全面信用風險管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇全面信用風險管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

一、中小企業信用擔保的含義

信用作為經濟學名詞，必須建立在信任基礎上，在獲取資金、物資以及服務時無需支付現金。中小企業信用擔保的含義主要體現在以下兩個方面：第一，信用擔保。信用擔保是由專門機構提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔保的涵義包含三個要點：1）由專門機構提供的擔保，法人、自然人不能提供；2）擔保存在于政策、法規、制度框架安排體系中；3）只對社會提供擔保，并不對內提供。第二，中小企業信用擔保機構與債權人必須依法登記注冊，經過政府及其指定部門審核批準的就是中小企業的信用擔保。通過信用擔保，中小企業不但滿足了融資要求，降低了融資風險，而且提高了企業信用意識。這就使中小企業對信用意識更加的重視，間接推動現代企業制度的發展。

二、全面風險管理的內涵

全面風險管理就是在整個企業內，將承擔不同風險類型，客戶種類，性質業務等風險的各業務單位納入統一的管理體系并通過全部業務的相關性和對各個風險統一標準測量的加總將風險進行控制和管理。

全面風險管理的內涵主要表現在以下幾點：第一，風險管理體系全球化。在當前的企業的國際化發展趨勢下，企業必須根據業務和利潤建立與之相適應的風險管理中心，對國外風險的轉化和轉移進行預警評估，對國內風險管理體系相互銜接和配合，實現全球化。第二，風險管理全程化。現代的風險管理必須對風險的各個環節劃清職責，分別把關，從宏觀到微觀覆蓋每個環節，把合理的風險管理架構涵蓋到業務發展的全過程中去，并落實與管理到位。每個環節和部門都要滲透風險管理的責任。第三，風險管理全員化。風險管理全員化是風險管理有效運作的前提，也是企業文化的重要組成部分。對于風險管理和識別分析工作，必須由風險管理人員和各部門共同合作完成。只有員工的風險管理文化增強了，他們對風險管理工作的主觀能動性和積極性才能增強。第四，管理方法全新化。國際上使用各種數理統計模型來體現風險管理的客觀性和科學性的特征，企業也呈現出對定量分析重視的新趨勢。它的關鍵在于準確地找到每個業務暴露的風險點，通過風險計量模型加以度量，然后進行相應的風險管理，分配資產、配置資本等。

三、全面風險管理的原則

對于發展中的中小企業信用擔保機構來說，要提高風險管理的水平，應從構建操作風險的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風險管理體系。

全面風險管理的原則主要體現在：第一，獨立性與開放性的統一。風險管理的獨立性原則是風險管理制約性的關鍵。風險管理的獨立性主要表現在必須有獨立的機構和人員，以獨立的視角對業務發展中存在的風險進行客觀識別、度量和控制。在保證獨立性的前提下，同時保持風險管理的開放性，并時刻注意風險管理方法的創新。這樣，企業才能與時俱進、順勢而為、不斷發展。第二，統一性和差別化的統一。企業承擔風險的大小、多少及風險收益配比等都是企業經營管理中任何部門和業務必須貫徹的基本原則。可以說，一個企業風險管理的理念、戰略、發展方向是統一的。另外，企業經營領域的廣泛性、客戶需求的復雜性、業務和產品的多樣性等要求企業需要實行差別化的風險管理原則。因此，企業要根據不同業務的特點、各類風險的特征采取不同的風險管理政策。第三，控制性和服務性的統一。企業風險管理還具有雙重性的特點，一方面，企業要想使收益和風險相匹配，必須要合理控制自身業務的發展；另一方面，風險管理從根本上說又服務于企業的業務發展、服務于客戶。因此，只有實現企業風險管理的控制性和服務性的統一，才能真正實現企業風險管理價值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統一。企業只有在風險管理涵蓋所有業務領域的基礎上，對不同業務部門實現矩陣式管理，并在原有的企業垂直化管理模式的基礎上進行管理的層次的壓縮，也就是進行扁平化管理，繼而時刻強調風險管理應講求效率。才能實現對企業整體的風險監控，從而保證業務的準確性和及時性，提高有效性。

四、我國中小企業信用擔保機構的實踐模式

目前，我國的信用擔保機構呈現出多元化的趨勢。既有政府出資組建的政策性的信用擔保機構，也有商業銀行和個人出資組建的商業性的擔保機構，還有為中小企業緩解自身融資困難而組建的擔保機構。中小企業信用擔保機構的實踐模式大概有以下四種:

4.1社會化組建，市場化運作

“社會化組建，市場化運作”模式是由企業或個人出資組建的商業性信用擔保機構，它是以贏利為目的的商業化運作模式，具有獨立的法人、產權明晰、同時兼營其他業務等特征。這種模式針對中小企業擔保機構起步早、發展緩慢的劣勢，完全按市場機制運作，易于提高效率。但由于當前我國總體的信用狀況較差，使得信用擔保機構面臨的強大的外部風險，加上投資者的積極性不高，難以形成規模效應。

4.2政府組建、政策性運作

“政府組建、政策性運作”模式是由政府組建的信用擔保機構，是中小企業走向社會化的服務體系重要組成之一。其特點是信用擔保機構應充分遵循政府政策，它排斥市場機制的作用，不以盈利為目的，接受政府機構的監管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉變的總體要求。政策性擔保主體單一、作風險分散、形式僵硬，且財政投入比例過高，經營水平多依賴于經理人的道德水平。

4.3政府組建，市場化運作

“政府組建，市場化運作”模式是以“政府出資為主，市場籌資為輔”為原則組建的信用擔保機構。它突出的反映了國家或政府產業政策的結構導向，具有獨立法人，主要按照市場化原則進行運作，不以贏利為主要目標，貫徹保本微利的經營理念。但是，由于市政府組建，難免會受到政府政策法規的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔保

中小企業為緩解融資困難而自發組建的信用擔保機構就是互助擔保。主要特征是自我出資、自我服務、自擔風險、獨立法人、不以盈利為主要目的；單個機構規模較小；大多分布在城鄉社區，服務對象主要是中小企業；通過申請再擔保來分散風險；擔保機構與區縣級同業公會密切結合。政府應鼓勵、支持、倡導中小企業自愿加入互助擔保機構，使之健康發展。

五、我國中小企業信用擔保機構所面臨的主要問題

目前，我國各地中小企業信用擔保機構發展較快，因此，緩解了中小企業融資難的問題。但由于我國中小企業發展時間較短，缺乏經驗，從而制約了信用擔保職能的有效發揮。

信用擔保在發展的過程中暴露的問題主要表現在:第一，資金規模較小，來源單一。大部分地區的中小企業其它渠道資金來源相對過少，主要以政府的財政資金為主，而且缺少補償機制。這便與信用擔保機構資金來源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地擔保機構的資金有限，導致擔保基金規模偏小，遠遠不能滿足中小企業對擔保資金的需求，并且從而導致了擔保機構放款規模小、融資成本高、抗風險能力差等一系列問題。第二，管理水平低，專業人才短缺。目前，許多擔保機構仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機制，且擔保機構專業的人才相對匱乏，嚴重阻礙了擔保行業的發展。從擔保前的調查到擔保后檢查的各環節，都僅僅集中在個別操作人身上，加上操作人員缺少相關專業知識和實踐經驗，因此不能適應擔保機構的需要，這些都阻礙了擔保機構的健康發展。第二，風險管理機制缺乏有效性。有效的風險管理機制作為中小企業信用擔保機構得以健康發展的重要保證。在信用擔保機構發展的過程中起到不可忽視的作用。我國中小企業在擔保項目風險的預警系統上，普遍缺乏科學、明確的風險識別與評估體系。導致在風險發生后，對受保企業的資信狀況缺乏真實的調查與準確的評判。第四，政府干預，擔保機構控制少。目前，在我國的擔保決策中往往會出現“行政指令擔保”和“人情擔保”等不良現象。主要是因為我國的擔保機構大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎性上，政府可對擔保機構施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔保機構的運作和發展帶來很大風險，甚至拖垮擔保機構。

六、中小企業信用擔保公司全面風險管理的主要對策

中小企業信用擔保機構想要繼續穩定健康發展必須制定相應的管理政策，主要有：

6.1提高對外部風險的抵抗能力

中小企業信用擔保機構應提高對外部風險的抵抗力。信用擔保機構應從以下兩個方面應對擔保外部風險:

(l)建立受保企業資信評估系統。目前，信用擔保機構對我國中小企業的資信評估正處于探索階段。因此，在對受保企業進行資信評估時應考慮：1受保企業的還款能力；2資信評估應定量分析和定性分析相結合。(2)自主建立擔保行業聯盟。主要是針對當前擔保資金規模小、擔保實力弱的弱點。能有效地防范擔保信用風險、避免惡性競爭，達到行業自律、合作共贏，實現擔保行業的有序發展。

6.2優化擔保業務風險的內控機制

中小企業在信用擔保機構在防范擔保風險時，還應注意內部風險的發生。在擔保業務流程的設置上應體現明確各業務環節的職責，避免出現權力失衡的內部控制的基本原則。中小企業信用擔保機構的業務流程中，應當考慮以下的內控機制:（1）項目調查階段的項且經理實行A、B角制度。（2）項目審批階段實行委員會評議制度。（3）項目辦理階段實行手續落實制度，等等。

6.3設置靈活的反擔保措施

反擔保措施是中小企業信用擔保機構有效控制擔保風險的重要手段。因此，在反擔保措施的設計實施上，中小企業信用擔保機構應著眼于靈活設置的原則，積極探索，努力發掘業務空間，從而創造人無我有的附加值。反擔保的設置原則應體現幾點： (l)反擔保措施的設計要突出中小企業關鍵資源的控制。 (2)反擔保措施要充分挖掘企業內部資源，避免出現第三方反擔保。(3)要根據企業還款能力的來掌握反擔保措施的實施，實現反擔保措施的質量、數量和反擔保措施組合。

6.4建立高素的專業管理團隊

中小企業信用擔保機構的運作規律與基金管理公司類似，它管理的主要是特殊的、高風險的業務。中小企業信用擔保機構業務具有高風險的特點要求擔保機構的員工應具有很高的業務素質和道德素質。可以說，優秀的人力資源是信用擔保機構的核心資源。因此，建立良好的鼓勵和約束機制，組織一支具有高度責任心并具備管理、投資、技術等專業知識與從業經驗豐富的復合型人才隊伍才是中小企業的必由之路。

6.5加強中小企業信用擔保的政策支持

政府及有關部門應從中小企業信用擔保機構的管理的可持續經營方面入手，通過政策和制度的創新，為自身的可持續經營創造條件。例如，改善政府對中小企業信用擔保資金的投入方式；建立科學合理地中小企業信用擔保機構特定業務風險的補償機制。目前，在中小企業信用擔保機構的運行中，政府干預過多、擔保機構自主經營權少。因此，防止信用擔保機構日趨“政府化”傾向成為中小企業信用擔保機構面臨的重要問題。另外，中小企業擔保機構的風險補償是保證其可持續經營的主要做法。政府的風險補償政策應當針對中小企業信用擔保業務本身，并限定風險補償的范圍。

6.6完善擔保機構可持續經營的監督和管理體系

如今，中小企業信用擔保機構的管理機構較混亂，資本實力與風險管理能力以及可持續經營能力密切相關。因此，明確信用擔保機構的監管主體和建立完善的市場準入制度是中小企業完善擔保機構可持續經營的監督和管理體系的重要策略。由于中小企業信用擔保機構的組織形式多且政出多門，可由金融監管部門行使其監督管理職能，對擔保機構的風險評價、業務經營、市場準入等方面加以明確規范，建立以資本與技術能力為標準的市場準入制度，促進中小企業信用擔保機構的可持續健康發展。

篇2

［關鍵詞］ 出口信用機構；全面風險管理；巴塞爾協議

一、官方出口信用機構的概況和特點

官方出口信用機構包括3種形式：出口信用擔保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業性金融機構的運作有明顯區別的是，一般來說，官方出口信用機構不參與商業性業務的競爭，其是專門服務于本國對外貿易活動，為促進本國出口、對外投資或出于某種外交意圖而設立的政策性金融機構，包括進出口銀行、出口信用擔保與保險公司和海外投資或對外援助機構以及海外投資信用擔保公司等。

首先，官方出口信用機構的特點是其具有一般貿易政策工具所不具備的擴張性和開放性，以及一般政府干預手段所不具備的易操作和低成本等特點，體現了金融發展的新潮流和新動向。其次，在金融監管方面，我國金融監管部門對官方出口信用機構不實行資本約束等監管制度。同綜合性金融機構相比，官方出口信用機構具有資產規模遠遠低于大型商業銀行、機構的員工數量相對較少、管理層級偏扁平化等特點。最后，金融創新也促進了官方出口信用機構的不斷創新和發展，比如在支持基礎建設開發、產業政策等方面。

雖然，官方出口信用機構與綜合性銀行、大型保險企業在機構、組織、目標市場、產品等方面有較大差別，實施全面風險管理難度較大，但是，借鑒巴塞爾新資本協議構建全面風險管理體系仍將有助于提升官方出口信用機構的管理能力和風險控制水平，促進其穩健經營和管理，提高經營運行效率和風險管理水平。

二、我國官方出口信用機構的風險種類分析

官方出口信用機構的主要風險類型可為以下幾種：

（一）信用風險

信用風險是指借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。信用風險管理是指通過制定信息政策，指導和協調各機構業務活動，對從客戶資信調查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環節實行的全面監督和控制，以保障應收款項的安全及時回收。現代信用風險管理已經過幾個階段的發展，巴塞爾委員會根據國際活躍銀行成功的信用風險管理實踐，逐漸統一信用風險的計量方法，目前該方法已逐漸被多數國家的銀行業采用。

官方出口信用機構其借款人的類型主要是企業、金融機構、外國主權政府，信用風險管理的特點為：①長期以來，其信用風險管理模式局限于傳統的管理和控制手段，并且主要基于定性分析，需要投入大量的人力和物力，其管理成本會隨著授信對象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場風險管理模式相比缺乏創新和發展，傳統的信用風險管理缺乏有效的風險對沖管理手段。③在信用風險定量分析和模型化管理方面，存在著由定性向定量化轉變的困難。

（二）市場風險

市場風險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險，通常所指為利率風險和匯率風險。計算市場風險的方法，主要是內部模型var值計算，即根據正常的市場條件和給定的置信水平，在給定的持有期間內，計算某一投資組合預期可能發生的最大損失。

利率風險，主要源于資產、負債和表外業務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。

匯率風險是指為客戶提供外匯交易服務或進行自營外匯交易活動，通常所做外匯即期交易，還包括外匯遠期、期貨、互換和期權等金融和約的買賣等，因匯率變動而蒙受損失的可能性。

另外，對交易對手信用的識別，交易對手的實力以及抵御風險的能力，都是市場風險的考慮范疇。因此，市場風險管理部門要定期審核交易對手的信用等級，并對交易產品的準入進行授權和風險評估。

（三）操作風險

操作風險是指由于客戶、設計不當的控制體系、控制系統失靈以及不可控事件導致的各類風險。國際金融界和監管組織開始致力于操作風險管理技術、方法和組織框架的探索與構建，銀行業界中操作風險管理目前已取得了明顯的進展，巴塞爾新資本協議鼓勵銀行實施操作風險計量方法。

對于操作風險管理，官方出口信用機構按照3個步驟進行。首先，要逐步建立覆蓋所有業務類別操作風險的關鍵風險指標，建立記錄風險事件的數據庫。其次，加強業務系統操作平臺建設，全面查找設計上的漏洞，完善系統軟件。最后，在經過一段時間的數據積累后，根據風險事件的數據建立相關模型，準確計量操作風險并計提準備金。

（四）流動性風險

我國的官方出口信用機構①的資金來源渠道較為單一，主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動性風險主要表現為資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而帶來損失的風險。

事實上，流動性風險管理的水平體現了官方出口信用機構整體的經營狀況。流動性風險也包含其他類風險的綜合性風險，如在信用、市場、操作風險等領域的管理缺陷同樣會導致流動性不足，阻礙和影響其長期發展能力，甚至引發風險擴散。

（五）國家風險

對于出口信用機構來說，其海外的項目比重較大，面臨最大的風險是國家風險。國家風險是指在國際經濟活動中可能發生的、由于債務人所在國的某些國家行為而引發的重大事件，使得債務人拒絕或無法償付國外債權人和投資者的債務，從而給國外債權人和投資者造成經濟損失的風險。國家風險涉及的范圍廣，主要有國際項目貸款和企業出口流動資金貸款，風險種類除了主權政府或政府機構的行為給貸款方造成的主權風險外，還有因東道國政府的政策或法規禁止或限制資金轉移而對貸款方構成的轉移風險等。

對于國家風險管理，首先應當堅持的國際觀立場，其雖不代表國家的外交政策和外貿政策，但服務于中國的外交和外經貿工作。我國官方出口信用機構國家風險分布在多個大洲的不同國家，傳統的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國，主要出口支持對象分布在發達國家。

近年來，一些新興國家經濟迅速崛起。新興經濟體的崛起改變了世界政治經濟格局，我國出口信貸支持的范圍不斷擴大。

根據國際銀行業務的經驗，對國家風險的評估指標主要由數量指標、比例指標、等級指標構成。數量指標、比例指標和等級指標是對國家風險的關鍵因素的不同方面進行衡量，只有通過對3類指標進行分析和綜合，對一國的歷史、現狀和未來的變化趨勢進行分析，并通過進行國與國之間的橫向對比，才能客觀地掌握該國的國家風險的等級和程度。

（六）聲譽風險

官方出口信用機構為國家的外交等政策服務，接受服務的對象多為國外政府機構、國有大中型企業，對負面信息敏感度較高。一旦發生聲譽事件帶來的危害性很大，甚至造成項目所在地區的群體性事件，影響政府的聲譽。

聲譽風險是由于社會評價降低而對行為主體造成危險和損失的可能性。維基泄密事件表明，在政治外交活動中大量的機密信息可能會遭泄露，使得利益相關方對自身負面評價的風險加大，官方出口信用機構需要密切關注聲譽風險事件發生和處置。

          三、實施全面風險管理的原則和建議

（一）堅持科學、辯證、務實的原則

官方出口信用機構全面風險管理應結合自身的業務特點，走出一條適合自己的發展道路，不能絕對地搞拿來主義，要堅持研究和實踐同時進行。

全面風險管理建設不不能一蹴而就，而應堅持循序漸進。官方出口信用機構要明確發展目標，堅持求真務實、科學嚴謹的態度，不掩蓋風險或視而不見，采取主動管理的方法而不是消極防范風險的發生，并進行適度的組織機構和流程的優化調整，以盡早實現風險集中統一管理。

（二）重視計量模型開發和應用

首先，適度引入外部的評級數據作為參考，以解決內部數據積累的不足。目前的實際情況是，數據已經成為制約官方出口信用機構乃至計量經濟學發展的重要問題。應重視數據質量問題，對數據的可得性、可用性、可靠性進行認真的推敲，從數據質量方面去找原因。

另一方面，對模型的驗證要十分嚴格，計量經濟學模型必須通過四級檢驗，即經濟意義檢驗、統計學檢驗、計量經濟學檢驗和預測檢驗，并可按照聘請第三方機構認證的程序進行。

（三）加快風險偏好等戰略層面決策的確定

風險偏好是指在實現其目標的過程中愿意接受的風險的數量。風險偏好的概念是建立在風險容忍度概念基礎上的，風險偏好與企業的戰略直接相關，官方出口信用機構在制定戰略時，考慮將該戰略的既定收益與風險偏好結合起來，選擇與其戰略相一致的風險偏好。

對此，官方出口信用機構應根據長期的經營實踐經驗，將經營理念進行總結，以摸索出可以上升為風險偏好的經營戰略，從而使得模糊不清的風險偏好得以清晰化，優化和合理配置經濟資源，不斷促進自身的發展和壯大。

（四）風險管理要保持獨立性

一方面，防止“只見樹木而不見森林”，在日趨激烈的市場競爭中，海外投資業務個別領域成功發展和突破，會導致該種類業務的發展在組織機構中話語權增加，風險管理應把握宏觀面，服務于大局，不能為了片面地追求業績。

另一方面，需要堅持實踐驗證。全面風險管理首先應把管理中最短板的方面作為提升的突破口，將銀行內部的管理和物流、資金流、信息流進行統籌安排，減少管理范疇中的“木桶效應”，以務實的態度推動整體的風險管理水平上一個新的臺階。

（五）加強組織建設和內部人才的培養

決策系統各組織之間的相互關系和內在機能，客觀地反映著決策機體的運動變化規律，并決定著決策行為的有效性程度。對官方出口信用機構而言，要逐步完善和健全決策機制，實現科學民主、權責利相一致的決策機制，打破自上而下的行政性領導過程，避免出現各層級決策的動力不足，以及由此而產生的偷懶和“搭便車”行為。

人才的引入和培養需要一個長期的過程，通過多種人才層面的培養，逐步將培養對象培養成為關鍵崗位的繼任者和后備人才，要堅持“內部培養為主，外部培養為輔”原則，并采取“滾動進出”的方式進行循環培養。關鍵崗位主要指根據當前或未來發展所需要的一些重要中級和高級崗位，后備人才主要是指為適應未來發展變化而儲備的一些可勝位本機構某些中、高級崗位的具有培養潛質的人才。

篇3

【關鍵詞】商業銀行；信用風險管理；問題；對策

改革開放以來，中國經濟快速發展，商業銀行逐漸占據中國金融行業。為競爭需求商業銀行產生信貸業務，這將必然存在一定的風險，銀行對于信用風險管理直接影響商業銀行的發展，同時對我國國民經濟的增長也起到抑制作用。受到2008年金融風暴的影響，商業銀行更加注重信用風險管理，在商業銀行風險管理中主要側重指信貸業務的風險。把握好信用風險管理，是促使商業銀行正常運行的保障。

一、中國商業銀行信用風險管理所處的形勢

1.信息技術在商業銀行信用風險管理中的不足

（1）對于存儲、管理數據方面的信息技術做得不到位。伴隨著電子信息行業的發展，在銀行內部信息技術的管理與應用也較為普遍。在發達國家電子信息運用到銀行信用風險管理中包含三點：建立信息完整的數據庫、信息進行分類處理、信息的分析、審核。在信用風險管理中信息庫的建立是最主要的，是后續一切活動的基礎。我國電子信息系統在銀行信用風險管理中的應用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環節不細致，數據的分析結果有偏差等，這就導致了我國商業銀行信貸業務存在一定風險。

（2）對于信息的操作技術使用不當。電子信息在銀行內部信用風險管理中的應用已成為一種趨勢。電子信息相比手工操作而言，準確性高，工作效率快。但在技術操作上要求較為嚴格。我國商業銀行在對客戶信貸方面評估時，需要對企業或客戶的基本資料、收支情況、社會背景等大量工作進行審核，由于對信息操作技術的不健全，有些工作還停留在手工報表的形式上，導致工作量增大，加大了信貸風險。部分商業銀行在信控額度的管理系統分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。

2.信用風險管理機構存在弊端

我國商業銀行的內部管理機構的設置分為行長、科室長、經理等進行分級管理，銀行下面設置總行、一級分行、二級分行、支行、營業網點等，在機構組織和管理方面呈現錐形分布，由上到下垂直管理。而國外合資的銀行的管理體系上呈現矩形結構，縱向有分行、支行，橫向各個部門分工合作、相互聯系又相互制約，更好的協調銀行信用風險管理。而我國商業銀行下面的設置一級分行、二級分行、支行等分支太過繁瑣，機構的設置分工不明確，對各個分支的監管不全面，不能相互協調管理銀行信貸業務的發展。

3.信用風險管理中的審核工作不全面

我國商業銀行的發展一直以來受到信用風險的制約，客戶、企業不還貸的現象頻繁發生。主要基于商業銀行為了競爭大客戶，在信貸方面對于客戶資料的審核環節做的工作不細致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對于客戶內部不做詳細分析、調查。導致銀行借貸給他們，而客戶由于企業內部的各種原因不能償還貸款，從而導致商業銀行經濟的巨大虧損。

二、提高商業銀行信用風險管理的措施

1.合理的信用風險預警系統的建立與應用

（1）合理的信用風險預警系統制度的建立。任何系統管理的建立都必須有制度、法規作保障。信用風險預警系統的建立也必須依靠健全的制度來開展。對于信用風險管理中最主要的數據庫來說，預警制度的建立必須有科學性、合理性，為銀行信用風險預警系統的建立提供保障，為信用風險的管理打下基石。

（2）風險預測模型的使用及方法。商業銀行通過采用科學合理的風險預警模型和方法，能有效地進行風險預警。例如，利用要素分析進行評估的方法中，對于客戶的道德品質、收支能力、經營環境及擔保進行分析評估，對于各個環節的評估使用信息數量化，最后對信用風險的預測提出正確的分析。

（3）提高風險預警在商業銀行信貸業務中的運用。商業銀行的信貸業務需要一個全面的、準確的風險預警系統作保障，通過實施預警在商業銀行的信貸業務中的應用，有效的減少了商業銀行信貸的信用風險。

2.注重銀行信用風險管理型人才的培養

對于信用風險的預防，主要實施靠人來完成，對商業銀行信用風險的管理人才的培養應該引起重視。首先，注重信用風險的管理人的思想觀念的培養，讓管理人員意識到信用風險對于銀行經濟效益的重要性，定期組織對管理團隊的專業知識和信息化系統的培訓。此外，對于優秀的信貸管理人才應得到重用，在物質和精神上給予一定的幫助。加強銀行信用風險管理型人才的培養，從而有效提高信用風險的管理，保證銀行健康發展。

3.提高全體銀行人員的信用風險管理思想

在商業銀行的信貸風險管理中，把信用風險管理思想滲透到每個業務工作環節中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學的信用風險管理理念，養成良好的風險文化。在每個工作流程中每個人都應該做到事前做好調查分析、事中加強監督管理、事后把握好跟蹤服務。加強內部控制管理，提高全體銀行人員的信用風險管理思想，有效促進商業銀行的經濟利益發展。

4.加強商業銀行體系創新

商業銀行作為金融機構中介，為適應經濟發展的需要，應加強商業銀行體系創新。從根本上提高商業銀行的競爭能力，減少信用風險的發生。因此，商業銀行通過設置合理的管理結構，注重公平，構建市場機制和激勵機制，實現了商業銀行體系創新。

商業銀行是以利潤為經營目標的，信貸業務作為其主要的經營內容，如何能減少信用風險是最關鍵的。商業銀行在信用風險上的管理，提升了整個行業的業務能力和服務水平，同時也促進了中國經濟的快速發展。

參考文獻：

篇4

[關鍵詞] 商業銀行 信用風險管理

一、我國商業銀行信用風險管理現狀

目前我國形成了以四大國有商業銀行為主體，由若干全國性、區域性的股份制商業銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。銀行業,尤其是國有商業銀行的資產質量不高,銀行面臨著巨大的信用風險:不良貸款額巨大、資本充足率偏低、信貸結構不合理等問題。雖然這些問題通過了國有商業銀行不良資產剝離、發行特種國債、實現上市等手段得到了改善,但信用風險的管理仍舊沒有得到本質上的改變。當前,我國銀行信用風險管理存在以下一些問題：

1.信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

2.信用風險管理機制不健全。目前我國部分商業銀行貸款的審批與發放主要憑借個人主觀判斷，無論是貸前調查還是貸時審查，都缺少科學而完整的客觀評價，且缺乏完善的貸后檢查機制。貸款資金發放后，銀行極少就企業對貸款資金的使用狀況及企業的重大經營管理決策等進行檢查、監督和參與。

3.信用風險管理方法和手段落后。我國商業銀行在進行企業信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統科學的定量分析。對企業信用等級評定也主要是由各個銀行自己進行，主觀性強。另外，我國商業銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺少關于企業詳盡完整信息的數據庫。

二、提高商業銀行信用風險管理效率的有效途徑

1.資本有效配置。隨著商業銀行信貸業務的不斷發展，首先面臨的一個問題是資本能否足夠應對風險而不被風險所侵蝕，這同時也是監管當局最關心的問題。為了避免銀行資本不足而設置的資本充足率指標是對銀行自有資本的硬性約束，同時也制約了銀行無限擴大杠桿作用的沖動。假設在資本充足率達標的前提下，能夠根據業務發展需要進行有效的資本配置，從而節約資本，增加收益，就能成為提高薪用風險管理的有效途徑之一。

2.戰略、偏好、架構、過程和文化的統一。風險管理的戰略是指導商業銀行風險管理全局的計劃和策略，無論戰略如何表述，都必須清晰地指明承擔什么樣的風險、承擔的風險水平、預期的風險調整后的收益。風險偏好則是風險管理戰略的具體表現。在承擔風險的水平與收益期望對風險容忍水平一致的前提下，它體現了銀行總體及各個業務部門承擔風險的性質和水平。而這些戰略和偏好的組合能否成為指導商業銀行風險管理行為的指南與管理組織架構設計和運作是否得當息息相關。管理的架構一定要服從風險管理戰略的需要，合理的架構設計和運作必定是涵蓋了風險管理的全過程。包括識別、度量、監控在內的風險管理過程要保證所有的信用風險都被有效管理，不留“死角”。

3.風險管理工具的綜合運用。如果說風險管理戰略、偏好、架構、過程和文化的統一為強大的商業銀行風險管理功能提供了制度保證，那么各種風險管理工具是實現強大管理功能的技術保證。風險管理過程的不同階段運用不同的風險管理工具，這就決定了風險管理效率的整體不取決于任何先進的風險管理工具的單獨運用，而是所有風險管理工具綜合運用的結果。

三、商業銀行信用風險管理應用前景和發展趨勢

1.商業銀行信用風險管理由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為零為運用信用風險。越來越多的銀行界人士認識到，信用風險是與商業銀行貸款及各種投資業務、表外業務共存的金融風險，商業銀行無法回避。放棄風險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業銀行業務經營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風險，應該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進取型的管理手段來管理信用風險，以在可以接受的信用風險暴露水平下，實現風險調整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風險管理的銀行將在長期內獲得越來越多的收益。

2.商業銀行信用風險管理從內部控制發展到外部交易。隨著國際大型商業銀行有關信用風險管理觀念的轉變，信用風險管理手段和工具也發生了變化。除了采用傳統的管理手段，如嚴格的授信標準、規范的貸款條件、要求提供抵押等內部措施進行信用風險管理外，商業銀行還通過各種交易對手進行交易來實現對信用風險的管理，如采取資產證券化、信用衍生工具等新方法來管理信用風險。從發展趨勢看，它們將逐漸取代傳統方式而成為商業銀行重要的風險管理工具。

3.商業銀行從單純的信用風險管理向全面風險管理轉變。由于市場環境的變化和各種金融創新的出現，商業銀行的信用風險不再表現為單一的、獨立的金融風險，而是日益與市場風險交織在一起、信用風險暴露和交易對手的違約都會受到市場風險的深刻影響，商業銀行的很多損失是信用風險和市場風險共同作用的結果。這客觀上要求商業銀行的信用風險管理和市場風險管理日益結合。因此，商業銀行應該更加重視市場風險與信用風險的綜合模型，努力將信用風險、市場風險和其他各種風險納入到同一體系。根據全部業務的相關性對風險進行控制和管理，進入全面風險管理階段。

參考文獻:

[1]鄒新月:商業銀行信用風險管理特征及其變化趨勢，技術經濟,2002（7）

[2]章 彰 于雅寧:論商業銀行的信用風險管理.新金融,2002(7）

篇5

信用風險（Credit Risk）又稱違約風險，是指債權人由于債務人或交易對手違約造成損失的風險，它是金融風險的主要類型。對于商業銀行而言，這種風險主要源自借款人或者交易對手違約或資信狀況惡化而使債權人遭受損失的可能性。商業銀行信用風險管理是指商業銀行在對面臨的信用風險進行識別、計量的基礎上，采取相應的措施去控制風險。工商銀行面臨的主要風險就是信用風險，其信用風險主要來源于貸款，債券投資、資金業務、表外業務等也可能帶來信用風險。信用風險是導致銀行資產質量下降、出現流動性危機的主要根源，也是導致區域性乃至全球性金融危機的根本原因之一。因此，加強信用風險管理是關系到商業銀行乃至全球經濟長期、穩健發展的關鍵，提高信用風險管理水平、防范和化解信用風險也成為商業銀行增強核心競爭力的重要手段。

二、《巴塞爾新資本協議》與商業銀行信用風險管理

2004年6月26日，巴塞爾委員會公布了《巴塞爾新資本協議》，該協議的推出，標志著現代商業銀行風險管理由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、操作風險、市場風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉，加強銀行監管透明度，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。

三、工商銀行信用風險管理的現狀及存在的問題

工行行長楊凱生在總結2010年度報表的時候，指出“工行信用風險管理等取得十足進步，特別是新巴塞爾資本協議在全行的實施，目前已達到內部評級初級法要求。房地產貸款很平穩，2006年至今，房地產開發貸款占所有貸款的比重只上升了1.6個百分點，成長穩定、質量可靠。而按揭貸款的平均成數只有0.52，平均貸款額是21萬元。另外，本行不良貸款連續五年實現雙降，余額和比率分別比年初下降259.71億元和1.05個百分點，降至1,117.74億元和2.74%。信用風險管理水平不斷提高，”但是，由于該行信用風險管理體制改革還未達到全面發展階段，信用風險管理機制尚不完善，不良貸款數額仍然較多，因此工行在實際管理中仍然存在著一些問題。如下：

（一）資產質量較低，不良貸款比率高

主要表現在逾期、呆滯和呆賬的不良貸款較多，銀行信用風險大，尤其是1998――1999年是國家實施國有企業整體改造，進行破產重組的關鍵事件，同時也是國家不良貸款上升的主要階段。隨著近年來的經濟發展，工商銀行在03年全面啟動了內部評級系統的建設，以及一些信貸政策的指導，從06年到2010年資產質量情況呈現好轉，2010年工行不良貸款率為1.08%，較2009年年末下降0.46個百分點，但是仍然比率過高。

（二）信用風險管理觀念和意識較為淡薄

由于我國工行脫胎于計劃經濟體制，業務運作的行政色彩較濃，市場化運作機制未能完全建立，在業務運作過程中，信用風險管理的觀念和意識長期以來一貫較弱，對業務運作具體的信用風險研究認識不夠，因而造成信用風險管理長期滯后于業務發展的被動局面，且有高比率的不良資產，這極大影響了我國銀行體系的穩健發展。

（三）信息不對稱導致銀行貸款質量的下降

對于工行從事的信貸業務，由于市場信息的不對稱，資金供求方無法達到完全共享，但企業更占優勢，為了獲取銀行資金，隱瞞不利信息。而其信貸活動的收益取決于企業的獲利與償債能力，事實上，銀行每筆貸款都會面臨到期不能收回的風險，為此，銀行通過提高利率來調節資金市場的供求平衡。結果往往是，更多愿意冒風險的人向銀行貸款，由于貸款風險水平提高，如此循環，最終導致銀行貸款的質量下降。

（四）信用風險管理缺乏完善的社會信用體系的支持

由于社會信用文化的缺乏，和基層信貸人員對信用風險管理重要性的認識不足，沒有積極核準企業財務數據，從而不能真實反映企業的信用管理情況。

此外，對信用風險缺乏全過程的監控，許多工商銀行一旦放出貸款，就是坐等借款者上門還款，沒有進行貸后的審查和監督，監控不到位，這也使得信用風險加大。

四、改進工商銀行信用風險管理幾點建議

（一）信用風險需要靈活管理

越來越多的銀行界人士認識到，信用風險與我國工商銀行貸款及各種投資業務、表外業務共存的金融風險，銀行無法回避，再加上最近幾年的金融危機以及央行連續幾次的法定存款準備金率的加息，風險無法回避，放棄風險同時也放棄了可能獲得的高收益，隨著我國工行業務經營范圍的逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發生了深刻變化。從長期看，重視信用風險的靈活管理，工商銀行將在長期內獲得越來越多的收益。

（二）建立良好的授信程序

銀行必須在良好的、定義明確的信貸發放標準下經營。這些標準應該包括對借款人的全面了解、信貸目的和結構、借款人的償債來源等因素。銀行還應當對單個借款人、借款單位、某行業的借款設定信貸發放的上限。此外，銀行還應當就批準新的貸款以及對已有貸款擴大授信額度建立標準的程序。

（三）優化信貸管理支持系統

進一步優化系統使用環境，做好信貸系統流程和顯示界面梳理優化工作。規范信貸系統數據錄入，做好信貸數據積累，逐步建立客戶信息數據庫，加快完成信貸報表系統優化升級和推廣應用，提高信貸系統統計分析能力。

（五）加強信用風險管理人員培訓