分，監管部門將通過對行業的分析和監測，加強信貸政策的前瞻性和實效性，不斷提高風險管理的能力。2004年以后，中國貨幣政策和財政政策的主導地位發生轉換，中央銀行堅持穩健的貨幣政策，加強了對住房信貸的管制，及時調整和傳達貨幣信貸政策意圖，引導社會預期。

3.2宏觀經濟與住房貸款政策

總體來看，國內宏觀經濟的發展趨勢是穩步提升的，國家在制定產業政策時會采取相機決策，特別是如前所述，房產政策是一種短期性政策，會按照經濟發展態勢和政府調控意圖進行變化。

四、改革方向

4.1建立風險防范措施

建立個人信用制度，控制借款人違約風險。一些發達國家個人信用制度建設己有100多年的歷史，形成了科學化、規范化、法制化的運行機制，完善的個人信用制度已成為發達國家市場經濟正常運行的堅實基礎。因此我們應該借鑒國外的成功經驗，結合國內現實，建立起符合我國國情的個人信用制度。

銀行自身完善風險管理機制，杜絕風險漏洞。控制按揭成數和房地產信貸增長速度，并對借款人進行嚴格的貸前審查，同時簽定回購或債權轉讓條款，嚴格控制開發商貸款風險，堅持較高的資本充足率，強化不良資產處置等。

4.2健全房地產金融的法律法規體系

完善的法律法規體系是促進房地產金融健康發展的基本保障。目前，我國房地產金融領域的立法始終處于滯后狀態。因此，出臺專門的監管規定和辦法，以加強對商業銀行個人住房貸款的監管力度，并修改和完善各項法律法規制度，規范市場行為具有極大的積極作用。

作者簡介：

陳祥瑜，女，1991/09，北京林業大學，會計學。

王小歡，女，1991/10，北京林業大學，工商管理（經濟信息管理方向）；