風(fēng)險(xiǎn)管理方式精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇風(fēng)險(xiǎn)管理方式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險(xiǎn)；管理方式；創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F830.61

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2007)08-0059-03

1998年以來，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行逐步實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理。2004年初，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的意見，要求農(nóng)村信用社全面推行這一管理辦法。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還提出了以風(fēng)險(xiǎn)為中心的監(jiān)管理念和監(jiān)管方式，將監(jiān)管重點(diǎn)由對(duì)銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L(fēng)險(xiǎn)為主，重視對(duì)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解，尤其是對(duì)早期風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和控制，堅(jiān)持促進(jìn)銀行內(nèi)控機(jī)制的形成和內(nèi)控效率的提高等，這標(biāo)志著我國(guó)金融業(yè)貸款管理方式將徹底向以建立風(fēng)險(xiǎn)管理為主的模式轉(zhuǎn)變。因此，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是防范、化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要，也是農(nóng)村信用社適應(yīng)新的金融監(jiān)管形式的需要。

一、樹立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的貸款管理理念

樹立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就是對(duì)農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和處置。相對(duì)于過去的資產(chǎn)負(fù)債比例管理和合規(guī)性管理，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的難度將會(huì)增加。因?yàn)橘J款風(fēng)險(xiǎn)管理不再是簡(jiǎn)單依靠信貸人員對(duì)客戶和市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)判斷，更主要的是借助于健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)、準(zhǔn)確的界定。信貸資產(chǎn)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)既有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也有操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，還有道德風(fēng)險(xiǎn)等。要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，經(jīng)營(yíng)管理者必須牢固樹立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和評(píng)價(jià)體系，包括使用客戶信用評(píng)級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類和貸款風(fēng)險(xiǎn)模型等技術(shù)手段。

從農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀看，所采取的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理手段還比較落后，主要停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、合規(guī)性管理水平上。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的局限性很大，一是貸款質(zhì)量指標(biāo)設(shè)置過于簡(jiǎn)單，8?5?2的貸款質(zhì)量指標(biāo)，不僅不能全面地反映貸款的質(zhì)量狀況，而且隨著管理政策的調(diào)整，逾期、呆滯、呆賬貸款的內(nèi)涵及其比例關(guān)系都發(fā)生了變化，已不能有效地反映貸款質(zhì)量管理的要求。二是單戶貸款、最大10戶貸款和存貸款比例及中長(zhǎng)期貸款比例等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，測(cè)重于對(duì)信貸管理單項(xiàng)指標(biāo)的分析與監(jiān)測(cè)，指標(biāo)之間各自獨(dú)立、缺乏必要的關(guān)聯(lián)度，難以據(jù)此對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)做出綜合評(píng)價(jià)，進(jìn)行全面、整體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及量化管理。三是指標(biāo)多為靜態(tài)指標(biāo)，注重考量某一個(gè)時(shí)點(diǎn)的形態(tài)，沒有考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化因素，缺乏對(duì)貸款過程風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制，不能事前對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)督。[1]由于資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度的局限性和農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)較為脆弱，以致貸款管理工作存在較大的隨意性、無序性和不規(guī)范。可見，隨著金融的發(fā)展和管理政策的變遷，資產(chǎn)負(fù)債比例管理已不能滿足信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。因此，按照國(guó)家金融監(jiān)管部門監(jiān)管政策和管理方式的要求，盡快確定以風(fēng)險(xiǎn)為中心的管理理念是非常必要的。

二、健全以安全經(jīng)營(yíng)為前提的貸款質(zhì)量管理體系

貸款是農(nóng)村信用社主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和盈利方式。沒有貸款的安全就沒有貸款的效益。因此，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)必須以貸款安全為基本前提。

1.完善貸款質(zhì)量保障機(jī)制要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提。一是在貸款的調(diào)查階段，重點(diǎn)進(jìn)行借款人信用分析或者借款項(xiàng)目的評(píng)估，確定借款人信用等級(jí)系數(shù)，測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出貸款意見。二是在貸款審查階段，主要驗(yàn)證貸款風(fēng)險(xiǎn)度，確定貸款方式，對(duì)貸款的基本情況進(jìn)行審查，努力將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度之內(nèi)。三是在貸款決策階段，由管理人員在充分聽取各方面意見后，最終審批貸款。四是貸款發(fā)放后，貸款檢查人員監(jiān)測(cè)貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，加強(qiáng)對(duì)貸款的管理和清收處理，并及時(shí)向有關(guān)部門通報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，定期測(cè)算和分析全部貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。

加強(qiáng)貸款質(zhì)量管理重點(diǎn)在自控、互控、監(jiān)控三道環(huán)節(jié)，具體到管理過程必須健全三個(gè)機(jī)制。首先是嚴(yán)格的大額貸款決策審批機(jī)制。包括年度貸款投放計(jì)劃，引導(dǎo)貸款投向，選擇貸款對(duì)象，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，并負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)貸款和高風(fēng)險(xiǎn)度貸款的審批，督促監(jiān)控部門定期對(duì)貸款投放情況進(jìn)行檢查，修正偏差，確保貸款投放計(jì)劃順利實(shí)現(xiàn)。其次是以審貸分離為核心的控制機(jī)制。推行審貸分離的關(guān)鍵是在抓好機(jī)構(gòu)、人員合理設(shè)置的同時(shí)，認(rèn)真落實(shí)各個(gè)職位的職責(zé)，正確處理分工合作的關(guān)系，以提高工作效率。還要完善與上級(jí)管理部門之間的縱向監(jiān)督制約程序，從而提高科學(xué)決策水平。第三是部門密切配合的質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制。應(yīng)明確信貸、會(huì)計(jì)、稽核等部門的責(zé)任，對(duì)有問題貸款，信貸部門要及時(shí)催收，會(huì)計(jì)部門要主動(dòng)在賬上反映，資產(chǎn)保全部門要及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析并最終做出綜合評(píng)價(jià)。要改變過去單純的形態(tài)監(jiān)控為多重監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度高的貸款除確定專人跟蹤監(jiān)測(cè)外，還應(yīng)作為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促有關(guān)部門進(jìn)行處理。

2.重視內(nèi)控機(jī)制在貸款質(zhì)量管理中的作用。有效的內(nèi)部控制是農(nóng)村信用社防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的保障。目前，農(nóng)村信用社內(nèi)部控制水平較落后，主要的缺陷表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是對(duì)聯(lián)社、信用社信貸管理層的監(jiān)督制約缺位；二是對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)不能充分認(rèn)定和評(píng)估，沒有建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為主導(dǎo)的貸款安全質(zhì)量評(píng)價(jià)體系和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；三是內(nèi)部稽核獨(dú)立性不強(qiáng)。由于農(nóng)村信用社管理體制不健全，內(nèi)部稽核部門隸屬于聯(lián)社或信用社，稽核人員工資福利、任命、考核、升遷等都與被稽核單位息息相關(guān)，獨(dú)立行使稽核監(jiān)督的權(quán)利受到極大限制，影響了稽核工作的客觀性。

貸款的風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)和外生性風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控機(jī)制薄弱是貸款風(fēng)險(xiǎn)生成的內(nèi)在因素。農(nóng)村信用社要提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，必須克服和解決內(nèi)控機(jī)制的功能缺陷及問題，充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。首先必須在指導(dǎo)思想上確立內(nèi)控制度建設(shè)的地位。農(nóng)村信用社應(yīng)加深對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，把加強(qiáng)內(nèi)部控制作為信貸管理的重中之重，包括對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警、評(píng)估和控制機(jī)制的建立，以及主動(dòng)接受上級(jí)管理部門管理，不斷完善貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理體系和內(nèi)控機(jī)制。其次要參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立健全信貸管理內(nèi)部控制體系，并實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)管理方式向風(fēng)險(xiǎn)管理方式的轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)的管理方式里，內(nèi)控的主要精力是放在具體業(yè)務(wù)的檢查和對(duì)有關(guān)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的分析上，管理的重心在于合規(guī)性；以風(fēng)險(xiǎn)為中心的管理方式，則是把內(nèi)控的重點(diǎn)集中在與貸款風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)的銀行內(nèi)控制度建設(shè)上，集中在信用社對(duì)管理貸款的方式、程序能否預(yù)警、衡量和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生上。農(nóng)村信用社要克服法律制度供給不足的缺陷，通過管理方式的轉(zhuǎn)變來保障和促進(jìn)信貸資金的安全運(yùn)營(yíng)。

三、構(gòu)建以信息監(jiān)測(cè)為基礎(chǔ)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系

貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，主要包括兩個(gè)方面：一是感知風(fēng)險(xiǎn)，即通過客戶信息的收集整理和加工，識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)的存在；二是分析風(fēng)險(xiǎn)，即通過歸類處理，分析引起貸款風(fēng)險(xiǎn)的各種因素。因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別必須建立健全客戶信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)體系。

1.建立健全的客戶信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。該系統(tǒng)建設(shè)由信息采集、信息加工和信息傳導(dǎo)三個(gè)重要環(huán)節(jié)組成，缺一不可。應(yīng)提高對(duì)建立客戶信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)重要性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)清充分掌握客戶信息資料對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，不斷完善客戶信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和充實(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)。首先應(yīng)建立統(tǒng)一系統(tǒng)的客戶信用等級(jí)評(píng)定體系，可按一般農(nóng)戶、其他個(gè)體客戶、企業(yè)(公司)客戶分別建立。其次應(yīng)建立規(guī)范的信息采集、整理、分析操作流程。對(duì)于客戶信息資料的來源，農(nóng)戶小額信用貸款可以利用對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信和信用村鎮(zhèn)建設(shè)有關(guān)資料，大客戶可以利用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類建立的資料庫(kù)。在此基礎(chǔ)上，還要從三個(gè)方面加強(qiáng)客戶信息資源的采集和管理工作：一要拓寬信息的采集渠道，注意多渠道收集貸款資料，包括客戶的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息；二要堅(jiān)持完善信貸檔案管理，確保貸款客戶信息資料的完整、統(tǒng)一，為處理信息提供準(zhǔn)確、真實(shí)、有效的信息資源；三要采取現(xiàn)代科技手段，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)逐步建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，應(yīng)組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，既便于信息收集和存儲(chǔ)，又便于信息處理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

2.建立有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)控制系統(tǒng)。一是建立獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)部門。該部門的組織架構(gòu)和人員應(yīng)獨(dú)立于決策者和信貸部門，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性。二是建立合理的內(nèi)部評(píng)估程序，確定風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度，評(píng)級(jí)認(rèn)定規(guī)則，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有正確的判斷，并在此基礎(chǔ)上做出客觀的評(píng)估。三是內(nèi)部評(píng)級(jí)監(jiān)督制約機(jī)制在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門外設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)。從機(jī)制上對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)部門形成制衡作用。

3.導(dǎo)入量化管理為主體的貸款風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)系統(tǒng)。貸款風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基礎(chǔ)上，通過對(duì)所收集的詳細(xì)信息資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)量統(tǒng)計(jì)，估計(jì)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度。它是風(fēng)險(xiǎn)管理中不可缺少的一環(huán)，目的是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，為選擇防范風(fēng)險(xiǎn)的不同手段提供科學(xué)的依據(jù)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)度的大小計(jì)量，度值大的風(fēng)險(xiǎn)高，度值小的風(fēng)險(xiǎn)低。按照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理慣例，貸款風(fēng)險(xiǎn)度值最低為0，最高為1，大于1時(shí)以1計(jì)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制臨界值一般設(shè)置在0.6，即應(yīng)全力將貸款風(fēng)險(xiǎn)度控制在0.6以內(nèi)，當(dāng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度超出這一度值時(shí)應(yīng)做出不予發(fā)放的決策。當(dāng)某個(gè)信用社的全部貸款資產(chǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6時(shí)，說明該信用社貸款資產(chǎn)的整體風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)采取積極的控制措施加以改善。[2] 對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理和模型化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。要對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的量化管理，首先要根據(jù)影響貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的主要因素，確定與之相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)是識(shí)別和認(rèn)定各類貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，即貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、貸款期限風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。這些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)要符合農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)特點(diǎn)和金融監(jiān)管當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。其次要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)量化模型，既可用于審批貸款時(shí)測(cè)算貸款的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，也可用于檢查某筆貸款或綜合考察某個(gè)信用社或某個(gè)區(qū)域各信用社全部貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度。[3]

4.積極更新和優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化的實(shí)現(xiàn)需要強(qiáng)有力的技術(shù)和信息系統(tǒng)支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、計(jì)量統(tǒng)計(jì)技術(shù)和信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)等。目前我國(guó)銀行普遍采用打分法，這種方法雖簡(jiǎn)便易行，但由于缺乏計(jì)量統(tǒng)計(jì)分析手段，對(duì)影響借款人信用狀況的各因素及其相互關(guān)系缺乏系統(tǒng)的量化分析，因而缺乏對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。而且以打分法得出的評(píng)級(jí)結(jié)果主要用于授信管理，不能取代對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。因此，應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段，加強(qiáng)相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強(qiáng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，提高銀行的信用評(píng)級(jí)水平。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方面，銀行可充分利用國(guó)內(nèi)外的專業(yè)技術(shù)力量，完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，采用先進(jìn)的計(jì)量統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)，為最新風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法如VAR法的運(yùn)用提供技術(shù)保障。

5.加快貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理的實(shí)施步伐。貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類是國(guó)際通行的管理辦法，通過此類方法信用社可以動(dòng)態(tài)地掌握貸款質(zhì)量的變化，及早采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社采取此類方法防范貸款風(fēng)險(xiǎn)剛剛起步，加上農(nóng)村信用社貸款管理基礎(chǔ)差、客戶分散、流動(dòng)性大、客戶資料不全等因素，工作的難度很大。要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，農(nóng)村信用社要結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)有關(guān)部門制定的標(biāo)準(zhǔn)要求，制定具體的分類操作實(shí)施辦法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快進(jìn)度”，又要盡量統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一規(guī)程，確保質(zhì)量和效果。對(duì)重要標(biāo)準(zhǔn)要盡可能設(shè)計(jì)量化指標(biāo)，增加可操作性和客觀性，要多作定量分析，減少定性描述。注重區(qū)別借款人和貨款這兩種不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，提高信用社管理不同貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。

6.努力提高管理人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的適應(yīng)性。科學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求信貸人員對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量等有關(guān)情況進(jìn)行全面細(xì)致的分析，這就要求農(nóng)村信用社必須建立一支具備業(yè)務(wù)素質(zhì)、掌握法律知識(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理有一定了解的信貸人員隊(duì)伍，以提高對(duì)貸款的分析判斷能力。因此，必須切實(shí)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)知識(shí)和技能培訓(xùn)工作，不僅要對(duì)信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)，要求熟悉和掌握現(xiàn)金分類的標(biāo)準(zhǔn)和方法，而且要開展宏觀理論、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、信息收集、會(huì)計(jì)處理、法律法規(guī)統(tǒng)計(jì)計(jì)量等知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)征信系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)級(jí)

2008年9月雷曼兄弟宣告破產(chǎn)，從而拉開了席卷全球的金融危機(jī)的序幕.盡管一些國(guó)家近期出現(xiàn)了一些積極信號(hào)，但諸多經(jīng)濟(jì)學(xué)界的權(quán)威人士都表示，全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)衰退其實(shí)并未結(jié)束，全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然不容樂觀.適逢金融危機(jī)一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發(fā)筆者諸多思考。

1我國(guó)銀行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患

為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，中國(guó)自zoos年11月開始實(shí)行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計(jì)劃。在積極財(cái)政政策的推動(dòng)下，中國(guó)銀行業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進(jìn)程。2008年最后兩個(gè)月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1-8月各項(xiàng)貨款就增加8.15萬億元，同比多增5.04萬億元。信貸的投放對(duì)于各經(jīng)濟(jì)主體信心的恢復(fù)和投資的增長(zhǎng)起到了重要作用，但我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，在這么短的時(shí)間內(nèi)投放如此天量的貸款，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是否可以真正消化掉

2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告》.該報(bào)告以2008年商業(yè)銀行的基本業(yè)績(jī)和表現(xiàn)為主，結(jié)合近幾年的發(fā)展歷程，并通過大量的實(shí)證研究，分析了全球金融危機(jī)背景下中國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀.該報(bào)告通過對(duì)1一6月份貸款增量結(jié)構(gòu)的分析指出，由于實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門缺乏良好的投資機(jī)會(huì)，可能導(dǎo)致大量的信貸資金選擇資本市場(chǎng).從下面的數(shù)據(jù)我們可見一斑:在全球經(jīng)濟(jì)一片低迷的情況下，我國(guó)資本市場(chǎng)卻一枝獨(dú)秀，掀起了強(qiáng)勁的上漲行情.上證綜數(shù)在過去6個(gè)月里漲幅超過了60%a,1500只股票股價(jià)翻倍;同時(shí)樓市更是異常火爆，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)平均住宅銷售價(jià)格在1-5月上升了22%。我們都知道，虛擬經(jīng)濟(jì)是要以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為依托的，本輪資本市場(chǎng)的繁榮不禁讓筆者想到了美國(guó)的次貸危機(jī).次貸危機(jī)就是因?yàn)樾庞玫臑E用，動(dòng)搖了整個(gè)金融體系的基礎(chǔ)，從而引發(fā)了全球性的金融海嘯.商業(yè)銀行作為儲(chǔ)蓄投資轉(zhuǎn)化的中間一環(huán)，是經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的主體，一旦商業(yè)銀行出了問題，積聚的風(fēng)險(xiǎn)將危害到整個(gè)金融體系的安全.當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險(xiǎn)隨之增大.標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)的《中國(guó)經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半》報(bào)告中就指出，中資銀行2009年的最主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。

2加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理又是個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要外部宏觀環(huán)境與銀行內(nèi)部微觀環(huán)境相配合才能取得成效.所以我們應(yīng)該注意以下幾點(diǎn):

首先是要加快社會(huì)征信系統(tǒng)的完善.社會(huì)征信系統(tǒng)能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對(duì)稱問題，為切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發(fā)揮積極的作用.在發(fā)放貸款之前，商業(yè)銀行可以通過查看申請(qǐng)人的信用檔案，也就是信用報(bào)告，了解申請(qǐng)人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據(jù)，同時(shí)銀行還可以根據(jù)信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請(qǐng)者一定的優(yōu)惠，這樣不僅簡(jiǎn)化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進(jìn)了銀行信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，不僅如此，銀行還可以在發(fā)放貸款以后在風(fēng)險(xiǎn)防范管理中隨時(shí)對(duì)該客戶進(jìn)行查詢跟蹤，以便實(shí)時(shí)監(jiān)控.

其次是相關(guān)法律的完善.國(guó)家要制定有針對(duì)性的社會(huì)信用法律規(guī)范，對(duì)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的模式、信用行為當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)，政府、中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、商業(yè)銀行以及其他主體在防范信用風(fēng)險(xiǎn)、推進(jìn)信用體系建設(shè)中的地位、權(quán)利與義務(wù)以及失信行為的法律責(zé)任等作出明確的規(guī)定，為有效防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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關(guān)鍵詞：療養(yǎng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件防范措施管理措施

Doi：10.3969/j.issn.1671-8801.2014.01.472

【中圖分類號(hào)】R47【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B【文章編號(hào)】1671-8801（2014）01-0320-02

醫(yī)院或者療養(yǎng)院進(jìn)行的護(hù)理工作一般都是針對(duì)病情趨于穩(wěn)定的患者，具有直接操作性、護(hù)理的連續(xù)性和病情變化的不確定性。據(jù)相關(guān)資料的研究，由護(hù)士產(chǎn)生的醫(yī)療差錯(cuò)和失誤導(dǎo)致的醫(yī)療事故頻率要遠(yuǎn)高于醫(yī)生和其他人員，而針對(duì)一般的護(hù)工來說，不正確的護(hù)理方法和操作方式會(huì)導(dǎo)致一系列的大大風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)護(hù)理安全和質(zhì)量有決定性的影響。

1療養(yǎng)護(hù)理中風(fēng)險(xiǎn)事件的內(nèi)容和特點(diǎn)

1.1護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及管理的概念和風(fēng)險(xiǎn)事件內(nèi)容。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是泛指發(fā)生在醫(yī)院或者療養(yǎng)院的一切因護(hù)理問題而產(chǎn)生的不安全事件，主要是指因護(hù)理人員產(chǎn)生，也包括其他相關(guān)人員造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。護(hù)理的對(duì)象有病情程度的不同，而護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)也包括各種隱性的、可避免的、嚴(yán)重的、輕微的或者可能致殘致死的風(fēng)險(xiǎn)。而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理則是通過制定有效的措施和使用管理手法來進(jìn)行防范、識(shí)別、評(píng)價(jià)和處理會(huì)在護(hù)理全過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，使出現(xiàn)的幾率最大程度地降低和及時(shí)有效得到解決的幾率盡量提高，從而減少和避免機(jī)構(gòu)的醫(yī)療事故和經(jīng)濟(jì)損失。

通過對(duì)以往出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行總結(jié)，可知主要內(nèi)容包括以下幾類：一是護(hù)理人員的操作不夠規(guī)范，護(hù)理記錄不完整，對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度不夠等；二是療養(yǎng)員自身對(duì)所患疾病的認(rèn)知不當(dāng)，無法和護(hù)理人員有效配合達(dá)到預(yù)期的效果；三是因處方、醫(yī)藥和用法等出現(xiàn)失誤的用藥護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)；四是排除因醫(yī)療本身造成的風(fēng)險(xiǎn)，而是由于療養(yǎng)員身體性能衰退和其他不可抗力等造成的風(fēng)險(xiǎn)；五是因醫(yī)院或者療養(yǎng)院管理方式和協(xié)調(diào)不當(dāng)造成療養(yǎng)員產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件，如護(hù)士的分配情況。每種情況都有不同形式和發(fā)展方式，也有很多例外護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件。

1.2風(fēng)險(xiǎn)事件的特點(diǎn)。不論是各種內(nèi)容的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件，都同樣具有高風(fēng)險(xiǎn)性、復(fù)雜多變性、存在各個(gè)環(huán)節(jié)和后果的嚴(yán)重性，部分可規(guī)范，可通過管理和防范來避免大部分風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。其中復(fù)雜性體現(xiàn)在護(hù)理不當(dāng)可能會(huì)導(dǎo)致一系列的惡性反應(yīng)，使得病情的治愈和緩解難度更大更為復(fù)雜，而整個(gè)護(hù)理過程，包括護(hù)理人員的選擇、護(hù)理物品的準(zhǔn)備、護(hù)理中、護(hù)理后整個(gè)環(huán)節(jié)中，只要任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就可能導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。

2療養(yǎng)護(hù)理中風(fēng)險(xiǎn)事件的影響因素

從風(fēng)險(xiǎn)事件的內(nèi)容和性質(zhì)中可以看出，影響和決定療養(yǎng)護(hù)理中風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生有護(hù)理人員的原因、醫(yī)生原因、管理方式原因和非人力原因。概括來說，護(hù)理人員方面有護(hù)理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知水平較低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，護(hù)理態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)和正確，操作不夠?qū)I(yè)不符合規(guī)范；醫(yī)生方面對(duì)療養(yǎng)員的病情判定失誤以致設(shè)定的護(hù)理模式或者使用的藥品不適宜；機(jī)構(gòu)的管理方面有對(duì)護(hù)士交接班設(shè)置不夠合理、對(duì)護(hù)理人員的審核和評(píng)定機(jī)制不夠完善及護(hù)理部門和其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)機(jī)制不完善；有來自療養(yǎng)員本身的風(fēng)險(xiǎn)，如年齡偏大、身體機(jī)能損害殆盡、精神狀態(tài)不好、在外留宿的療養(yǎng)員因病情突發(fā)不能得到及時(shí)治療或者其他意外原因?qū)е炉燄B(yǎng)事故；非人力原因，包括不可抗力、醫(yī)療設(shè)施具有的安全風(fēng)險(xiǎn)等。

3防范和管理措施

從療養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和發(fā)生的原因、特點(diǎn)來制定有針對(duì)性的防范措施，并從各個(gè)環(huán)節(jié)和相關(guān)人員入手來進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.1療養(yǎng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度。建立全面而系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度需要將護(hù)理的各個(gè)環(huán)節(jié)和參與的各個(gè)主體都納入管理范圍中，并使用嚴(yán)格的評(píng)定制度和獎(jiǎng)懲制度來監(jiān)督執(zhí)行。具體制度包括以下幾點(diǎn)：

（1）療養(yǎng)院資料管理制度，安排專人使用特定的系統(tǒng)來管理和查閱每個(gè)療養(yǎng)員從入院到出院的全部資料，包括病情、療養(yǎng)方式設(shè)定、療養(yǎng)護(hù)理人員和護(hù)理情況、經(jīng)診斷的醫(yī)生、診斷和治療方案資料等。

（2）護(hù)理人員績(jī)效考核制度，和每天的簽到、療養(yǎng)員的病情記錄和護(hù)理情況記錄等相結(jié)合來監(jiān)督和評(píng)定每個(gè)護(hù)理人員的操作情況和工作效果，最終根據(jù)表現(xiàn)情況來進(jìn)行獎(jiǎng)懲。另外需要合理的評(píng)價(jià)制度的支持，才能保證考核的公平與公正。

（3）規(guī)范操作制度，及時(shí)更新和完善針對(duì)各種病情和不同年齡段的護(hù)理標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，定時(shí)對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行技能培訓(xùn)、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)。

（4）護(hù)士或者護(hù)理人員的值班制度和交接班制度，設(shè)定早晚查房制度，交接時(shí)間設(shè)置在病人不易產(chǎn)生病情變化的時(shí)間段，交接班時(shí)要交接徹底，內(nèi)容包括療養(yǎng)員的身體和精神狀況、發(fā)生的意外情況等。

（5）藥品管理制度，對(duì)醫(yī)藥規(guī)范規(guī)定的特殊藥品進(jìn)行嚴(yán)格的核對(duì)制度和管理制度，對(duì)普通藥品進(jìn)行分類、規(guī)范放置，在購(gòu)進(jìn)藥品時(shí)有嚴(yán)格的檢驗(yàn)和核對(duì)制度等。

（6）環(huán)境衛(wèi)生管理制度，療養(yǎng)機(jī)構(gòu)保持環(huán)境的整潔，對(duì)清潔和消毒等有合理的時(shí)間安排，避免打擾護(hù)理操作和引起療養(yǎng)員的不良反應(yīng)。

3.2療養(yǎng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范措施。療養(yǎng)機(jī)構(gòu)防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件的產(chǎn)生需要在執(zhí)行系統(tǒng)的管理基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)的細(xì)節(jié)進(jìn)行重視，如注重療養(yǎng)員的心理和精神變化，注重護(hù)理人員的心理和精神變化排除因主觀因素而產(chǎn)生意外的情況；協(xié)調(diào)好護(hù)理和相關(guān)科室的接口，使整個(gè)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)能共同解決問題、排除風(fēng)險(xiǎn)原因，明確職責(zé)才能更好地做好各自的工作和協(xié)商工作；對(duì)環(huán)境進(jìn)行改善，如地板防滑、空氣除塵等設(shè)置來營(yíng)造安全舒適凈潔的環(huán)境；對(duì)特殊病人增加查房和護(hù)理監(jiān)督的頻率和力度，降低其潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。

4小結(jié)

療養(yǎng)護(hù)理中的風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給療養(yǎng)員帶來極大的健康損害甚至更嚴(yán)重的后果，因此，本文從風(fēng)險(xiǎn)事件的內(nèi)容范圍、風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生發(fā)展特點(diǎn)、影響風(fēng)險(xiǎn)的因素來對(duì)療養(yǎng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體分析，從而可以相應(yīng)地有針對(duì)性地提出防范和管理措施來有效降低和避免風(fēng)險(xiǎn)事件的產(chǎn)生。

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關(guān)鍵詞：醫(yī)保 付費(fèi)方式 風(fēng)險(xiǎn)管理

醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)付費(fèi)人，對(duì)醫(yī)療服分支機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償方式是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度運(yùn)行中的重要環(huán)節(jié)。不同的支付方式對(duì)醫(yī)療行為、資源流向都會(huì)產(chǎn)生不同的影響和經(jīng)濟(jì)后果。為了控制醫(yī)療費(fèi)用過度上漲，保險(xiǎn)人不斷改變對(duì)醫(yī)院的付費(fèi)方式。如何選擇醫(yī)保付費(fèi)方式，對(duì)醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量和管理方式也不同，以下將重點(diǎn)結(jié)合這兩個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)闡述。

一、醫(yī)保付費(fèi)方式的改革

概括地說，目前國(guó)際上醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的支付方式有七種，分別是：按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)（Fee for Service）、按人頭付費(fèi)（Capitation）、總額預(yù)算制（Total budget system）、定額付費(fèi)（Scale Payment）、按病種付費(fèi)（Diseases Related to Groups）、工資制（Wage system）和“以資源為基礎(chǔ)的相對(duì)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)”支付制（HBRVS），不同的支付方式對(duì)費(fèi)用控制、服務(wù)質(zhì)量以及管理的要求不同。（表1所示）

根據(jù)以上我國(guó)醫(yī)保付費(fèi)方式的比較，可以看出，相對(duì)來說，總額預(yù)算制和按人頭付費(fèi)方式更有效率一些，按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)方式是最不容易管理的[2]。

二、醫(yī)保付費(fèi)方式風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）外部因素

由于醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不斷實(shí)施和推行，使得醫(yī)院不得不針對(duì)制度的完善而出臺(tái)不同的服務(wù)方式和服務(wù)內(nèi)容。由于不同的付費(fèi)方式會(huì)帶來不同的支付項(xiàng)目和支付形式，當(dāng)醫(yī)院在結(jié)算過程中就不能確定報(bào)銷方式時(shí)，勢(shì)必會(huì)影響到醫(yī)院的核算，從而引起應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響到醫(yī)院的整體收益。經(jīng)過這些影響到醫(yī)保付費(fèi)方式的諸多外部因素的影響，會(huì)對(duì)醫(yī)院的預(yù)算和結(jié)算方式產(chǎn)生直接的影響。市場(chǎng)逐漸影響了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行起到一定的調(diào)節(jié)作用。醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)制度改革，醫(yī)療保險(xiǎn)制度的逐步建立，對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理帶來了新的思路和方法。一方面，人們開始認(rèn)識(shí)到，醫(yī)療服務(wù)不僅要考慮社會(huì)福利，還必須實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算和醫(yī)療成本管理的客觀要求。其次醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)，醫(yī)院管理者如何在現(xiàn)有的衛(wèi)生資源分配到項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，更好的服務(wù)于醫(yī)療服務(wù)的過程中，檢查財(cái)務(wù)管理的要求，以最小的財(cái)務(wù)成本，向社會(huì)提供最好的醫(yī)療服務(wù)。這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的客觀要求。

（二）內(nèi)部因素

醫(yī)院的收費(fèi)管理，財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)反映了醫(yī)療服務(wù)過程中的資金流動(dòng)，體現(xiàn)了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各個(gè)方面。作為醫(yī)療財(cái)務(wù)管理人員醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)要深刻認(rèn)識(shí)，了解熟悉的醫(yī)療服務(wù)的整個(gè)過程中，有必要研究醫(yī)院財(cái)務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)和醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。這是基本的理論問題，而且還建立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的理論基礎(chǔ)，由醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要解決的。由于醫(yī)保付費(fèi)方式的不同，醫(yī)院的結(jié)算處可能會(huì)對(duì)病人未結(jié)算的款項(xiàng)無法結(jié)算出來，從而導(dǎo)致醫(yī)院的應(yīng)收款不清，直接影響到醫(yī)院的收益。

三、把握各種付費(fèi)方式利弊，加強(qiáng)醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)我國(guó)醫(yī)保的付費(fèi)方式的情況，醫(yī)院要針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)提出行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，就是需要對(duì)立總額控制體系，根據(jù)我國(guó)醫(yī)保的實(shí)際情況，進(jìn)行有梯度的選擇與自己醫(yī)院相符合的付費(fèi)方式，這種付費(fèi)方式要與醫(yī)院的發(fā)展密切相聯(lián)系。

由于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是很單一，也非常明確，是追求企業(yè)價(jià)值的最大化（利潤(rùn)最大化）。醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)定具體的目標(biāo)，事實(shí)上，它已決定在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理必然是不同的，因?yàn)樗麄冇胁煌墓芾砣蝿?wù)，管理原則，管理理念和具體的管理方式方法。雖然醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)同企業(yè)不同，但作為一個(gè)獨(dú)立的企業(yè)實(shí)體的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的醫(yī)院，它的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)不能脫離市場(chǎng)運(yùn)行獨(dú)立，與企業(yè)一樣，可以從人，金融，商品，技術(shù)，信息，和其他元素的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)中不被分離，并通過市場(chǎng)的手段，開展各種活動(dòng)。醫(yī)院整個(gè)的各種醫(yī)療服務(wù)的相應(yīng)活動(dòng)的資金向社會(huì)提供的活動(dòng)過程中，在資金活動(dòng)的過程是醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施的管理過程中醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)是醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理。針對(duì)醫(yī)保付費(fèi)方式的不同，醫(yī)院可能會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)問題，以提出的醫(yī)院面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，不僅要求財(cái)務(wù)管理人員具備扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和技能，還需要醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)了一套比較成熟的，明確的行之有效的管理理念。我們都知道在每天的日常工作的人，做任何事情，其實(shí)有一定的規(guī)律可循，了解并充分利用這條法律，工作變得輕松自如，得心應(yīng)手。反過來，如果沒有發(fā)現(xiàn)規(guī)律，甚至違反規(guī)律的，將是一個(gè)異常困難的工作，結(jié)果事倍功半。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，雖然存在這樣或那樣的醫(yī)院與醫(yī)院之間的差異，這種情況是不同的，但醫(yī)院財(cái)務(wù)管理法在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的宏觀思路是一樣的，沒有太大的實(shí)質(zhì)性區(qū)別，即使有醫(yī)院與醫(yī)院之間的差異，這只是細(xì)枝末節(jié)的差異，而不是一個(gè)本質(zhì)上的差別。因此，對(duì)于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，從大的宏觀思路不妨遵循以下路徑的具體計(jì)劃。

多智力資本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，改變他們的金融觀念。對(duì)于智力資本的理解，智力資本也就是知識(shí)資本的使用，為了適應(yīng)醫(yī)院管理的財(cái)務(wù)要求，以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理和決策提供了科學(xué)的概念。綜合業(yè)務(wù)管理由醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營(yíng)要素，對(duì)醫(yī)院的所有的資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化配置，。特別是要加強(qiáng)資本，智力資本，包括市場(chǎng)化運(yùn)作，以確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，利用財(cái)務(wù)杠桿的調(diào)節(jié)功能，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力控制，以確保財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。

四、結(jié)束語

綜上所述，通過我國(guó)當(dāng)前醫(yī)療改革的現(xiàn)狀及新農(nóng)村建設(shè)城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)的付費(fèi)方式的不斷改進(jìn)，使得醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理理念需要不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，為了醫(yī)院的發(fā)展和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，醫(yī)院管理者要及時(shí)要地根據(jù)當(dāng)前可能由于醫(yī)保付貫方式出現(xiàn)的問題，進(jìn)行行之有效的策略，保證醫(yī)院的利潤(rùn)最大化而又不影響患者的醫(yī)保體系。在這一理念的指導(dǎo)下，醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要維護(hù)，以獲得實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)管理信息以外的其他非財(cái)務(wù)信息，以真正醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了保證。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；建模；管理；方式

從經(jīng)濟(jì)改革至今，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和管理都是提升國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要手段，但是，現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)管理根本理論依然有待完善，社會(huì)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的分析與討論過于片面，并且至今沒有一個(gè)相對(duì)完整的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度。為了提出一個(gè)完善且系統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理方法，需要在了解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)建模，針對(duì)各個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)確定與之對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)以及負(fù)債，并且了解各個(gè)影響因素所呈現(xiàn)的數(shù)量關(guān)系，通過提升各個(gè)數(shù)量關(guān)系的規(guī)范性，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述

金融風(fēng)險(xiǎn)是未來一段時(shí)期內(nèi)帶有不確定性，且存在于金融行業(yè)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，常規(guī)的金融風(fēng)險(xiǎn)主要分為實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)兩個(gè)方面。其中實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要包含戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)，虛擬經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要包含金融風(fēng)險(xiǎn)。為了避免各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融行業(yè)發(fā)展造成影響，需要通過建模的方式對(duì)其進(jìn)行管理，也就是金融學(xué)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理要放置于不同價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)上。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理需要以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為前提，也就是提取多少風(fēng)險(xiǎn)資本，其本身是靠風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量決定的。此外，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量也是效率最高的利用資本，如果高估風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成資本浪費(fèi)，低估風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)面臨破產(chǎn)。要保證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量準(zhǔn)確性，需要做到以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；第二，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型精準(zhǔn)性。只有做好這兩點(diǎn)，才能夠真正高質(zhì)量完成風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)建模

1.易變性風(fēng)險(xiǎn)。所謂易變性風(fēng)險(xiǎn)，即某風(fēng)險(xiǎn)元素自身所具備的不確定性出現(xiàn)改變，進(jìn)而在金融資產(chǎn)以及負(fù)債價(jià)值方面所形成的影響。接下來就將期權(quán)作為案例，對(duì)金融所派生出的產(chǎn)品易變性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，因?yàn)榭紤]到某股票期權(quán)，將這只股票的價(jià)格S設(shè)為由幾何布朗運(yùn)動(dòng)進(jìn)行體現(xiàn)。公式：dS=αSdt+σSdz,在公式當(dāng)中，α與σ分別代表了股票收益率dS/S所指代的漂移系數(shù)以及易變性系數(shù)，而期權(quán)價(jià)格C(S，t)則需要符合Black-Scholes期權(quán)定價(jià)方程要求：Ct(S,t)-rC(S,tg)+rSCs(S,t)+σ2S2CSS(S,t)/2=0以及合適的邊界條件，通過期權(quán)定價(jià)方程對(duì)期權(quán)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，并且了解易變項(xiàng)σ變化敏感度，即度量易變性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)Vega,也就是Λ=dC=dσ。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。所謂市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即金融市場(chǎng)中綜合指數(shù)出現(xiàn)波動(dòng)在證券收益方面造成的影響。一般來說市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過資本資產(chǎn)定價(jià)模型進(jìn)行體現(xiàn)：E(R)=r+[E(RM)-r]β，在這一公式中，E(R)為某證券預(yù)期所得收益率；r為無風(fēng)險(xiǎn)利率；E(RM)為證券市場(chǎng)綜合指數(shù)縮短額預(yù)期收益率；β則是一個(gè)常系數(shù)[1]。這一模型主要對(duì)證券所得預(yù)期收益率在市場(chǎng)中平均預(yù)期收益率方面的敏感水平進(jìn)行了體現(xiàn)[2]。3.板塊風(fēng)險(xiǎn)。所謂板塊風(fēng)險(xiǎn)，即由類似特征的一組證券，一般被稱作一個(gè)板塊，因?yàn)槭芤恍┫嗤淮_定因素影響，所以很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。板塊風(fēng)險(xiǎn)能夠使用套利定價(jià)理論進(jìn)行體現(xiàn)。假設(shè)某板塊風(fēng)險(xiǎn)證券收益有P個(gè)要素對(duì)其造成影響，這時(shí)證券預(yù)期收益率便可以用公式進(jìn)行表示。在這一公式中，λk為因素k的風(fēng)險(xiǎn)貼水，而βk則是證券和元素k有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。4.利率風(fēng)險(xiǎn)。所謂利率風(fēng)險(xiǎn)，即利率出現(xiàn)變動(dòng)在金融資產(chǎn)已經(jīng)負(fù)債價(jià)值方面所體現(xiàn)的影響。通常利率風(fēng)險(xiǎn)都由CIR模型進(jìn)行體現(xiàn)，將即時(shí)利率r(t)符合隨機(jī)微積分方程要求。在這一公式中，k(θ-r)以及分別代表了漂移項(xiàng)以及擴(kuò)散項(xiàng)，dz為標(biāo)準(zhǔn)Wiener過程，如果使用P(r0、t、T)代表到T時(shí)需要支付的1單位貨幣無息債券在t時(shí)利率是r0時(shí)所體現(xiàn)的價(jià)值，那么則將風(fēng)險(xiǎn)貼水設(shè)為，記，如此便有公式：P[r0,t,T]=A(t,T)exp[-B)(t,T)r0],通過該模型除了能夠?qū)o息債券的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，也可以獲得不同體現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，例如凸性與久期，其分別代表證券價(jià)格現(xiàn)行利率一階導(dǎo)數(shù)以及二階導(dǎo)數(shù)。5.貨幣風(fēng)險(xiǎn)貨幣風(fēng)險(xiǎn)主要是通過匯率變動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，也被稱作匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率變動(dòng)在其中起著決定性作用，所以需要做好匯率動(dòng)態(tài)變化的預(yù)測(cè)工作，為此可以在其中引進(jìn)經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型。所謂經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型，如下公式所示：在公式中，st為美元對(duì)外幣匯率對(duì)數(shù)，mt與是美元與外幣貨幣供給量對(duì)數(shù)，和為美元與外幣實(shí)際收入對(duì)數(shù)，it與為美元與外幣利率，t∈是擬合誤差。通過該模型的運(yùn)用，能夠組建影響因素和匯率風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系，進(jìn)而全面規(guī)避貨幣風(fēng)險(xiǎn)，完成金融風(fēng)險(xiǎn)整體控制、優(yōu)化等相關(guān)工作。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理手段

1.針對(duì)其中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行建模。所謂風(fēng)險(xiǎn)因素，即一些生成不同金融風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)原因，其中主要涵蓋匯率、影響利率以及金融市場(chǎng)當(dāng)前發(fā)展動(dòng)態(tài)等諸多因素。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行衡量，能夠使用標(biāo)準(zhǔn)化的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行體現(xiàn)，例如國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率等以及股市綜合指數(shù)等[3]。確定風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)之后，要合理預(yù)估其中一些風(fēng)險(xiǎn)因素的變化規(guī)律，也就是擴(kuò)散系數(shù)和漂移系數(shù)，使用隨機(jī)微積分方程體系其運(yùn)行模型，并設(shè)置度量風(fēng)險(xiǎn)因素的多個(gè)指標(biāo)。2.明確資產(chǎn)與負(fù)債價(jià)值。(1)風(fēng)險(xiǎn)因素直接對(duì)負(fù)債以及資產(chǎn)價(jià)值、收益率形成影響，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和板塊風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)對(duì)其造成影響，由此便可以將其轉(zhuǎn)變?yōu)獒槍?duì)負(fù)債或者資產(chǎn)價(jià)值所造成的影響；對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，則要按照匯率能夠?qū)ζ髽I(yè)負(fù)債或者資產(chǎn)所造成的影響創(chuàng)建直接聯(lián)系。(2)風(fēng)險(xiǎn)因素能夠?qū)ω?fù)債或者資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金量貼現(xiàn)率造成直接的影響，例如利率風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)所產(chǎn)生的這一類風(fēng)險(xiǎn)，需要按照企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)資產(chǎn)以及負(fù)債今后所呈現(xiàn)的現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)估，隨即通過金融所派生出的產(chǎn)品計(jì)價(jià)方程對(duì)其現(xiàn)值進(jìn)行計(jì)算。如此一來，便可以分別獲得資產(chǎn)和負(fù)債和不同風(fēng)險(xiǎn)因素之間的聯(lián)系，進(jìn)而將呈現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解決。3.優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債。將企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)或者負(fù)債視為證券組合，利用優(yōu)化證券組合久期、凸性的方式得到一個(gè)理想的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。假設(shè)與分別指代企業(yè)預(yù)期久期、凸性，由此企業(yè)整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題便可以總結(jié)成為如下所示的非線性規(guī)劃：，m=1,2,…，M。在上述公式中，w1和w2是權(quán)系數(shù)，W代表企業(yè)全部資產(chǎn)以及負(fù)債凈現(xiàn)值，常數(shù)與代表對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債持有量限制。4.計(jì)算資產(chǎn)與負(fù)債久期和凸性。對(duì)金融延伸產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的過程中，通常會(huì)將期權(quán)價(jià)格中與股票價(jià)格相關(guān)的一階偏微分定義為Delta，二階偏微積分被定義為Gamma,期權(quán)價(jià)格與到期日相關(guān)的偏微分被定義為Theta,與無風(fēng)險(xiǎn)利率相關(guān)的偏微分則被定義為Rho[4]。以上所有指標(biāo)均體現(xiàn)了衍生債券價(jià)值在風(fēng)險(xiǎn)因素方面的敏感性，將以上相關(guān)定義延伸至莆田金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，一般是使用負(fù)債或者資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素偏微分進(jìn)行體現(xiàn)。對(duì)所有資產(chǎn)、負(fù)債久期進(jìn)行定義，是現(xiàn)值相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的一階偏微分，即。凸性是與風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的二階偏微分。由此可見，企業(yè)凈資產(chǎn)久期與凸性分別是(i=1,2,…，N)；(i，j，……，N)，在上述公式中，αm代表第m中負(fù)債或者資產(chǎn)持有量。

四、結(jié)語

綜上所述，受各種金融風(fēng)險(xiǎn)因素改變的影響,不同的資產(chǎn)以及負(fù)債久期、凸性也呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)變化的特點(diǎn),基于此，需要結(jié)合實(shí)際情況對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化與解決。一方面，可以建立模型，通過數(shù)學(xué)模型的方式了解其中存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，也可以采用相應(yīng)的管理方式，管理數(shù)學(xué)模型無法有效體現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，從而使企業(yè)能夠長(zhǎng)久維持科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)與收益架構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

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