社會(huì)治理水平精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫(xiě)作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇社會(huì)治理水平，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞 高速公路管理

中圖分類號(hào)：D631.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

高速公路社會(huì)管理工作作為社會(huì)管理工作的一個(gè)組織部分，只有積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展、不斷變化的形勢(shì)，深入研究應(yīng)對(duì)新情況、新問(wèn)題的對(duì)策和措施，大膽創(chuàng)新管理方式、方法，才能跟上時(shí)展的潮流。提升高速公路社會(huì)管理綜合治理工作水平，應(yīng)抓好以下幾個(gè)方面工作。

一、加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)綜合治理工作各項(xiàng)制度

（一）建立健全高速公路道路交通安全社會(huì)管理運(yùn)作機(jī)制，明確責(zé)任，落實(shí)監(jiān)督、考核，實(shí)現(xiàn)文明交通與社會(huì)管理共建。

要保持高速公路交通管理與社會(huì)管理工作目標(biāo)的一致性，將高速公路交通管理納入社會(huì)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從行政和法律手段向綜合運(yùn)用行政、法律、社會(huì)、道德、科技等多種手段轉(zhuǎn)變，通過(guò)發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督和輿論引導(dǎo)的作用，營(yíng)造文明交通氛圍，推進(jìn)交通環(huán)境不斷改善。特別是要明確重點(diǎn)，將行人、非機(jī)動(dòng)車、拖拉機(jī)、摩托車、牲畜上高速等違法行為納入當(dāng)?shù)鼐C治考評(píng)，啟動(dòng)綜合治理的社會(huì)治理防范工程體系，建立社會(huì)化管理長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）完善高速公路交通應(yīng)急管理機(jī)制。

健全高速公路管理資源共享機(jī)制，完善當(dāng)?shù)卣鲗?dǎo)，地方各級(jí)各部門(mén)與交警、路政、經(jīng)營(yíng)單位聯(lián)合指揮的工作模式，完善交通技術(shù)監(jiān)控設(shè)施和科技管理手段，保障高速公路安全暢通。規(guī)范高速公路交通應(yīng)急管理，提高快速反應(yīng)能力，及時(shí)應(yīng)對(duì)高速公路的緊急突發(fā)事件。

（三）建立信息共享和聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。

整合各部門(mén)的管理資源，建立健全信息共享和聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，通過(guò)地方黨委、政府與路政部門(mén)、高速公路管理部門(mén)建立及時(shí)高效的溝通聯(lián)系，及時(shí)將各類違法犯罪信息以及其他路面信息與縣政法委、各職能部門(mén)、沿線鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府進(jìn)行溝通，強(qiáng)化對(duì)信息數(shù)據(jù)的分析利用，提高交通管理工作整體效能

（四）加強(qiáng)請(qǐng)示報(bào)告和宣傳機(jī)制建設(shè)。

要積極主動(dòng)地向當(dāng)?shù)攸h委、政府報(bào)告高速公路治安工作情況，爭(zhēng)取黨委政府的支持，充分調(diào)動(dòng)各部門(mén)、各種社會(huì)力量，統(tǒng)籌各種社會(huì)資源，推進(jìn)高速公路的社會(huì)治安綜合治理工作。同時(shí)，要加強(qiáng)法制宣傳，深入鄉(xiāng)村、工廠、學(xué)校等廣泛宣傳高速公路交通安全知識(shí)，營(yíng)造強(qiáng)大的輿論聲勢(shì)和良好的社會(huì)氛圍，不斷提高廣大人民群眾的交通安全意識(shí)和維護(hù)高速公路社會(huì)治安的自覺(jué)性。

二、加強(qiáng)各項(xiàng)管理，推進(jìn)綜合治理工作縱深發(fā)展

（一）健全會(huì)議制度，實(shí)現(xiàn)源頭共管。

健全道路交通安全管理工作聯(lián)席會(huì)議制度，繼續(xù)推進(jìn)道路交通安全工作聯(lián)席會(huì)議制度建設(shè)，進(jìn)一步鞏固“政府牽頭、部門(mén)協(xié)作、社會(huì)聯(lián)動(dòng)、齊抓共管、綜合治理”的道路交通安全管理工作格局。切實(shí)解決影響道路交通安全管理的突出問(wèn)題。針對(duì)交通安全管理出現(xiàn)問(wèn)題的地區(qū)，實(shí)行重點(diǎn)整治，增加整治力量。

（二）加強(qiáng)道路交通管理。

組織開(kāi)展各種活動(dòng)，加強(qiáng)道路交通安全源頭管理，著力消除安全隱患。積極會(huì)同安監(jiān)、路政、高速公路有限公司等部門(mén)，深入開(kāi)展公路危險(xiǎn)路段排查治理工作，消除一批公路安全隱患，整治一批秩序混亂路段。

（三）加強(qiáng)服務(wù)區(qū)管理。

要加強(qiáng)對(duì)服務(wù)區(qū)行業(yè)場(chǎng)所和暫住人員的審核和日常治安管理，督促高速公路交通管理部門(mén)建立健全治安和消防安全管理制度，維護(hù)好服務(wù)區(qū)的社會(huì)治安。特別是要與高速公路交通管理部門(mén)和當(dāng)?shù)嘏沙鏊诜?wù)區(qū)統(tǒng)一設(shè)立治安辦公室，設(shè)立統(tǒng)一標(biāo)識(shí)的服務(wù)區(qū)治安崗?fù)ぃ訌?qiáng)治安管理和便于群眾報(bào)警。同時(shí)，督促高速公路交通管理部門(mén)完善安全設(shè)施，加強(qiáng)保安力量，確保服務(wù)區(qū)的治安穩(wěn)定。

（四）加強(qiáng)應(yīng)急管理。

加強(qiáng)與氣象、路政和高速公路經(jīng)營(yíng)單位以及廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體的協(xié)調(diào)溝通，提高惡劣天氣預(yù)警能力，真正做到“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警，早處置”。進(jìn)一步完善道路交通應(yīng)急管理預(yù)案，認(rèn)真開(kāi)展應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)惡劣天氣、處置突發(fā)事件、救援搶險(xiǎn)、排堵保暢的能力。

三、努力化解社會(huì)矛盾，鞏固綜合治理工作效果

加強(qiáng)輿論引導(dǎo)工作，不斷推進(jìn)公共關(guān)系建設(shè)，著力建立公開(kāi)、透明的溝通機(jī)制和積極、穩(wěn)妥的矛盾化解機(jī)制，努力贏得群眾的理解與支持，與廣大人民群眾構(gòu)建和諧的關(guān)系，鞏固綜合治理工作效果。

（一）加強(qiáng)輿論引導(dǎo)工作。

加強(qiáng)與新聞媒體的協(xié)作，完善新聞宣傳報(bào)道機(jī)制，及時(shí)向媒體通報(bào)高速公路社會(huì)管理工作情況，引導(dǎo)媒體加強(qiáng)對(duì)交通管理工作的正面宣傳。同時(shí)，要建立網(wǎng)上輿情動(dòng)態(tài)分析制度，加強(qiáng)網(wǎng)上輿情監(jiān)控和引導(dǎo)，避免失控現(xiàn)象。

（二）進(jìn)一步推進(jìn)公共關(guān)系建設(shè)。

推廣高速公路工作人員公共關(guān)系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)工作人員與群眾的雙向互動(dòng)聯(lián)系、溝通，大力宣傳社會(huì)管理工作的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、工作人員中涌現(xiàn)出的先進(jìn)典型，努力增進(jìn)群眾對(duì)高速公路社會(huì)管理工作的了解與理解、關(guān)心與支持。為高速公路社會(huì)管理部門(mén)搭建傾聽(tīng)民聲、了解民情、回應(yīng)民意、改進(jìn)服務(wù)、樹(shù)立形象的交流平臺(tái)。

（三）積極回應(yīng)群眾期待，努力為群眾排憂解難。

深入推進(jìn)各種信息公開(kāi)，及時(shí)回應(yīng)群眾對(duì)高速公路社會(huì)管理工作的期待和要求，切實(shí)整改執(zhí)法管理服務(wù)工作中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，不斷提高群眾的滿意度。

（四）做好社會(huì)維穩(wěn)和站區(qū)維穩(wěn)工作。

篇2

本文結(jié)合民生銀行公司治理實(shí)踐,就如何加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、提高公司治理水平,談幾點(diǎn)看法與體會(huì)。

正確區(qū)分“三會(huì)一層”的職責(zé)界面,明確董事會(huì)職責(zé)定位

在商業(yè)銀行公司治理中,董事會(huì)具有“決策與控制”的職能,居于公司治理的中心環(huán)節(jié)。董事會(huì)的有效運(yùn)行,決定著商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)制的健全與否,從而直接影響著商業(yè)銀行的效率與風(fēng)險(xiǎn)狀況。有些專家學(xué)者認(rèn)為:“唯有強(qiáng)大的董事會(huì),才有強(qiáng)大的公司。”其正是強(qiáng)調(diào)董事會(huì)在公司治理中的核心作用。

強(qiáng)調(diào)董事會(huì)在公司治理中的核心作用,提高公司治理效果,首先要抓好董事會(huì)建設(shè)。但是,突出董事會(huì)的核心作用,并不是說(shuō)董事會(huì)可以在公司治理中“包打天下”、“唯我獨(dú)尊”,而是應(yīng)該在正確劃分并明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界的前提下,界定清楚董事會(huì)職能定位和工作重點(diǎn),要保障董事會(huì)工作既不能“缺位”,也不能“越位”。從根本上講,只有保障“三會(huì)一層”各司其職又相互配合,才能提高公司治理的整體效果。

以民生銀行為例,劃分并明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界及其基本工作機(jī)制是通過(guò)不斷修訂《公司章程》來(lái)實(shí)現(xiàn)的。我們認(rèn)為,《公司章程》是銀行內(nèi)部的“基本法”或“根本大法”,一個(gè)完善的《公司章程》是商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)高效運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。民生銀行成立伊始,即在第一次股東大會(huì)上通過(guò)自身的公司章程,該章程借鑒現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求,對(duì)各方的責(zé)權(quán)利、職責(zé)邊界進(jìn)行了約定。但由于當(dāng)時(shí)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的認(rèn)識(shí)不足以及相關(guān)部門(mén)也缺乏明確的指引,使得最初的公司章程顯得比較膚淺(整個(gè)公司章程僅有32條)。隨著公司治理實(shí)踐的不斷深化及監(jiān)管部門(mén)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的不斷完善,民生銀行公司章程也經(jīng)歷了一個(gè)反復(fù)修訂、不斷完善的過(guò)程。目前民生銀行公司章程已經(jīng)歷20余次修訂,幾次重要的修訂時(shí)機(jī)主要是在A股上市、《公司法》及《證券法》的出臺(tái)和修訂、監(jiān)管部門(mén)(包括人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、證券交易所等)關(guān)于公司治理法規(guī)的出臺(tái)及其修訂、適應(yīng)申請(qǐng)香港上市要求等時(shí)進(jìn)行的。每次修訂我們都十分重視,董事會(huì)設(shè)章程修改小組,并在法律顧問(wèn)的配合下,力爭(zhēng)使公司章程滿足監(jiān)管要求并適應(yīng)本行公司治理的實(shí)際需求。目前,民生銀行公司章程全文23章,共計(jì)336條。通過(guò)公司章程的修訂和完善,民生銀行“三會(huì)一層”之間權(quán)責(zé)劃分越來(lái)越明晰,為民生銀行公司治理機(jī)制的有效運(yùn)行奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

按照《公司章程》的規(guī)定,界定清楚了董事會(huì)的職責(zé)范圍后,確定董事會(huì)的重點(diǎn)工作就成為董事會(huì)建設(shè)首先要解決的問(wèn)題。本人認(rèn)為,戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、績(jī)效管理和不斷完善公司治理是商業(yè)銀行董事會(huì)的基本職責(zé),也是商業(yè)銀行董事會(huì)的工作重點(diǎn)。緊緊抓住這四個(gè)環(huán)節(jié)開(kāi)展工作,才能發(fā)揮董事會(huì)在公司治理中的核心作用。

在這四項(xiàng)基本職責(zé)中,最重要的一項(xiàng)是戰(zhàn)略管理。董事會(huì)必須為經(jīng)理管理層明確發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)及發(fā)展路徑。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂、資本管理及督導(dǎo)完善內(nèi)控框架和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方式履行風(fēng)險(xiǎn)管控職能。要倡導(dǎo)良好的績(jī)效文化,重點(diǎn)做好高級(jí)管理層的績(jī)效管理工作,對(duì)高管層組織實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略情況以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況進(jìn)行的考核與獎(jiǎng)懲。對(duì)于民生銀行,董事會(huì)也把建立“公開(kāi)透明、高效和諧”的公司治理機(jī)制作為重要職責(zé),力爭(zhēng)不斷提高公司治理水平。

經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),但在經(jīng)營(yíng)管理中必須貫徹執(zhí)行董事會(huì)制訂的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,并根據(jù)董事會(huì)制訂的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),上報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。在民生銀行,董事會(huì)不直接插手日常經(jīng)營(yíng)管理,而是通過(guò)制訂發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略去指揮銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),并通過(guò)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的考核與評(píng)價(jià),兌現(xiàn)業(yè)績(jī)薪酬,來(lái)保障戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施。

然而,按照《公司章程》及相關(guān)制度規(guī)定,“三會(huì)一層”各司其職開(kāi)展工作,僅僅是完善公司治理的基本要求。從提高公司治理水平和效率的角度講,僅僅強(qiáng)調(diào)“三會(huì)一層”各司其職是不夠的,還必須強(qiáng)化“三會(huì)一層”之間相互協(xié)調(diào)和配合問(wèn)題,要形成合力,步調(diào)一致。否則,各自為戰(zhàn)甚至相互矛盾,公司治理的效率就必然會(huì)下降。

董事會(huì)作為公司治理的中心環(huán)節(jié),必須加強(qiáng)“三會(huì)一層”之間的溝通交流工作,對(duì)重要問(wèn)題要通過(guò)溝通交流達(dá)成共識(shí)。本人認(rèn)為,董事會(huì)在公司治理中起核心作用的一個(gè)關(guān)鍵就體現(xiàn)在溝通交流環(huán)節(jié)上。“制度與規(guī)定”是冷冰冰的東西,缺乏人情味,有效的溝通交流機(jī)制能夠促進(jìn)“三會(huì)一層”之間的相互配合,從而提高公司治理的水平。另外一個(gè)問(wèn)題是,商業(yè)銀行董事長(zhǎng)也要有一個(gè)良好的定位。在民生銀行,本人是董事長(zhǎng),但本人并不認(rèn)為自己是老板、最高決策者。本人對(duì)自己的定位是:董事會(huì)的牽頭人,會(huì)議的主持人。作為董事會(huì)的牽頭人、協(xié)調(diào)人,一項(xiàng)重要的工作是加強(qiáng)“三會(huì)一層”的溝通交流工作,促進(jìn)公司治理的和諧高效。同時(shí),作為董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的主席,本人工作的重點(diǎn)是戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略調(diào)整,推動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施,包括推動(dòng)戰(zhàn)略性的重大改革及經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變。

董事會(huì)要貫徹科學(xué)發(fā)展觀,抓好戰(zhàn)略管理

董事會(huì)工作不能陷入具體事務(wù),必須高瞻遠(yuǎn)矚,審時(shí)度勢(shì),圍繞經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)文化和發(fā)展戰(zhàn)略三個(gè)環(huán)節(jié)輸出“軟實(shí)力”,其中經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)文化決定著未來(lái)的發(fā)展方向,是銀行健康發(fā)展的靈魂,而發(fā)展戰(zhàn)略則是經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)文化的集中體現(xiàn)。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)在樹(shù)立正確經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念、優(yōu)良企業(yè)文化的基礎(chǔ)上,集中力量編制出一個(gè)符合自身實(shí)際的行動(dòng)綱領(lǐng),這是董事會(huì)行使戰(zhàn)略管理職能的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。就民生銀行而言,我們的董事會(huì)主要從戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略調(diào)整三個(gè)方面強(qiáng)化戰(zhàn)略管理職能。

戰(zhàn)略制訂。2006年,本人當(dāng)選董事長(zhǎng)后,著手處理的第一件事就是制訂《民生銀行五年發(fā)展綱要》(簡(jiǎn)稱《綱要》)。當(dāng)時(shí),董事會(huì)專門(mén)設(shè)立了工作組召開(kāi)研討會(huì),認(rèn)真回顧民生銀行十年發(fā)展旅程,研究分析國(guó)際國(guó)內(nèi)金融發(fā)展趨勢(shì),工作組起草了《綱要》。那時(shí)我們認(rèn)為,民生銀行已經(jīng)成功渡過(guò)了生存階段,正步入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段。《綱要》分析了實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必要性,描述了轉(zhuǎn)型期戰(zhàn)略性調(diào)整的涵義,確定了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段的總體目標(biāo),并從公司治理、建立金融控股公司、對(duì)外并購(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管控、國(guó)際化、人力資源管理、文化與品牌等八個(gè)方面構(gòu)建了目標(biāo)體系及其實(shí)現(xiàn)策略。本人認(rèn)為,董事會(huì)研究制訂發(fā)展戰(zhàn)略的過(guò)程也是董事會(huì)內(nèi)部對(duì)重大發(fā)展問(wèn)題充分溝通交流、達(dá)成共識(shí)的一個(gè)過(guò)程;發(fā)展戰(zhàn)略作為一個(gè)共同的行動(dòng)指南和綱領(lǐng),有利于統(tǒng)一董事會(huì)成員的思想認(rèn)識(shí),也有利于提高未來(lái)董事會(huì)的決策效率。

推動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施。《綱要》編制完成后,經(jīng)董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)研究通過(guò),提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。然后開(kāi)始組織戰(zhàn)略實(shí)施,主要舉措包括:一是宣講《綱要》,統(tǒng)一全行思想認(rèn)識(shí)。董事會(huì)組織開(kāi)展了一系列宣傳與推廣活動(dòng),包括印制下發(fā)《綱要》單行本、邀請(qǐng)總行相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分行領(lǐng)導(dǎo)班子暢談五年規(guī)劃、在分行行長(zhǎng)會(huì)議上召開(kāi)“五年發(fā)展綱要專題會(huì)”、組織《綱要》巡講團(tuán)分別到分行進(jìn)行巡講。這些活動(dòng)促進(jìn)了基層員工對(duì)《綱要》的深入理解,得到了全行各級(jí)員工的廣泛認(rèn)同,使之成為全行上下一致的行動(dòng)指南。同時(shí),通過(guò)媒體見(jiàn)面會(huì)、投資者交流會(huì)等多種形式對(duì)外宣傳《綱要》的精神及民生銀行未來(lái)的發(fā)展藍(lán)圖。

二是在宣傳推廣的基礎(chǔ)上,制訂《五年發(fā)展綱要實(shí)施方案》,對(duì)《綱要》的實(shí)施工作做出具體安排,并編制《五年發(fā)展綱要重點(diǎn)工作任務(wù)分解表》,推動(dòng)總行和相關(guān)責(zé)任部門(mén)制訂初步實(shí)施方案。對(duì)于《綱要》的實(shí)施進(jìn)展情況和行內(nèi)重大改革情況,全面啟動(dòng)監(jiān)測(cè)評(píng)估工作,以保障《綱要》的順利實(shí)施及董事會(huì)決議的全面貫徹落實(shí)。

三是適應(yīng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型需要,全面實(shí)施內(nèi)部的調(diào)整提升。為適應(yīng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要,董事會(huì)借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),集中全行上下的智慧,反復(fù)研究討論,推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理層制訂了《公司金融事業(yè)部改革方案》,對(duì)全行公司業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實(shí)行事業(yè)部管理體制,并重新界定了分行、支行的定位與職能,優(yōu)化中后臺(tái)機(jī)構(gòu)設(shè)置,按照流程銀行的要求打造專業(yè)化管理與專業(yè)化銷售模式。

四是探索多元化、國(guó)際化的發(fā)展模式。經(jīng)營(yíng)多元化、國(guó)際化是《綱要》確立的發(fā)展方向,根據(jù)《綱要》實(shí)施方案,在董事會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,探索推進(jìn)多元化、國(guó)際化的發(fā)展進(jìn)程,目前以民生銀行為主體投資設(shè)立的金融租賃公司、基金公司已經(jīng)開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng),另外,民生銀行于2009年11月26日H股成功發(fā)行上市也實(shí)現(xiàn)了資本國(guó)際化。

戰(zhàn)略調(diào)整。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃不是一成不變的東西,必須結(jié)合國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化以及戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行必要的調(diào)整,這是董事會(huì)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容。目前,《綱要》已經(jīng)實(shí)施了幾年的時(shí)間,國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也發(fā)生深刻的變化,現(xiàn)在看來(lái),原來(lái)的《綱要》還是稍顯單薄,內(nèi)涵不足,因此,民生銀行董事會(huì)于2010年著手修訂《綱要》,進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。未來(lái)目標(biāo)是要把民生銀行辦成一家最具特色、盈利能力強(qiáng)的銀行,那么,市場(chǎng)該如何定位?如何實(shí)現(xiàn)未來(lái)目標(biāo)?這些就成為目前實(shí)施戰(zhàn)略調(diào)整的具體內(nèi)容。

董事會(huì)要明晰風(fēng)險(xiǎn)管理政策,推動(dòng)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作

依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求,董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有最終責(zé)任,董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中要發(fā)揮核心作用。我們的體會(huì)是:董事會(huì)主要是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策的制訂、資本管理以及督導(dǎo)完善內(nèi)控框架和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方式履行風(fēng)險(xiǎn)管控職能,發(fā)揮在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。民生銀行董事會(huì)主要從以下幾個(gè)方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理:

制訂年度風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策并監(jiān)督執(zhí)行

民生銀行每年由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)牽頭,組成領(lǐng)導(dǎo)小組和起草小組,聘請(qǐng)國(guó)際知名咨詢公司參與,共同編制《中國(guó)民生銀行年度風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》(簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》),該《指導(dǎo)意見(jiàn)》緊密結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐,指出年度風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注要點(diǎn),提出年度風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo),明晰風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好,并對(duì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的貫徹、落實(shí)與評(píng)估工作提出具體要求。《指導(dǎo)意見(jiàn)》編制完成后經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究討論,報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》作為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的綱領(lǐng)性文件,董事會(huì)要求全行上下應(yīng)高度重視,積極貫徹落實(shí)。管理層要根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求做出具體安排部署,提出定量指標(biāo)的年度目標(biāo)值,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的目標(biāo)責(zé)任和完成時(shí)限,于《指導(dǎo)意見(jiàn)》發(fā)文后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)備案。二季度末和年底,管理層要對(duì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行自檢、自評(píng)和總結(jié),并分別于6月和12月后10個(gè)工作日內(nèi)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交專題工作報(bào)告。同時(shí),董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)對(duì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和評(píng)估工作,每半年向董事會(huì)做一次報(bào)告。全行各級(jí)機(jī)構(gòu)要將貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的情況作為銀行經(jīng)營(yíng)管理工作績(jī)效評(píng)定的重要內(nèi)容。

督導(dǎo)促進(jìn)建立、健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)董事會(huì)的部署,董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)同管理層已經(jīng)制訂了《民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃》(簡(jiǎn)稱《規(guī)劃》),并已經(jīng)提交董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)審議通過(guò)。在規(guī)劃期內(nèi),民生銀行將以建設(shè)成為中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)先的銀行為發(fā)展愿景,按照巴塞爾新資本協(xié)議和COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求,借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)銀行的最佳實(shí)踐,立足于民生銀行實(shí)際情況,根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需要,堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào),風(fēng)險(xiǎn)與收益相均衡,風(fēng)險(xiǎn)與資本約束相適應(yīng)”的風(fēng)險(xiǎn)管理原則,建設(shè)體制完善、技術(shù)先進(jìn)、流程高效、服務(wù)優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理公共平臺(tái),大力提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力,實(shí)現(xiàn)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的六大轉(zhuǎn)變。即:從“單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理”轉(zhuǎn)向“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”,從“控制風(fēng)險(xiǎn)”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)管理與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”,從“資產(chǎn)負(fù)債管理”轉(zhuǎn)向“資本管理”,從“簡(jiǎn)單關(guān)注風(fēng)控指標(biāo)”轉(zhuǎn)向“全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理”,從“經(jīng)驗(yàn)定性管理”轉(zhuǎn)向“定性與定量結(jié)合的管理”,從“靜態(tài)創(chuàng)利與不良考核”轉(zhuǎn)向“動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益(RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)考核”。董事會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將督促管理層依據(jù)《規(guī)劃》要求,建立領(lǐng)先的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

督促管理層制訂實(shí)施《新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》,進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

新資本協(xié)議從表面上看是資本充足率計(jì)算方法的改進(jìn),但其核心是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制和制度,將風(fēng)險(xiǎn)管理視野拓展到全面風(fēng)險(xiǎn)管理,保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。因此,為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平,根據(jù)董事會(huì)部署,由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)督辦,民生銀行已經(jīng)制訂了《中國(guó)民生銀行新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》,并已經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò),目前民生銀行董事會(huì)也已審議批準(zhǔn)。民生銀行實(shí)施新資本協(xié)議的總目標(biāo)是到2013 年底前,成為被銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)銀行。

加強(qiáng)超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)審批管理,強(qiáng)化董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能

為加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的把控能力,切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能,根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要,董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制訂了《中國(guó)民生銀行董事會(huì)超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)審批管理辦法》。風(fēng)險(xiǎn)限額是指董事會(huì)在資本耗用、資本收益、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面設(shè)定的額度、條件及標(biāo)準(zhǔn),超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)須經(jīng)審批后方可辦理。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將受董事會(huì)授權(quán),負(fù)責(zé)設(shè)定與調(diào)險(xiǎn)限額,審核超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)的審批要件,并遵照節(jié)約資本、提高收益、降低風(fēng)險(xiǎn)的原則進(jìn)行審批與管理。

完善資本管理制度,加強(qiáng)資本管理與規(guī)劃,努力保障資本充足

為了強(qiáng)化民生銀行的資本統(tǒng)籌管理,強(qiáng)化資本約束觀念,提高資本配置效率,董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)牽頭修訂了《中國(guó)民生銀行資本管理辦法》。新修訂的《資本管理辦法》進(jìn)一步明確了民生集團(tuán)層面的資本管理架構(gòu)、工作要素和相關(guān)部門(mén)的工作職責(zé)等內(nèi)容。同時(shí),根據(jù)《中國(guó)民生銀行資本管理辦法》,制訂了《中國(guó)民生銀行董事會(huì)資本分配與考核管理辦法》,其基本原則是根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和融資環(huán)境的變化,建立資本提前配置和有償使用機(jī)制,明確對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的資本考核指標(biāo)、資本分配流程和資本考核與評(píng)價(jià)等具體內(nèi)容,目的是防止發(fā)生資本充足率失控的現(xiàn)象。另外,董事會(huì)也加強(qiáng)了資本規(guī)劃管理,2009年8月份,根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求(資本充足率不低于10%),民生銀行董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)牽頭制訂了《中國(guó)民生銀行2009〜2011年資本規(guī)劃》、《中國(guó)民生銀行2009〜2011年資本補(bǔ)充規(guī)劃》,力爭(zhēng)保障資本充足穩(wěn)健。

建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,確保董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)知情權(quán)

董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須有渠道獲取有效的風(fēng)險(xiǎn)信息,而且風(fēng)險(xiǎn)信息必須及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、易于理解和重點(diǎn)突出,否則,董事會(huì)無(wú)法履行風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與評(píng)估職責(zé)。為此,董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制訂了《中國(guó)民生銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、時(shí)限、報(bào)告方式以及隱瞞不報(bào)的責(zé)任等都做了明確規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的建立,確保了董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)知情權(quán),有利于發(fā)揮董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。

完善績(jī)效考評(píng)制度,發(fā)揮董事會(huì)績(jī)效管理職能

董事會(huì)績(jī)效管理的主要對(duì)象是董事會(huì)直接聘任的高級(jí)管理層人員,其績(jī)效管理職能首先要倡導(dǎo)積極健康的績(jī)效文化,健全激勵(lì)約束機(jī)制。一般而言,董事會(huì)績(jī)效管理要以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,建立績(jī)效考評(píng)制度,不斷完善績(jī)效考核的指標(biāo)體系,并嚴(yán)格依據(jù)考評(píng)結(jié)果兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,就能夠有效發(fā)揮“指揮棒”的作用。在民生銀行,董事會(huì)績(jī)效管理主要工作從以下方面著手:

建立高管人員盡職考評(píng)制度

為了建立、健全高級(jí)管理人員的激勵(lì)約束機(jī)制,引導(dǎo)高級(jí)管理人員不斷提升勝任能力,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),董事會(huì)研究制訂了《民生銀行高級(jí)管理人員盡職考評(píng)試行辦法》。在民生銀行,高級(jí)管理人員盡職考評(píng)是董事會(huì)發(fā)起組織的,基于高級(jí)管理人員履行崗位職責(zé),完成董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)情況所進(jìn)行的考評(píng)工作,不同于上級(jí)組織部門(mén)發(fā)起和實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)班子及成員年度綜合考評(píng)。高級(jí)管理人員的盡職考評(píng)內(nèi)容分兩個(gè)部分即領(lǐng)導(dǎo)力綜合評(píng)價(jià)和績(jī)效考核。依據(jù)制度規(guī)定,董事會(huì)每年組織一次考評(píng)工作,由董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)具體組織實(shí)施。

不斷完善績(jī)效考核指標(biāo)體系

早期民生銀行績(jī)效考核指標(biāo)比較注重凈利潤(rùn)指標(biāo)的完成情況,而且考核指標(biāo)單一。近年來(lái)董事會(huì)根據(jù)《綱要》的要求,為了提高經(jīng)營(yíng)效率,降低經(jīng)營(yíng)成本,注重股東回報(bào),修訂了高級(jí)管理人員關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系,考核指標(biāo)擴(kuò)展到凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)回報(bào)率、市值增長(zhǎng)率、不良資產(chǎn)率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)凈收入比例。近期,民生銀行董事會(huì)薪酬考核委員會(huì)又進(jìn)一步完善高管人員績(jī)效考核指標(biāo)體系,增加了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率的考核指標(biāo),這對(duì)于提高全行資本收益水平、風(fēng)險(xiǎn)管理水平將起到很好的積極作用。

督導(dǎo)管理層完善對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核

董事會(huì)應(yīng)督導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理層按照董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),結(jié)合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要,完善對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核指標(biāo)體系和考核制度,引導(dǎo)全行“一盤(pán)棋”地去爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。比如,為貫徹民生銀行董事會(huì)提出的“資本約束理念”,董事會(huì)在考評(píng)上引導(dǎo)高級(jí)管理層必須在資本約束下實(shí)施精細(xì)化管理,改變高資本消耗和粗放式的傳統(tǒng)發(fā)展模式。同時(shí),督促高級(jí)管理層建立以資本收益為核心的考核體制,開(kāi)展對(duì)分支機(jī)構(gòu)資本收益考核,促進(jìn)各分支機(jī)構(gòu)節(jié)約使用資本,鼓勵(lì)分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式,大力發(fā)展中間收入業(yè)務(wù),積極采取差異化發(fā)展政策,盡快改善客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和盈利結(jié)構(gòu),提高資本收益和整體經(jīng)營(yíng)效益。

加強(qiáng)董事會(huì)自身建設(shè),提高公司治理效率

民生銀行是一家民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體的股份制銀行,產(chǎn)權(quán)清晰,股權(quán)比較分散(單一最大股東也只占股份的百分之幾),主要股東都是國(guó)內(nèi)著名的民營(yíng)企業(yè)家。這種股權(quán)結(jié)構(gòu)決定了民生銀行的董事會(huì)、股東大會(huì)具有高度民主化的決策機(jī)制。因此,在民生銀行董事會(huì)的討論中,董事踴躍表達(dá)觀點(diǎn)甚至出現(xiàn)激烈爭(zhēng)論,是常有的現(xiàn)象。

本人向來(lái)認(rèn)為,股權(quán)結(jié)構(gòu)合理,產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰,是建立良好公司治理的重要基礎(chǔ),由此產(chǎn)生的民主決策也有利于董事會(huì)和股東大會(huì)的科學(xué)決策。這本身不是什么壞事情。但是,新聞媒體往往不這樣看。媒體一看到董事會(huì)公告中有反對(duì)票,就得出“民生銀行董事會(huì)爭(zhēng)斗”之類的結(jié)論。其實(shí),每年民生銀行董事會(huì)都要召開(kāi)多次會(huì)議,審議上百個(gè)議案,每年總會(huì)有董事對(duì)議案提出異議,從而投反對(duì)票或者棄權(quán)票。這在民生銀行是一件再正常不過(guò)的事了。難道每個(gè)議案都全票通過(guò)就正常了?難道董事會(huì)一團(tuán)和氣沒(méi)有爭(zhēng)論就正常嗎?在本人看來(lái),存在爭(zhēng)論和反對(duì)票,恰恰表明了民生銀行公司治理的優(yōu)點(diǎn)和民主決策的特點(diǎn)。

另一方面,股權(quán)分散、決策高度民主化,雖然有利于科學(xué)決策,但容易產(chǎn)生不同意見(jiàn),往往影響董事會(huì)的決策效率。因此如何構(gòu)建“和諧、高效的董事會(huì)”就成為民生銀行的面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。

2006年本人當(dāng)選董事長(zhǎng)以后,就把“公開(kāi)透明、和諧高效”作為公司治理的追求目標(biāo),并采取多種措施以加強(qiáng)董事會(huì)的自身建設(shè),提高董事會(huì)的決策效率,其主要如下:

加強(qiáng)制度建設(shè)

從2006年下半年開(kāi)始,我們修訂或者重新制訂了近40項(xiàng)公司治理的制度,包括議事規(guī)則、工作程序、關(guān)聯(lián)交易管理辦法等等,本著“公開(kāi)透明”的原則,完善制度建設(shè),優(yōu)化決策程序。比如修訂后的《董事會(huì)議事規(guī)則》把董事會(huì)會(huì)議分為“決策性會(huì)議”和“非決策性會(huì)議”,即增加了“非決策性會(huì)議”制度,并制訂了“非決策性會(huì)議規(guī)則”。簡(jiǎn)單地說(shuō),就是把務(wù)虛和決策分開(kāi),每個(gè)季度董事會(huì)要召開(kāi)一次議事務(wù)虛會(huì),努力把它辦成全體董事信息共享、溝通協(xié)調(diào)、達(dá)成共識(shí)的交流平臺(tái),董事們可以把各種聲音充分表達(dá)清楚。但到了決策時(shí)間,董事就要獨(dú)立行使自己的表決權(quán),不能再議而不決。再比如,原來(lái)董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)職責(zé)范圍不夠明晰,工作程序也缺乏可操作性,必須修訂。因此,我們借鑒國(guó)內(nèi)外董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn),根據(jù)公司章程賦予的委員會(huì)職能范圍,細(xì)化了各個(gè)董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限,進(jìn)一步明確了董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的工作程序(工作程序分為提案工作程序、決策事項(xiàng)工作程序、報(bào)告工作程序、臨時(shí)特殊提案處置程序及反饋,提案工作程序又分為提案動(dòng)議、提案審議、提案提交),使專門(mén)委員會(huì)的工作細(xì)則更具有可操作性。同時(shí),根據(jù)不同委員會(huì)的職責(zé)范圍,確定其授權(quán)決策事項(xiàng)。

強(qiáng)化董事履職責(zé)任

為強(qiáng)化民生銀行董事自律約束,促進(jìn)董事勤勉盡責(zé),提高董事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)的工作水平,民生銀行制訂了《中國(guó)民生銀行董事履職盡責(zé)自律條例》。該條例明確了全體董事的義務(wù),規(guī)定了基本職責(zé)、盡職要求、不當(dāng)行為及失職問(wèn)責(zé),并對(duì)董事履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)與通報(bào)。對(duì)董事履職情況,民生銀行監(jiān)事會(huì)每年都要進(jìn)行監(jiān)督,出具監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告。

做實(shí)董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)工作

首先,從制度上強(qiáng)調(diào)委員會(huì)工作的重要性,我們規(guī)定:“董事會(huì)決策性會(huì)議提案必須先由董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)研究,討論通過(guò)后再提交董事會(huì)審議,委員會(huì)審議不通過(guò)的議案一律不上董事會(huì)。”

其次,明確委員會(huì)的工作程序和授權(quán)事項(xiàng)。

再次,制訂董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)年度工作計(jì)劃,明確年度工作目標(biāo)。

最后,委員會(huì)主席要向董事會(huì)報(bào)告議案在委員會(huì)討論的情況、表決的情況以及不同的意見(jiàn)。

民生銀行的體會(huì)是:委員會(huì)工作做實(shí)了,董事會(huì)決策效率和決策水平就容易提高。據(jù)統(tǒng)計(jì),2009年董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)共召開(kāi)會(huì)議10次,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議5次、審計(jì)委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議7次、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議7次,提名委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議4次、薪酬與考核委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議3次,共審議公司財(cái)務(wù)報(bào)告、決算、年度預(yù)算、不良資產(chǎn)的核銷,設(shè)立信用卡公司、設(shè)立民生村鎮(zhèn)銀行等提案100多項(xiàng),為董事會(huì)的高效工作和科學(xué)決策打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

實(shí)行獨(dú)立董事上班制度

依據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn),設(shè)立董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的一個(gè)重要目的在于發(fā)揮獨(dú)立董事的專家作用,以強(qiáng)化董事會(huì)工作的有效性。但是,獨(dú)立董事一般為兼職董事,多為社會(huì)名流或?qū)＜?工作繁忙,很難有時(shí)間和精力去履行董事義務(wù),因此,獨(dú)立董事及以獨(dú)立董事為主席的專門(mén)委員會(huì)就很難有效地開(kāi)展工作。為解決這一矛盾,民生銀行自2007年3月份開(kāi)始實(shí)施了獨(dú)立董事到行內(nèi)上班制度,規(guī)定獨(dú)立董事每月上班1〜2天,并為獨(dú)立董事安排了專門(mén)的辦公室和辦公設(shè)備。目前6名獨(dú)立董事均能夠按規(guī)定執(zhí)行上班制度。民生銀行董事會(huì)下設(shè)6個(gè)專門(mén)委員會(huì),其中5個(gè)專門(mén)委員會(huì)的主席由獨(dú)立董事出任,獨(dú)立董事上班制度將有利于推動(dòng)專門(mén)委員會(huì)工作的開(kāi)展。從實(shí)施情況看,獨(dú)立董事上班的主要工作是:研究所屬委員會(huì)的工作事項(xiàng),研究并確定委員會(huì)提出的議案,聽(tīng)取管理層或總行部門(mén)的工作匯報(bào),討論制訂相關(guān)制度等。

據(jù)統(tǒng)計(jì),2009年董事會(huì)6名獨(dú)立董事累計(jì)到行內(nèi)工作超過(guò)60個(gè)工作日,工作內(nèi)容函蓋課題研究、主持委員會(huì)日常工作、聽(tīng)取業(yè)務(wù)部門(mén)匯報(bào)、提出專業(yè)性指導(dǎo)意見(jiàn)等,有力地促進(jìn)了委員會(huì)和董事會(huì)的工作。

加強(qiáng)董事培訓(xùn)

董事培訓(xùn)是董事會(huì)加強(qiáng)自身建設(shè)的一項(xiàng)重要工作。為此,民生銀行每年都制訂《董事培訓(xùn)計(jì)劃》。通過(guò)專家講座、同業(yè)研討會(huì)、出國(guó)考察、參加監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一組織的培訓(xùn)等形式的培訓(xùn)活動(dòng),使得本行董事會(huì)成員能夠跟蹤國(guó)內(nèi)外先進(jìn)公司治理的模式和實(shí)踐,學(xué)習(xí)金融和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的新知識(shí)新理念,了解國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策,熟知各項(xiàng)監(jiān)管法規(guī),深入了解本行經(jīng)營(yíng)狀況。通過(guò)培訓(xùn),有利于提升董事會(huì)的決策能力、決策水平和決策效率,迎接多元化、國(guó)際化的挑戰(zhàn),保障銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在2009年,利用四次董事會(huì)非決策性會(huì)議平臺(tái),先后聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外著名學(xué)者、投行專家、監(jiān)管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo),給全體董事做了12個(gè)主題培訓(xùn)。2009年下半年,還安排了一次董事、監(jiān)事到歐洲國(guó)際化大銀行的考察、學(xué)習(xí)活動(dòng)。

打造研究型董事會(huì)

主要方法是以董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)主席或獨(dú)立董事為主體,結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際需要,精選調(diào)查研究課題,開(kāi)展調(diào)查研究工作,形成階段性研究成果,為董事會(huì)主動(dòng)性決策提供科學(xué)依據(jù),為公司經(jīng)營(yíng)管理提供前瞻性的指導(dǎo)意見(jiàn)。2008年,根據(jù)《綱要》和董事會(huì)的相關(guān)決議,精選出九個(gè)研究課題開(kāi)展研究,到2009年初,這九個(gè)課題全部完成,質(zhì)量非常高,并得到了銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)們的高度評(píng)價(jià)。2009年董事會(huì)成立了專題研究小組,研究公司價(jià)值管理、品牌建設(shè)問(wèn)題,確立未來(lái)公司價(jià)值管理和品牌建設(shè)的目標(biāo)體系,擬定品牌建設(shè)規(guī)劃和相應(yīng)策略,不斷提升公司品牌形象。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)先后就微小企業(yè)貸款、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)治理、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、通脹預(yù)期下的信貸行業(yè)趨勢(shì)及調(diào)整、通脹預(yù)期下民生銀行業(yè)務(wù)發(fā)展等內(nèi)容開(kāi)展了六項(xiàng)調(diào)研工作。

建立信息交流平臺(tái),加強(qiáng)信息溝通

實(shí)踐表明,影響董事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)決策效率和決策水平的一個(gè)重要因素是缺乏足夠的信息。信息不及時(shí)、不對(duì)稱,直接影響對(duì)議案的討論和決策。為此民生銀行建立了多層次的信息溝通機(jī)制,搭建信息交流平臺(tái),加強(qiáng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層之間的信息共享及溝通。主要措施包括:逐步完善經(jīng)營(yíng)管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度;建立董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)與總行相關(guān)部室工作對(duì)接聯(lián)系制度;編輯《董事會(huì)工作通訊》(2009年有12期)、《內(nèi)部參考》(2009年出了50期),及時(shí)反映董事會(huì)重大決策、中心工作及熱點(diǎn)問(wèn)題,從而促進(jìn)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層的溝通;專門(mén)委員會(huì)組織的內(nèi)部調(diào)研與座談。另外,獨(dú)立董事上班制度、董事會(huì)非決策性會(huì)議平臺(tái)本身也是加強(qiáng)信息溝通交流的重要渠道。

篇3

關(guān)鍵詞：社會(huì)綜合治稅；稅源管理；信息管稅；信息共享

中圖分類號(hào)：F810.42 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.08.30 文章編號(hào)：1672-3309（2013）08-67-02

稅收來(lái)源于經(jīng)濟(jì)，具體而言，稅收來(lái)源于稅源。稅源管理是稅收征管的基礎(chǔ)，稅源管理水平的高低影響著征收管理和稅務(wù)稽查工作的順利開(kāi)展。厘清稅源管理中存在的問(wèn)題，分析造成稅源管理無(wú)法深入開(kāi)展的原因，并研究解決之道對(duì)提高稅收征管工作的效率十分必要。

一、稅源管理中存在的問(wèn)題

（一）稅源管理體系建設(shè)不夠健全。現(xiàn)階段，稅源管理主要體現(xiàn)在管理員承擔(dān)戶籍管理、發(fā)票管理、欠稅管理、減免稅管理等簡(jiǎn)單工作上。而在稅收分析和納稅評(píng)估工作上，依然存在著稅收分析思路單一、納稅評(píng)估能力不高等問(wèn)題。完整、連續(xù)、系統(tǒng)的稅源管理運(yùn)行機(jī)制尚未形成，稅源管理體系建設(shè)不夠健全。

（二）稅源分類管理標(biāo)準(zhǔn)難以制定。稅源分類管理是根據(jù)稅源管理的需要，按照實(shí)際情況制定不同標(biāo)準(zhǔn)，有針對(duì)性地采取分類管理措施，對(duì)稅源實(shí)行科學(xué)化、精細(xì)化管理，最大限度地發(fā)揮稅源管理活動(dòng)效能的一種管理措施。從現(xiàn)行稅源結(jié)構(gòu)情況看，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、行業(yè)分布、管理手段等在不同地區(qū)存在一定的差別，稅源結(jié)構(gòu)也呈現(xiàn)多樣性、復(fù)雜性的特點(diǎn)，使得稅源分類管理難以準(zhǔn)確制定統(tǒng)一、全面的劃分標(biāo)準(zhǔn)。若劃分過(guò)細(xì)，會(huì)出現(xiàn)工作量大，可操作性差的現(xiàn)象；劃分過(guò)粗，又會(huì)出現(xiàn)同類企業(yè)差異過(guò)大，失去了分類管理的意義。

（三）稅源管理專業(yè)化程度較低。稅源管理專業(yè)化指根據(jù)納稅人實(shí)際情況和管理的不同特點(diǎn)，突破現(xiàn)有按屬地、劃片管戶的單一方式；對(duì)外實(shí)施以分行業(yè)管理和分規(guī)模管理為重點(diǎn)，以納稅人屬地、風(fēng)險(xiǎn)管理等為次重點(diǎn)的稅源分類管理；對(duì)內(nèi)堅(jiān)持管戶與管事相結(jié)合，通過(guò)依托高素質(zhì)的稅收管理專業(yè)人才隊(duì)伍，按照重要事項(xiàng)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等分工，實(shí)行個(gè)人管理和團(tuán)隊(duì)管理有機(jī)結(jié)合，以信息化為支撐，以完善的稅源管理體系為保證的管理模式。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理作為稅源管理的導(dǎo)向雖已建立，但運(yùn)行機(jī)制并沒(méi)有真正落實(shí)，考核機(jī)制不到位，使得稅源管理無(wú)法真正深入開(kāi)展。另外，信息化建設(shè)的統(tǒng)籌管理也較薄弱，使稅源管理專業(yè)化要求難以實(shí)現(xiàn)。部分信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，存在功能單一、業(yè)務(wù)交叉，模擬手工、程序繁雜，標(biāo)準(zhǔn)各異、互不共享等問(wèn)題，部分應(yīng)用系統(tǒng)升級(jí)滯后于政策變動(dòng)和基層實(shí)際需求，對(duì)稅收分析、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查等工作的技術(shù)支持明顯不足。

（四）涉稅信息難以滿足稅源管理的要求。稅源管理是通過(guò)對(duì)納稅戶的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行搜集、整理、分析，并將分析結(jié)果用于指導(dǎo)稅款征收的過(guò)程。納稅戶的所有涉稅信息對(duì)稅源管理工作的重要性不言而喻。要全面準(zhǔn)確地掌握涉稅信息，除了稅務(wù)機(jī)關(guān)各部門(mén)的緊密合作外，還需要其他掌握稅源信息的政府職能部門(mén)的支持。但在實(shí)際工作中，稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部信息數(shù)據(jù)卻不能統(tǒng)一共享，由此產(chǎn)生了內(nèi)部信息分塊割據(jù)，不完整、不準(zhǔn)確，難以看清納稅戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全貌的問(wèn)題；另外，一些信息反復(fù)收集、政出多門(mén)，基層工作人員疲于應(yīng)付，數(shù)據(jù)質(zhì)量大打折扣。從外部信息獲取渠道上看，部門(mén)之間協(xié)調(diào)配合缺乏法律依托，稅企雙方信息不對(duì)稱問(wèn)題仍較突出。

二、稅源管理無(wú)法深入開(kāi)展的主要原因

由于我國(guó)現(xiàn)代信譽(yù)制度不完善，監(jiān)控制度不健全，社會(huì)材料化水平不高，存在大量隱型經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)金買(mǎi)賣等不公開(kāi)、不標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為，僅靠稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取的信息很難將稅源管理進(jìn)行深入開(kāi)展，客觀上要求政府相關(guān)職能機(jī)關(guān)為稅務(wù)部門(mén)及時(shí)獲取征稅材料提供協(xié)助。企業(yè)的目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化，一些企業(yè)利用稅務(wù)機(jī)關(guān)信息資源不足，無(wú)法對(duì)其有效監(jiān)控，采取隱瞞收入，虛增成本，或是不進(jìn)行真實(shí)納稅申報(bào)，轉(zhuǎn)移稅款等方式，將真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息隱藏。而稅務(wù)機(jī)關(guān)若只憑企業(yè)的納稅申報(bào)數(shù)據(jù)和簡(jiǎn)單的下戶檢查是無(wú)法全部找出企業(yè)逃避繳納稅款的原因的，只有掌握企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息，從原料的采購(gòu)、到生產(chǎn)過(guò)程的投入，從資金的來(lái)源、到資金的運(yùn)用，從產(chǎn)品的銷售、到成本的結(jié)轉(zhuǎn)，從利潤(rùn)的核算、到稅款的繳納，從稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部、從納稅人賬證報(bào)表資料、從政府職能部門(mén)及行業(yè)主管部門(mén)如規(guī)劃、國(guó)土、城建、銀行等各部門(mén)取得原始資料，形成對(duì)納稅戶涉稅資料的相互印證，相互說(shuō)明，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅戶稅源管理的深入開(kāi)展。造成稅源管理水平不高的主要原因是由于征納雙方的信息不對(duì)稱。因而，推行社會(huì)綜合治稅，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下做好稅收任務(wù)的迫切需求。

三、社會(huì)綜合治稅對(duì)提高稅源管理水平的作用

對(duì)于如何解決征納雙方信息不對(duì)稱的問(wèn)題，筆者認(rèn)為，如果能夠建立稅源信息傳遞或者共享制度，構(gòu)建起社會(huì)綜合治稅平臺(tái)，把能夠控制稅收流失的相關(guān)部門(mén)統(tǒng)一組織起來(lái)，形成數(shù)據(jù)鏈條，相互印證，全面、有效地匯集各部門(mén)掌握的涉稅信息，科學(xué)分析，綜合利用，形成全面、實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的稅源監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)對(duì)稅源全方位的控管，為納稅評(píng)估、稽查選案、稅務(wù)檢查提供基礎(chǔ)信息來(lái)源，必然能夠較大程度的提高稅源管理水平。

（一）從目前稅收征管現(xiàn)狀看，存在著稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人信息不對(duì)稱、稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他政府職能部門(mén)信息不對(duì)稱的情況，社會(huì)綜合治稅平臺(tái)作為第三方信息來(lái)源的重要渠道對(duì)此種信息不對(duì)稱的客觀存在現(xiàn)象起到了很好的補(bǔ)充作用。通過(guò)社會(huì)綜合治稅平成信息數(shù)據(jù)的傳遞和交流，實(shí)現(xiàn)涉稅信息資源的共享，拓寬稅源管理的來(lái)源渠道。

（二）社會(huì)綜合治稅是通過(guò)采集第三方數(shù)據(jù)信息，以社會(huì)綜合治稅平臺(tái)為載體將各方信息分發(fā)流轉(zhuǎn)的體系，通過(guò)社會(huì)綜合治稅平臺(tái)的逐步推廣運(yùn)用，使得傳統(tǒng)的征管手段與現(xiàn)代征管手段更加有機(jī)結(jié)合，節(jié)約了征稅成本，提高了征管質(zhì)量和效率，稅源管理逐步由人工統(tǒng)計(jì)的粗放型向信息管稅的集約型方式轉(zhuǎn)變。

（三）從目前稅收征管狀況看，存在著漏征漏管的狀況：如納稅人不進(jìn)行稅務(wù)登記、進(jìn)行虛假納稅申報(bào)及偷逃騙稅等情況，而單靠稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息是很難完全解決這些問(wèn)題的，特別是近年來(lái)零散稅收呈大幅增長(zhǎng)的趨勢(shì)，實(shí)際工作中又不能做到稅收管理員與所有納稅人的一一對(duì)應(yīng)，因此，很有必要借助第三方信息，從多種渠道全面了解納稅人的各種收入，包括已申報(bào)的收入及未申報(bào)的隱性收入等，從源頭上掌握納稅人的收入來(lái)源，實(shí)現(xiàn)對(duì)稅源的全面監(jiān)控與管理，這是挖潛增收的有效途徑與方法，是堵塞稅收流失的方法之一。

四、深化社會(huì)綜合治稅，提高稅源控管水平的建議

推行社會(huì)綜合治稅的根本目的是運(yùn)用信息化手段和人力資源構(gòu)建起嚴(yán)密的稅源監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，對(duì)稅源實(shí)現(xiàn)有效控管。目前，涉及稅源管理最緊密的工商、國(guó)稅、地稅等部門(mén)之間，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正意義上的信息共享。獲取納稅人涉稅信息渠道主要通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的定期信息采集，部門(mén)間信息傳遞效率低。因此，在加強(qiáng)和深化社會(huì)綜合治稅過(guò)程中，應(yīng)加大信息共享的廣度和深度，例如與國(guó)稅部門(mén)實(shí)行戶籍、征收、稽查等信息的交流共享；在國(guó)地稅共辦一個(gè)稅務(wù)登記證條件下，積極探索工商稅務(wù)聯(lián)合辦證辦法，提高辦事效率，加強(qiáng)稅源監(jiān)控力度。最大限度地實(shí)現(xiàn)信息共享，提高稅源監(jiān)控水平。

（一）加強(qiáng)信息的采集和共享。信息的采集與運(yùn)用是稅源管理工作的起步環(huán)節(jié)，稅源管理工作的好壞與信息采集與信息技術(shù)密切相關(guān)。必須加大信息管稅工作力度，明確涉稅信息流在現(xiàn)代稅收管理中的核心作用，切實(shí)抓好信息采集、整理與存儲(chǔ)、信息加工與分析、信息傳遞與處理等核心工作，這是社會(huì)綜合治稅的主要內(nèi)容，也是稅源管理的首要環(huán)節(jié)。

（二）建立社會(huì)化的信息管稅體系。提高稅源管理質(zhì)量必須建立社會(huì)化的信息管稅體系。要實(shí)現(xiàn)社會(huì)力量的協(xié)調(diào)，首先，要在法律層面上明確涉稅信息采集的權(quán)利和義務(wù)；其次，稅務(wù)部門(mén)應(yīng)積極與政府的相關(guān)部門(mén)溝通，協(xié)調(diào)各職能部門(mén)要走出獨(dú)家利益的局限，主動(dòng)進(jìn)行信息的共享與交流，逐步推進(jìn)整個(gè)社會(huì)信息體系的完善。

（三）建立順暢的涉稅信息采集管道。要建立相對(duì)統(tǒng)一的稅務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，統(tǒng)一相關(guān)的采集軟件，規(guī)范相關(guān)的操作流程，確立標(biāo)準(zhǔn)化流程，涉稅信息的運(yùn)用才會(huì)得到保障。要加強(qiáng)對(duì)發(fā)票使用的強(qiáng)制推行力度，普及稅控裝置，將經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)內(nèi)容反映在發(fā)票上，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)最大限度的管理，為稅源管理提供強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)支持。稅務(wù)部門(mén)內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)信息采集的質(zhì)量控制，從數(shù)據(jù)運(yùn)用的角度來(lái)規(guī)劃信息采集的標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一信息口徑，規(guī)范采集程序，防止垃圾數(shù)據(jù)的產(chǎn)生。

（四）建立協(xié)調(diào)的信息利用平臺(tái)。實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的信息協(xié)調(diào)利用平臺(tái)，避免因格式和軟件不一而影響數(shù)據(jù)的利用。配備高素質(zhì)的信息分析稅務(wù)管理人員，形成分層次的數(shù)據(jù)分析利用平臺(tái)。

（五）加強(qiáng)宣傳，形成社會(huì)綜合治稅的氣氛。稅務(wù)部門(mén)工作人員本身要認(rèn)清社會(huì)綜合治稅對(duì)稅源管理的重要意義，并進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管、綜合治稅相關(guān)政策的宣傳，并創(chuàng)新宣傳方式，提高大眾參與社會(huì)綜合治稅的力度，建立稅收社會(huì)綜合治稅的長(zhǎng)效機(jī)制，形成濃厚的社會(huì)綜合治稅氣氛。

（六）建立社會(huì)綜合治稅的考核體系，落實(shí)獎(jiǎng)懲制度。設(shè)立涉稅舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)基金，鼓勵(lì)社會(huì)各界共同加強(qiáng)對(duì)地方稅源的監(jiān)督；落實(shí)考核考評(píng)的獎(jiǎng)懲，對(duì)在推進(jìn)綜合治稅工作中控管不力、造成稅收流失的予以處罰。

參考文獻(xiàn)：

篇4

1　建立了解和掌握婦女需求及利益表達(dá)機(jī)制。為了充分行使婦聯(lián)組織代表婦女群眾參與利益協(xié)調(diào)的職責(zé)，必須珍惜并積極拓展婦女利益訴求的反映渠道。一是要以調(diào)查研究為基礎(chǔ)，就公共政策的完善，經(jīng)常及時(shí)向黨委政府反映情況；二是以各種方式積極參與民主協(xié)商；三是建立專報(bào)制度。將調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)的最重要、最緊急的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格篩選之后提出對(duì)策，向黨政領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反映婦女與人民群眾的呼聲。

2　建立健全婦女情緒疏導(dǎo)和矛盾化解機(jī)制。在經(jīng)濟(jì)體制深刻變革、組織結(jié)構(gòu)深刻變動(dòng)、利益格局深刻調(diào)整、思想觀念深刻變化的新形勢(shì)下，城市下崗失業(yè)婦女和農(nóng)村留守婦女面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題比較突出；農(nóng)村出嫁女權(quán)益保護(hù)、征地拆遷補(bǔ)償糾紛增多，我們要從關(guān)注婦女民生問(wèn)題人手，建立矛盾化解機(jī)制和利益調(diào)處機(jī)制。首先婦聯(lián)要充分發(fā)揮自己的組織優(yōu)勢(shì)。對(duì)與婦女維權(quán)及發(fā)展有關(guān)的問(wèn)題，婦聯(lián)自身能解決的，要抓緊落實(shí)。自己解決不了的，要緊緊依托黨政資源，充分整合社會(huì)資源，最大限度地動(dòng)員和吸納一切可以運(yùn)用的資源，推動(dòng)?jì)D女事業(yè)發(fā)展。

3　建立健全事關(guān)婦女兒童的突發(fā)事件應(yīng)急干預(yù)機(jī)制。遇到突發(fā)事件，應(yīng)積極配合政府，實(shí)施突發(fā)公共事件新聞應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制、新聞機(jī)制、中外記者采訪服務(wù)管理機(jī)制、輿情研判機(jī)制，及時(shí)干預(yù)處理機(jī)制和善后工作機(jī)制，及時(shí)穩(wěn)妥的處理突發(fā)事件，保證社會(huì)和諧穩(wěn)定。

4　建立績(jī)效管理和評(píng)估機(jī)制。社會(huì)管理和公共服務(wù)，面向公眾并服務(wù)公眾，必然有其嚴(yán)格的評(píng)估體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。婦聯(lián)組織在參與社會(huì)管理和公共服務(wù)中，理當(dāng)順應(yīng)這一規(guī)律，自覺(jué)地建立健全婦女工作評(píng)估體系，實(shí)現(xiàn)從定性到定量、從無(wú)序到有序的轉(zhuǎn)變過(guò)程。這一體系建立的過(guò)程，實(shí)質(zhì)是對(duì)婦聯(lián)自身工作定位、思路重新梳理、反思的過(guò)程；是確定工作導(dǎo)向、確立婦女工作價(jià)值觀的過(guò)程；也是理清職責(zé)、規(guī)范工作、實(shí)施科學(xué)管理的過(guò)程。如我們?cè)诩彝ソㄔO(shè)過(guò)程中，結(jié)合全國(guó)文明城市創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化了家庭建設(shè)綜合指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，從文明家庭創(chuàng)評(píng)、家庭文化、家庭教育、家庭養(yǎng)老等10個(gè)方面，提出了30多項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，使家庭建設(shè)從口頭上的號(hào)召落實(shí)為家庭成員的具體行動(dòng)。另外，還要積極探索運(yùn)用現(xiàn)代傳媒和社會(huì)評(píng)價(jià)手段，暢通婦女和社會(huì)公眾廣泛參與的評(píng)價(jià)渠道，逐步建立開(kāi)放式、社會(huì)化、群眾化的婦女工作評(píng)價(jià)體系，這是婦女工作實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的必然選擇和趨勢(shì)。

5　完善社會(huì)協(xié)同的工作機(jī)制。要在黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)和重視下，發(fā)揮婦女兒童工作委員會(huì)辦公室和婦女兒童工作各類協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的作用，認(rèn)真履行婦聯(lián)作為再就業(yè)工作、農(nóng)民工工作、全民科學(xué)素質(zhì)工作、精神文明建設(shè)等聯(lián)席會(huì)議成員單位的職責(zé)，加強(qiáng)同社會(huì)各界的聯(lián)系和溝通，積極為婦女參與農(nóng)村改革發(fā)展?fàn)幦≌摺①Y金、技術(shù)、項(xiàng)目等方面的支持。要進(jìn)一步發(fā)展面向農(nóng)村婦女兒童的公益慈善事業(yè)，做大做強(qiáng)婦聯(lián)各類實(shí)體陣地，不斷擴(kuò)大農(nóng)村婦女兒童的受益面。要進(jìn)一步拓展為農(nóng)村婦女兒童服務(wù)的國(guó)際合作平臺(tái)，加大引進(jìn)項(xiàng)目、吸納資金的力度，促進(jìn)農(nóng)村婦女兒童事業(yè)的發(fā)展。婦聯(lián)組織要積極借力、借勢(shì)、借平臺(tái)，推動(dòng)政府強(qiáng)化主體責(zé)任，實(shí)行綜合大維權(quán)服務(wù)，凸顯了婦聯(lián)組織參與社會(huì)公共事務(wù)、協(xié)調(diào)社會(huì)公共利益的作用。

篇5

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)中介保險(xiǎn)代價(jià)中介制度社會(huì)福利

一、保險(xiǎn)代價(jià)——“逆向選擇”和“道德危險(xiǎn)”

經(jīng)濟(jì)學(xué)中競(jìng)爭(zhēng)性模型的一個(gè)重要假設(shè)前提是買(mǎi)方和賣方都具有完全的信息。在保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型一般的分析中，我們隱含的假設(shè)前提是保險(xiǎn)人和投保人相互之間有充分了解，雙方都是理性的、善意的。然而在現(xiàn)實(shí)中，這些假設(shè)很難成立。第一，信息不對(duì)稱是絕對(duì)，買(mǎi)賣雙方不可能完全知道對(duì)方的底細(xì)。潛在的投保人總是比保險(xiǎn)人更清楚自己面臨哪些危險(xiǎn)，危險(xiǎn)程度如何，會(huì)造成什么樣的損失。而保險(xiǎn)人在這方面的信息劣勢(shì)是絕對(duì)的。第二，雖然保險(xiǎn)合同要求投保人遵循最大誠(chéng)信原則，但投保人作為一個(gè)理性的人，其做事以自身經(jīng)濟(jì)利益為標(biāo)準(zhǔn)，在不違法的前提下，投保人一定會(huì)利用各種可能來(lái)為自己牟利。因此，投保人必然會(huì)利用這種信息不對(duì)稱，隱瞞自己真實(shí)危險(xiǎn)狀況，使保險(xiǎn)人相信自己是低危險(xiǎn)的投保人，從而達(dá)到交納較少的保費(fèi)轉(zhuǎn)移較大危險(xiǎn)損失的目的。這種信息不對(duì)稱發(fā)生在交易之前，是合同前的機(jī)會(huì)主義，對(duì)市場(chǎng)的影響是導(dǎo)致“次品”驅(qū)逐“良品”，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)將這種情況稱為“逆向選擇”。

逆向選擇問(wèn)題普遍存在于保險(xiǎn)市場(chǎng)中。現(xiàn)在假設(shè)市場(chǎng)上只存在兩類投保人，一類遭受損失的可能性較大，假定為H；另一類是后損失的可能性較小，假定為h。如果保險(xiǎn)人清楚地知道每一個(gè)投保人面臨的危險(xiǎn)情況，他將對(duì)兩投保人收取不同的保險(xiǎn)費(fèi)。而實(shí)際上保險(xiǎn)人很難清楚地了解每一個(gè)投保人面臨的危險(xiǎn)情況，無(wú)法區(qū)分H和h，那么他將按照平均水平收取保險(xiǎn)費(fèi)，這介于應(yīng)向H收取的高額保險(xiǎn)費(fèi)和應(yīng)向h收取的不足額保險(xiǎn)費(fèi)之間，實(shí)際上是h補(bǔ)貼了H。顯然，H樂(lè)于接受這一水平的保險(xiǎn)費(fèi)而h可能灰拒絕，最終可能會(huì)出現(xiàn)只有H和保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易。保險(xiǎn)公司在知道了h可能放棄投保后，自然會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)。而保險(xiǎn)費(fèi)提高后也可能失去部分“中危險(xiǎn)者“參保的機(jī)會(huì)。顯然，由于信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的逆向選擇問(wèn)題可能會(huì)給雙方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的損失。

與逆向選擇發(fā)生在交易之前相反，道德危險(xiǎn)發(fā)生在交易之后。所謂的道德危險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人和投保人雙方簽訂保險(xiǎn)合同后，其行為發(fā)生變化的傾向，其后果是導(dǎo)致雙方收益的減少。無(wú)論是投保人還是保險(xiǎn)人都存在道德危險(xiǎn)的傾向。

對(duì)于投保人而言，道德危險(xiǎn)有包括事前道德危險(xiǎn)和事后道德危險(xiǎn)。事前道德危險(xiǎn)是指投保人在防損方面行為產(chǎn)生背離。

當(dāng)然道德危險(xiǎn)也會(huì)出現(xiàn)在保險(xiǎn)人身上。譬如保險(xiǎn)公司可能會(huì)濫用保險(xiǎn)基金進(jìn)行投機(jī)性活動(dòng)，是保險(xiǎn)基金受損的可能性增大。保險(xiǎn)公司對(duì)投保人的不負(fù)責(zé)的行為都可以被看成道德危險(xiǎn)問(wèn)題。

從上文分析中不難看出，保險(xiǎn)人和投保人的特定行為可能會(huì)給雙方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的損失；而從整個(gè)社會(huì)角度來(lái)看，特定行為的存在既可能增加了風(fēng)險(xiǎn)損失程度又降低了福利水平。而保險(xiǎn)中介制度的引入，尤其是規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介制度的建立，則可在很大程度上改變這種現(xiàn)狀。

二、保險(xiǎn)中介制度對(duì)提高福利水平的定性分析

1.有利于溝通信息，降低交易費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益

保險(xiǎn)中介在保險(xiǎn)市場(chǎng)上作用的發(fā)揮，是由其在保險(xiǎn)信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢、專業(yè)技術(shù)服務(wù)等諸方面的功能所決定的。

保險(xiǎn)信息溝通功能，是指在信息不對(duì)稱的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，建立保險(xiǎn)中介制度，并利用其專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為保險(xiǎn)合同雙方提供信息服務(wù)，是加強(qiáng)保險(xiǎn)合同雙方的信息溝通，協(xié)調(diào)保險(xiǎn)合同雙方的關(guān)系，促進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系良性發(fā)展的最佳選擇。

風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢功能，是指保險(xiǎn)中介公司憑借其專業(yè)技術(shù)和專家網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，為社會(huì)公眾提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防災(zāi)防損等風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)，這種特殊性的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，使保險(xiǎn)中介公司在保險(xiǎn)市場(chǎng)中處于不可替代的地位。

專業(yè)技術(shù)服務(wù)功能可分解為三個(gè)層面：一是專業(yè)技術(shù)，在保險(xiǎn)中介公司中都具有各自獨(dú)特的專家技術(shù)人員，能夠彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司存在的人員與技術(shù)不足的問(wèn)題；二是保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)合同是一種專業(yè)性較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)合同，非一般社會(huì)公眾所能理解，在保險(xiǎn)合同雙方發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由保險(xiǎn)中介人出面，不僅能解決專業(yè)術(shù)語(yǔ)和條款上的疑難問(wèn)題，而且容易緩解雙方之間的緊張關(guān)系；三是協(xié)商洽談。由于保險(xiǎn)合同雙方在保險(xiǎn)的全過(guò)程中存在著利益矛盾，意見(jiàn)分歧在所難免。由于保險(xiǎn)中介公司的介入，能夠提供具有公正性和權(quán)威性的資證，供保險(xiǎn)雙方或法院裁決時(shí)參考，有利于矛盾的化解和消除。

2.有利于維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)交易活動(dòng)的順利進(jìn)行

完善的保險(xiǎn)中介制度可以改善保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不完全、不對(duì)稱的狀況，在一定程度上減少保險(xiǎn)市場(chǎng)逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，從而起到抑制逆向選擇及道德風(fēng)險(xiǎn)的作用。譬如保險(xiǎn)人，可以通過(guò)自己所掌握的大量投保人的信息，對(duì)投保人加以篩選，從而減少逆向選擇給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的損失；保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，通過(guò)其為投保人所提供保險(xiǎn)咨詢、設(shè)計(jì)投保方案、宣傳保險(xiǎn)知識(shí)等服務(wù)，既能夠使投保人的風(fēng)險(xiǎn)管理更加科學(xué)，使其保險(xiǎn)利益得到維護(hù)，又能夠增強(qiáng)人們的保險(xiǎn)意識(shí)，從而減少道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；而保險(xiǎn)公估人，通常在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，客觀地對(duì)事故發(fā)生原因是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行評(píng)判，以及對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損失范圍、損失程度、損失數(shù)量等進(jìn)行計(jì)算和確定，并出具保險(xiǎn)公估書(shū)，然后由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)審查和賠付，這樣就可以杜絕“濫賠”、“少賠”等現(xiàn)象的發(fā)生。

可見(jiàn)，保險(xiǎn)中介制度，對(duì)保險(xiǎn)公司而言，可以節(jié)省人力物力、縮短理賠時(shí)間，促進(jìn)交易活動(dòng)的順利進(jìn)行；對(duì)投保人而言，由第三者參與理賠活動(dòng)，既公正客觀，又準(zhǔn)確及時(shí)。

3.有利于建立和完善保險(xiǎn)公司信譽(yù)

眾所周知，保險(xiǎn)公司信譽(yù)的好壞將直接影響其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的強(qiáng)弱。盡管影響保險(xiǎn)公司信譽(yù)的因素有諸多，但規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介制度對(duì)其信譽(yù)的影響是毋庸置疑的。這是因?yàn)椋ｋU(xiǎn)人通常代表著保險(xiǎn)公司的形象，而規(guī)范、完善的人制度可以使保險(xiǎn)人認(rèn)真履行自己的職責(zé)，這無(wú)形之中可以在人們心中樹(shù)立良好的保險(xiǎn)公司形象；而保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，則通過(guò)自己手中掌握的大量有關(guān)保險(xiǎn)公司的信息，為保戶做出最優(yōu)化的選擇決策，這種通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司資本實(shí)力、產(chǎn)品價(jià)格以及服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)選，給保險(xiǎn)公司形成了較大的市場(chǎng)壓力，使保險(xiǎn)公司處于被選擇的境地；保險(xiǎn)公估人的參與，使得保險(xiǎn)事故核實(shí)、理賠等客觀又及時(shí)，也會(huì)提高保險(xiǎn)公司的可信度。

由此可見(jiàn)，規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介制度，不僅促使保險(xiǎn)公司極力提高自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；而且，也為那些服務(wù)質(zhì)量好、可信度高的保險(xiǎn)公司向市場(chǎng)發(fā)出信號(hào)，為其樹(shù)立良好的社會(huì)知名度和認(rèn)可度。

三、保險(xiǎn)中介制度對(duì)提高福利水平的定量分析

1.從保險(xiǎn)公司角度分析

假設(shè)在一般的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，保險(xiǎn)公司由于規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的加盟所獲得的收益為R；由于保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)存在而使得保險(xiǎn)公司管理費(fèi)用的減少為M；保險(xiǎn)公司由于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)減少而給獲得的賠償損失的減少為S（這個(gè)損失包括核賠、理賠等發(fā)生的費(fèi)用）；保險(xiǎn)公司由于改善經(jīng)營(yíng)管理等因素所帶來(lái)的收益為T(mén)；由于保險(xiǎn)費(fèi)率下降而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司收入的下降為r；保險(xiǎn)公司支付給保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用為f。則保險(xiǎn)公司的收益為：R=M+S+T-r-f。在該公式，我們可以發(fā)現(xiàn)收益R的大小取決于M、S、T與r、f的比較。若前三個(gè)數(shù)值M、S、T數(shù)值越大，同時(shí)后兩個(gè)數(shù)值r、f越小，則R就會(huì)越大。由于保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的介入，承保費(fèi)率降低使保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入下降（公式中的r），支付給保險(xiǎn)中介的傭金（公式中的f）則使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本提高。在保險(xiǎn)市場(chǎng)比較完善的上海，由于保險(xiǎn)中介的存在，使一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率都下降了40%~60%，而同期支付給經(jīng)紀(jì)人的傭金比率一般為10%~20%。在保險(xiǎn)中介發(fā)展的實(shí)踐過(guò)程中，R可能有正有負(fù)。也就是說(shuō)，僅就這方面的收益來(lái)說(shuō)，具有不確定性。但加上T這個(gè)因素來(lái)看，保險(xiǎn)中介制度的建立和完善客觀上有利于保險(xiǎn)公司降低經(jīng)營(yíng)成本，有利于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的。

2.從投保人角度分析

從投保人角度看，其直接的收益就是保險(xiǎn)費(fèi)率下降，所繳保費(fèi)的減少(公式中的r)。北京某卷煙廠，在過(guò)去的十幾年中，每年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所交保費(fèi)約1300萬(wàn)元。現(xiàn)在該廠經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的投保設(shè)計(jì)后，保費(fèi)支出下降了60%，近乎同樣的保險(xiǎn)保障保險(xiǎn)費(fèi)卻只需約600萬(wàn)元，少了一半。由此可知，投保人收益甚多。另外，由于投保人保險(xiǎn)意識(shí)逐步的增強(qiáng)，保險(xiǎn)事故的發(fā)生率大大降低，以及避免了不必要的索賠，從而節(jié)省了時(shí)間和精力，獲得精神上的效用(公式中的S)。

3.從整個(gè)社會(huì)角度分析

假如保險(xiǎn)公司的人員分流到保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，則保險(xiǎn)公司支付給保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用f可以補(bǔ)償這部分人的勞動(dòng)，保險(xiǎn)公司由于人員減少而節(jié)約的費(fèi)用可能高于支付給保險(xiǎn)中介的傭金。所以保險(xiǎn)公司的管理費(fèi)用M的降低對(duì)社會(huì)而言就是凈收益；由于道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的減少，一些事故的發(fā)生就可以避免，減少了損失S，相對(duì)而言這也是一種凈收益；保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的下降與投保人所繳保費(fèi)的減少相互抵消，對(duì)整個(gè)社會(huì)而言收益可以看為零。此外，投保人獲得的精神上的效用S和促使保險(xiǎn)公司提高經(jīng)營(yíng)管理水平所帶來(lái)的收益T，這是都潛在的效用。因而，整個(gè)社會(huì)從這里所獲的收益為M+S+T，用這些收益去增加人們的福利，就可以提高整個(gè)社會(huì)的福利水平。

總之，保險(xiǎn)中介是保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)分工與保險(xiǎn)組織專業(yè)化、市場(chǎng)化發(fā)展的產(chǎn)物，是保險(xiǎn)人的合作伙伴，客觀上能夠促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的繁榮。保險(xiǎn)中介制度引入到保險(xiǎn)市場(chǎng)之中，可以有效改善保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱的狀況，一定程度上降低保險(xiǎn)代價(jià)問(wèn)題，而規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介制度則是可以提高社會(huì)的整體福利水平。

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