工程項目保險管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇工程項目保險管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

關鍵詞：項目，工程保險，管理。

近年來，隨著我國鐵路建設規模不斷擴大，施工企業承擔著越來越多的鐵路工程施工任務，鐵路工程項目管理水平也取得了長足的進步，工程保險伴隨著工程項目的發展，在鐵路工程建設領域得到相當程度的普及，并已成為鐵路工程承包合同的必備條款。然而，由于施工企業工程保險管理專業人員的匱乏，施工企業和項目部工程保險基礎工作和日常管理還十分薄弱，如何加強工程保險管理工作，實現合理轉移風險、追求更高的風險管理目標，已經成為企業亟待解決的重要研究課題。

1 加強項目工程保險管理的必要性。

鐵路工程施工項目多處于復雜的自然環境之中，往往經過高山峽谷、跨越大江大河、穿越戈壁沙漠和巖溶發育等特殊地區，加之鐵路工程項目施工周期漫長、規模宏大，建設的復雜程度超過以往任何時期，施工期間施工單位需投入大量的機械設備和人員，長期處于不安全的環境之中，一旦發生各類自然災害和意外事件，將會給員工帶來嚴重的人身傷害，給企業造成巨額的經濟損失。為應對風險、降低風險因素給企業帶來的損失，選擇工程保險已成為大多數施工企業轉移風險的重要手段。但在工程保險管理工作中，許多施工企業和項目部還存在著諸多問題和不足，如保險管理工作還未得到領導足夠的重視，工程保險投保方案制訂不科學、不完善，保險日常管理工作不規范，索賠工作體系不健全，索賠工作開展不及時，索賠質量和效益不高。因而努力提高工程保險管理水平，加強管理工作，真正發揮保險的補償功能和作用，提高索賠效益，為項目保駕護航，促進項目順利進行和健康實施，達到預期的風險管控目標就顯得尤為重要。

2 工程保險的全過程管理。

2. 1 選擇保險顧問協助處理保險業務。

工程保險是高度專業和交叉的工作，涉及金融、法律、財經領域以及工程技術和預算等專業知識，工程保險管理包括項目風險識別和分析、保險方案制訂、保險公司的選擇、保險合同談判簽署、出險后的理賠等一系列工作。對于多數項目管理者而言，保險專業知識儲備不足、認識不夠全面，同時施工企業大多缺乏專業的保險人才和專門的保險管理業務部門，在和保險公司的業務往來中，企業可以說處于專業知識、經驗和信息完全不對等的被動狀態，依靠自身力量實現保險管理工作目標還不現實。因此企業需要引進專業保險顧問處理相應的保險業務，利用他們對工程風險管理和保險的專業知識和豐富的從業經驗，協助企業和項目進行項目風險和意外事件的判斷和分析，結合項目的實際和工程施工合同約定，確定風險的應對處理手段和措施，擬定工程保險組合方案，代表承包商選擇實力雄厚、費用合理、服務優良、信譽良好的保險公司承擔保險業務，為企業爭取最理想的保險條件和最優惠的保費，并提供理賠等后續服務。

2. 2 制定科學合理保險方案。

科學合理的保險方案是進行招標工作、開展保險工作的基礎。保險方案的制定是以合理的保險費投入獲取最大程度和最有利的保障為前提。施工企業和項目部應組織項目管理人員和工程技術人員，會同保險顧問，在全面審核施工圖紙的基礎上，認真組織現場踏勘，詳細了解沿線的施工條件、自然環境、社會環境和地質情況，全面收集所在區域的氣象、水文資料，在此基礎上認真編制施工組織設計并優化施工方案，編制機械設備和勞動力的投入計劃，合理布置施工總平面圖。在此基礎上，項目部應召開專題會議，組織各方面的專家，分析所收集的資料和技術文件，研究討論項目所面臨的可能自然災害和各種意外事件，對項目進行科學、合理、充分的風險分析評估，并制定工程保險投保方案。

一般而言，工程保險包括以下幾個方面的內容，即工程一切險（ 包括物質損失部分和第三者責任險） 、雇主責任險、人身意外傷害險、機動車輛險等。對工程一切險，可根據分析所確定的風險程度確定投保范圍； 對于雇主責任險，項目部應與公司人力資源部門充分溝通，了解現行國家《工傷保險條例》政策，根據本工程特點、工人雇傭方式及統計的危險工種比例等數據來確定是否購買和購買范圍，如果本項目內有較多的高危崗位，如橋梁、隧道工程比例大，從事水上、高空、地下作業人員較多，則應考慮投保雇主責任險，對所雇用的勞務分包企業同樣要求其投保雇主責任險，防止出險后勞務分包企業無力進行賠償，連帶影響項目實施；企業投入的大量施工用機具、設備和機械裝置，可以根據需要購買機械設備險，如架橋機、隧道內的施工機械等。有條件的項目還可以通過擴展雇主責任險或購買團體意外險，加強工人遭受意外后的保障，減輕企業的責任承擔。

如某項目在確定施工組織設計后，經過認真分析制訂了項目投保方案，對風險高的單項工程進行了投保，如路基、橋梁涵洞、隧道工程等； 對風險較低的工程則不予投保，如現場箱梁的預制、軌道及站后工程等，這樣既節省了保費的支出，同時風險較大的工程項目也獲得了可靠的保障。

2. 3 保險公司的選擇。

目前國內有很多保險公司都開展了工程保險業務，可供選擇的保險公司較多，競爭較為激烈，這就為施工企業擇優選擇承保企業提供了較好的條件，施工企業和項目部可通過公開和邀請招標的方式擇優選擇保險公司。通過招標方式選擇保險公司通常需進行資格預審，資格預審從保險公司的資質、展業領域、地域、承保能力、承包經驗和業績等因素進行選擇，通過資格預審選擇有實力、有經驗和服務水平與項目規模相適應的保險公司進入下一階段的投標，避免某些實力較弱、規模較小的公司對招標工作的干擾。

國內相關主管部門及行業協會尚沒有制定完全成熟和統一的規范性招投標辦法和招標文件范本，這就對企業通過招標選擇保險公司提出了較高的要求。通過招標選擇保險公司需要集中企業經濟技術方面的專家以及保險顧問，事先編制一套高質量的工程保險招標文件，在招標文件中詳細介紹項目情況，給潛在投標人提供可供參考的資料，設置好保險費率或保險費報價項目，合理設置免賠額（ 率） ，以供投標人在同一個水平上自由報價，充分競爭； 同時在設置保險責任條款上特別是擴展責任條款和特別約定條款時，要針對本項目的特點進行優化組合，爭取最大限度的保障利益； 招標文件中應允許保險公司提出合理化的風險管理建議供招標方參考和借鑒，招標人同時也可以通過投標人提交的合理化建議來考察投標人的技術、管理能力和經驗； 對服務承諾和服務方案則重點從擬投入的管理、技術力量、理賠工作制度、防災防損工作制度以及保險支持、業務咨詢培訓工作等內容進行要求。

對保險公司遞交的投標文件，應組織工程技術和保險方面的專家對投標文件進行認真評審，按照事先擬定并公開的評標辦法，從以下幾個方面來進行評定，即保險費率或保險費報價、保險公司的償付能力指標、保險責任條款（ 包括主保險條款、擴展責任條款、特別約定） 、風險評估及風險管理的合理化建議、服務承諾和服務方案、優惠條件等，從而選擇有實力的保險企業來承保。

2. 4 保險日常管理。

2. 4. 1 內部管理機構的設置及專門人員的配備。

風險和意外的突發性和不確定性決定了項目部應將保險管理工作納入項目日常管理工作中。項目部應強化項目管理班子風險意識，企業在設置項目管理機構時，在項目領導層應指定一名副職領導分管工程保險工作，負責保險管理和索賠管理； 項目部在設置項目管理部門時，應將保險管理工作納入某一個部門的工作職責之內，配置必要的辦公設施設備，設置專門的風險管理工程師崗位，指定專人負責工程保險的日常管理工作，負責培訓工作、組織宣講保險專業知識和索賠工作的具體開展。分管領導負責指導執行部門工作，組織進行保險合同交底，協調索賠時各部門的職責和分工，督促相關部門按照合同條款履行合同義務，督促保險人履約。

2. 4. 2 工程保險管理制度的建立。

項目部可就工程保險管理制訂相應的管理辦法，將工程保險管理納入標準化、制度化管理的軌道。其內容一般包括項目部、各部門、現場各工點的管理責任分工，管理機構設置和人員的編制和配置，理賠體系的建立，保險索賠報告制度，激勵約束制度，對失職者的責任追究制度等內容，規范工程保險管理工作。

2. 4. 3 保險索賠工作。

保險索賠是工程保險管理的重要環節，是消除或補償損失損害的關鍵性工作，其工作質量直接關系索賠利益。一旦發生可能引起保險責任項下索賠的自然災害和意外事故時，項目應該按照工程保險管理辦法和事先制定的預案啟動快速反應機制，各工點負責人應在出險后第一時間向上逐級進行口頭和書面報告，保護現場并進行必要的搶險施救，防止損失進一步擴大并將損失減少到最低限度，同時收集包括照片、影像等第一手資料和實物證據。項目部風險管理工程師接到工點匯報后立即通知保險人，并以書面報告提供事故發生的經過、原因和損失程度，按保險人的要求提供索賠所需的有關資料，包括： 圖片、影像資料、處理方案、現場監理工程師簽字確認的物質損失、索賠金額及預算等。

在索賠階段，項目部應組織相關部門人員，認真編制索賠報告，收集索賠資料，實事求是進行索賠金額的計算，確保獲取自己合法的索賠回報。項目部還可與保險公司協商共同聘請保險公估機構，由保險公估機構公平公正處理索賠事項。

2. 5 重視風險管理和保險專業人才的培養和使用。

近年來鐵路工程標段投資規模一般都達幾十億元，施工總承包已是鐵路建設市場發展的必然趨勢和客觀要求，承包商在施工中所面臨的風險也就越來越大。企業必須高度重視風險管理制度的建立和推廣，高度重視風險管理和保險專業人才培養和使用，培養一批具備保險、金融、法律和技術、工程造價理論與實務的人才隊伍，才能使企業風險管理工作真正服務于企業發展，達到預期的風險管理目標，才能使企業在大的風險面經受住考驗。

3 結語。

隨著我國鐵路建設市場不斷完善和風險分擔機制的建立，風險管理和工程保險管理將會得到越來越多的施工企業重視，將會不斷提高施工企業項目管理水平、抵抗風險的能力和項目經濟效益，促進企業健康快速發展。

參考文獻

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關鍵詞：項目，工程保險，管理。

近年來，隨著我國鐵路建設規模不斷擴大，施工企業承擔著越來越多的鐵路工程施工任務，鐵路工程項目管理水平也取得了長足的進步，工程保險伴隨著工程項目的發展，在鐵路工程建設領域得到相當程度的普及，并已成為鐵路工程承包合同的必備條款。然而，由于施工企業工程保險管理專業人員的匱乏，施工企業和項目部工程保險基礎工作和日常管理還十分薄弱，如何加強工程保險管理工作，實現合理轉移風險、追求更高的風險管理目標，已經成為企業亟待解決的重要研究課題。

1 加強項目工程保險管理的必要性。

鐵路工程施工項目多處于復雜的自然環境之中，往往經過高山峽谷、跨越大江大河、穿越戈壁沙漠和巖溶發育等特殊地區，加之鐵路工程項目施工周期漫長、規模宏大，建設的復雜程度超過以往任何時期，施工期間施工單位需投入大量的機械設備和人員，長期處于不安全的環境之中，一旦發生各類自然災害和意外事件，將會給員工帶來嚴重的人身傷害，給企業造成巨額的經濟損失。為應對風險、降低風險因素給企業帶來的損失，選擇工程保險已成為大多數施工企業轉移風險的重要手段。但在工程保險管理工作中，許多施工企業和項目部還存在著諸多問題和不足，如保險管理工作還未得到領導足夠的重視，工程保險投保方案制訂不科學、不完善，保險日常管理工作不規范，索賠工作體系不健全，索賠工作開展不及時，索賠質量和效益不高。因而努力提高工程保險管理水平，加強管理工作，真正發揮保險的補償功能和作用，提高索賠效益，為項目保駕護航，促進項目順利進行和健康實施，達到預期的風險管控目標就顯得尤為重要。

2 工程保險的全過程管理。

2. 1 選擇保險顧問協助處理保險業務。

工程保險是高度專業和交叉的工作，涉及金融、法律、財經領域以及工程技術和預算等專業知識，工程保險管理包括項目風險識別和分析、保險方案制訂、保險公司的選擇、保險合同談判簽署、出險后的理賠等一系列工作。對于多數項目管理者而言，保險專業知識儲備不足、認識不夠全面，同時施工企業大多缺乏專業的保險人才和專門的保險管理業務部門，在和保險公司的業務往來中，企業可以說處于專業知識、經驗和信息完全不對等的被動狀態，依靠自身力量實現保險管理工作目標還不現實。因此企業需要引進專業保險顧問處理相應的保險業務，利用他們對工程風險管理和保險的專業知識和豐富的從業經驗，協助企業和項目進行項目風險和意外事件的判斷和分析，結合項目的實際和工程施工合同約定，確定風險的應對處理手段和措施，擬定工程保險組合方案，代表承包商選擇實力雄厚、費用合理、服務優良、信譽良好的保險公司承擔保險業務，為企業爭取最理想的保險條件和最優惠的保費，并提供理賠等后續服務。

2. 2 制定科學合理保險方案。

科學合理的保險方案是進行招標工作、開展保險工作的基礎。保險方案的制定是以合理的保險費投入獲取最大程度和最有利的保障為前提。施工企業和項目部應組織項目管理人員和工程技術人員，會同保險顧問，在全面審核施工圖紙的基礎上，認真組織現場踏勘，詳細了解沿線的施工條件、自然環境、社會環境和地質情況，全面收集所在區域的氣象、水文資料，在此基礎上認真編制施工組織設計并優化施工方案，編制機械設備和勞動力的投入計劃，合理布置施工總平面圖。在此基礎上，項目部應召開專題會議，組織各方面的專家，分析所收集的資料和技術文件，研究討論項目所面臨的可能自然災害和各種意外事件，對項目進行科學、合理、充分的風險分析評估，并制定工程保險投保方案。

一般而言，工程保險包括以下幾個方面的內容，即工程一切險（ 包括物質損失部分和第三者責任險） 、雇主責任險、人身意外傷害險、機動車輛險等。對工程一切險，可根據分析所確定的風險程度確定投保范圍； 對于雇主責任險，項目部應與公司人力資源部門充分溝通，了解現行國家《工傷保險條例》政策，根據本工程特點、工人雇傭方式及統計的危險工種比例等數據來確定是否購買和購買范圍，如果本項目內有較多的高危崗位，如橋梁、隧道工程比例大，從事水上、高空、地下作業人員較多，則應考慮投保雇主責任險，對所雇用的勞務分包企業同樣要求其投保雇主責任險，防止出險后勞務分包企業無力進行賠償，連帶影響項目實施；企業投入的大量施工用機具、設備和機械裝置，可以根據需要購買機械設備險，如架橋機、隧道內的施工機械等。有條件的項目還可以通過擴展雇主責任險或購買團體意外險，加強工人遭受意外后的保障，減輕企業的責任承擔。

如某項目在確定施工組織設計后，經過認真分析制訂了項目投保方案，對風險高的單項工程進行了投保，如路基、橋梁涵洞、隧道工程等； 對風險較低的工程則不予投保，如現場箱梁的預制、軌道及站后工程等，這樣既節省了保費的支出，同時風險較大的工程項目也獲得了可靠的保障。

2. 3 保險公司的選擇。

目前國內有很多保險公司都開展了工程保險業務，可供選擇的保險公司較多，競爭較為激烈，這就為施工企業擇優選擇承保企業提供了較好的條件，施工企業和項目部可通過公開和邀請招標的方式擇優選擇保險公司。通過招標方式選擇保險公司通常需進行資格預審，資格預審從保險公司的資質、展業領域、地域、承保能力、承包經驗和業績等因素進行選擇，通過資格預審選擇有實力、有經驗和服務水平與項目規模相適應的保險公司進入下一階段的投標，避免某些實力較弱、規模較小的公司對招標工作的干擾。

國內相關主管部門及行業協會尚沒有制定完全成熟和統一的規范性招投標辦法和招標文件范本，這就對企業通過招標選擇保險公司提出了較高的要求。通過招標選擇保險公司需要集中企業經濟技術方面的專家以及保險顧問，事先編制一套高質量的工程保險招標文件，在招標文件中詳細介紹項目情況，給潛在投標人提供可供參考的資料，設置好保險費率或保險費報價項目，合理設置免賠額（ 率） ，以供投標人在同一個水平上自由報價，充分競爭； 同時在設置保險責任條款上特別是擴展責任條款和特別約定條款時，要針對本項目的特點進行優化組合，爭取最大限度的保障利益； 招標文件中應允許保險公司提出合理化的風險管理建議供招標方參考和借鑒，招標人同時也可以通過投標人提交的合理化建議來考察投標人的技術、管理能力和經驗； 對服務承諾和服務方案則重點從擬投入的管理、技術力量、理賠工作制度、防災防損工作制度以及保險支持、業務咨詢培訓工作等內容進行要求。

對保險公司遞交的投標文件，應組織工程技術和保險方面的專家對投標文件進行認真評審，按照事先擬定并公開的評標辦法，從以下幾個方面來進行評定，即保險費率或保險費報價、保險公司的償付能力指標、保險責任條款（ 包括主保險條款、擴展責任條款、特別約定） 、風險評估及風險管理的合理化建議、服務承諾和服務方案、優惠條件等，從而選擇有實力的保險企業來承保。

2. 4 保險日常管理。

2. 4. 1 內部管理機構的設置及專門人員的配備。

風險和意外的突發性和不確定性決定了項目部應將保險管理工作納入項目日常管理工作中。項目部應強化項目管理班子風險意識，企業在設置項目管理機構時，在項目領導層應指定一名副職領導分管工程保險工作，負責保險管理和索賠管理； 項目部在設置項目管理部門時，應將保險管理工作納入某一個部門的工作職責之內，配置必要的辦公設施設備，設置專門的風險管理工程師崗位，指定專人負責工程保險的日常管理工作，負責培訓工作、組織宣講保險專業知識和索賠工作的具體開展。分管領導負責指導執行部門工作，組織進行保險合同交底，協調索賠時各部門的職責和分工，督促相關部門按照合同條款履行合同義務，督促保險人履約。

2. 4. 2 工程保險管理制度的建立。

項目部可就工程保險管理制訂相應的管理辦法，將工程保險管理納入標準化、制度化管理的軌道。其內容一般包括項目部、各部門、現場各工點的管理責任分工，管理機構設置和人員的編制和配置，理賠體系的建立，保險索賠報告制度，激勵約束制度，對失職者的責任追究制度等內容，規范工程保險管理工作。

2. 4. 3 保險索賠工作。

保險索賠是工程保險管理的重要環節，是消除或補償損失損害的關鍵性工作，其工作質量直接關系索賠利益。一旦發生可能引起保險責任項下索賠的自然災害和意外事故時，項目應該按照工程保險管理辦法和事先制定的預案啟動快速反應機制，各工點負責人應在出險后第一時間向上逐級進行口頭和書面報告，保護現場并進行必要的搶險施救，防止損失進一步擴大并將損失減少到最低限度，同時收集包括照片、影像等第一手資料和實物證據。項目部風險管理工程師接到工點匯報后立即通知保險人，并以書面報告提供事故發生的經過、原因和損失程度，按保險人的要求提供索賠所需的有關資料，包括： 圖片、影像資料、處理方案、現場監理工程師簽字確認的物質損失、索賠金額及預算等。

在索賠階段，項目部應組織相關部門人員，認真編制索賠報告，收集索賠資料，實事求是進行索賠金額的計算，確保獲取自己合法的索賠回報。項目部還可與保險公司協商共同聘請保險公估機構，由保險公估機構公平公正處理索賠事項。

2. 5 重視風險管理和保險專業人才的培養和使用。

近年來鐵路工程標段投資規模一般都達幾十億元，施工總承包已是鐵路建設市場發展的必然趨勢和客觀要求，承包商在施工中所面臨的風險也就越來越大。企業必須高度重視風險管理制度的建立和推廣，高度重視風險管理和保險專業人才培養和使用，培養一批具備保險、金融、法律和技術、工程造價理論與實務的人才隊伍，才能使企業風險管理工作真正服務于企業發展，達到預期的風險管理目標，才能使企業在大的風險面經受住考驗。

3 結語。

隨著我國鐵路建設市場不斷完善和風險分擔機制的建立，風險管理和工程保險管理將會得到越來越多的施工企業重視，將會不斷提高施工企業項目管理水平、抵抗風險的能力和項目經濟效益，促進企業健康快速發展。

參考文獻：

篇3

【關鍵詞】工程總承包；財務風險；稅收籌劃

工程總承包模式由于便利的綜合服務在工程建造市場越來越受歡迎，財務風險管理是工程總承包項目管理的重要組成部分，財務風險貫穿于項目的整個過程中，對財務風險進行識別，從而進行規避是財務管理工作面臨的主要問題。

一、工程總承包項目財務風險的識別

1、項目準備階段的財務風險

項目在準備階段會遇到的財務風險或是在之后項目運行過程中帶來財務風險的不利因素包括經濟政策的不確定性、稅收風險、通貨膨脹風險以及因合同的不平等可能帶來的風險等。

2、項目實施過程中的財務風險

項目在實施過程中會遇到的財務風險包括成本增加的風險、付款延誤的風險以及匯率波動的風險等。成本增加主要是由于在項目運行過程中設備價格提高、施工成本上漲等造成的，尤其是在國際工程總承包項目中，由于時間通常較長，承包商面臨的成本增加的風險更高。付款延誤的風險是指業主不能按照合同約定支付資金，而影響項目資金的正常運轉，進而造成項目的延誤。匯率波動的風險主要表現在國際工程總承包中，匯率的變動是不確定的，從而會造成項目結算的不確定性，對項目的盈利結果有直接的影響。

二、工程總承包項目財務風險的特點

1、客觀性

風險總是客觀存在的，不受人意志的影響，工程總承包項目中風險也是真實存在于項目的每個環節中。對項目中的財務風險要進行正確的預測和合理的分析，主動積極的采取措施以防患于未然。比如在作業過程中遭遇連綿雨天，導致工期延誤而造成嚴重的財務后果。

2、政策依賴性

國家關于建筑業以及金融業的相關政策對工程總承包項目都會產生一定的影響。工程總承包項目通常規模較大，周期長，在整個實施過程中，面臨的各方面的政策的連續性與穩定性都是未知的。比如國家關于貸款利率的調控就會影響到項目過程中的借貸款項，最終會影響到項目是否能按預期完成。

3、相對性

工程項目的完成效果始終和成本掛鉤。近些年由于通貨膨脹的影響，大部分原材料的價格都是不斷攀升，但是如果提前預期了價格的上漲而購進原材料，就會獲得成本優勢，將風險轉變為機遇，這就體現出了風險的相對性。要實現一定的收益必須是以承受一定程度的風險為前提的，在風險可以轉化和規避的前提下，可以通過充分認識風險而采取有效地應對措施。

三、工程總承包財務風險管理措施

1、以預算管理為基礎，提高財務管理的可預見程度

預算工作是控制財務風險有效地前饋控制，在工程總承包項目中也的到了廣泛的使用。為了對這一長期的涉及資金龐大的項目進行財務管理，有效地控制風險，在項目未實施時首先應該編制項目總預算。總預算包括成本及付款總預算、費用總預算、收入及收費總預算、盈利預算以及資金收支總預算等。編制預算是應該將各項數據分解至各個月份，并按照年度進行匯總，同時預算編制是動態的，應該隨著項目實際實施的情況滾動調整。在進行預算編制時要充分考慮到包括通貨膨脹等在內的政治經濟因素，并建立相應的信息庫，從而使預算工作更加合理。在預算成本中單獨列出不可預算成本，這是最簡單和常見的減輕風險的方法。工程總承包項目的總價通常是固定的，根據項目中不確定因素的多少及程度確定不同比例的不可預算成本。項目預算不是單個人的事情，所有部門應該通力合作，做好預算工作，以提高財務管理的可預見程度。

2、建立完善的財務管理制度，提高財務人員財務管理能力

建立科學完善的財務管理制度，同時提高從事財務管理工作人員的綜合素質，才能很好地規避財務風險，最終實現項目的財務目標。建立完善的財務管理制度首先是建立科學的組織機制。工程總承包項目涉及的資金龐大，環節眾多，要嚴格區分財務管理體系和會計核算體系，會計核算主要是賬目的記載和核算，財務管理則是在會計核算的基礎上，評價項目綜合財務狀況，從而為決策提供財務方面的參考。完善的財務管理制度同樣包括預算管理制度、內控制度、風險預警系統等。財務管理系統能夠最大化的保障項目利益的最大化，因此建立完善科學的財務制度才能充分發揮財務制度的效能，預警風險，實現盈利目標。工程總承包對財務人員的綜合素質也提出了更高的要求，財務人員必須能夠具備財務風險預測能力，具備新型的理財觀念和管理能力。工程總承包的財務人員和傳統意義上的財務人員是有區別的，他們同樣是參與項目全過程的一線人員，需要對融資、項目財務管理、國際會計準則、稅務處理等全面掌握。工程總承包涉及的財務知識是非常廣泛的，因此財務人員必須主動提升自身的專業素養，廣泛了解和涉獵其他的知識領域。

3、加強項目成本控制，實行雙方擔保制

在簽訂工程總承包合同后，對成本進行有效地控制也是預防財務風險的一個方面。首先，應該從源頭開始控制項目成本。在設計時充分利用內部資源，有效整合，充分調動設計人員的積極性，樹立成本意識，在設計方案時就將降低成本作為考核設計的一個方面，從而降低施工過程中材料價格上漲帶來的損失。在項目實施階段，加強采購和施工成本的管理。在采購時，采購人員要有先見，能夠把握價格走勢，爭取在價格成本較低時購進材料。同時要對施工單位的施工過程進行監控，保證按照合同約定嚴格履行責任，以避免因進度或是質量而被業主罰款。同時從內部人員出發，節約日常開支。在目前工程總承包項目中，通常有承包商單方向第三方繳納一定金額的保證金，若承包商不按照合同約定履行相應義務，合同約定由第三方作為擔保人代為履行，但是這樣的擔保制度使得業主和承包商的地位不平等，若業主不按照合同約定履行支付義務，承包商將面臨更大的財務風險。為了實現承包商和業主的平等地位，緩解可能出現的資金短缺的狀況，降低承包商的財務風險，應該實行雙方擔保制度。在原有的擔保制度的基礎上，業主向第三方同樣繳納一定數額的保證金，第三方提供保函給承包商，通過第三方擔保，保證業主同樣能夠按照合同約定履行支付義務。

4、重視稅收籌劃，合理規避稅收風險

工程總承包合同涉及業務眾多，包括涉及、采購、土地建設等方面，不同的業務涉及到不同的稅種，在稅率實際操作工程中由于條款的不明確以及理解不同，可能會對項目造成稅收風險，因此在項目操作時要重視稅收籌劃，合理的規避稅收風險。稅收籌劃貫穿工程項目的全過程。在簽訂項目合同之前，應充分了解本地的稅收信息，明確稅率、繳稅時間地點等相關內容。在與業主談判就合同內容談判時，可以和業主積極溝通，將設備采購和安裝分開，以避免按照混合銷售繳納費率。這就要求財務人員能夠對“兼營”和“混合銷售”有嚴格的區分，在金額一定的情況下，保證稅收籌劃和確認的一致性，從而避免重復納稅。

在工程總承包項目中，財務風險管理是財務管理的重要組成部分，貫穿項目運行始終。作為財務管理人員應該嚴格控制項目成本，同其他部門相互協作，最大程度的降低或規避財務風險，從而實現項目預期目標。

參考文獻：

[1]楊杰.工程總承包財務管理研究.電力勘測設計，2013，4

[2]陳娟.國際工程總承包風險及防范機制.上海經濟研究，2008，5

篇4

[關鍵詞]國際承包工程；風險管理；對策

[中圖分類號]F284[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）22-0024-02

近幾年，承包工程工作逐漸趨于國際化，承包商為了在國際市場中獲取競爭優勢，必須采取相應的措施適應國際市場中的規則，熟悉國際慣例，只有這樣才能有效地防范風險。本文從承包商的角度對可能出現的風險進行了分析，并提出相應及合理的風險管理對策和方式。

1風險概述

1.1風險

風險具有很強的不確定性，直接關系著各方利益，因此非常重要。但不確定性并非充分條件，而是必要條件。任何存在風險的環境都是不確定的，即使企業中不存在風險。因此，風險的這種特性必然會對企業造成嚴重的影響，一旦發生，后果可想而知。風險的主要屬性為：客觀性、相對性、隨機性、可變性及可測性。

1.2國際承包工程項目中的風險

針對國際承包項目中風險的特點我們可理解為：可能影響國際承包項目導致其無法實現目標的不確定性。其特點為：眾所周知，任一項目的風險都是貫穿于整個項目過程中的，國際承包項目中的風險也無例外。風險具有很強的客觀性，所以人的意志并不能使之轉移，其相對性與隨機性使得風險的發生歸因于很多風險相互合作的結果，而可變性使得一些風險在被控制及規避的同時，還會出現新的風險。雖然風險具備可測性，但由于國際性的承包項目不在本國且為一次性投資，所以其面臨風險的不確定性十分強烈，并且種類繁多，再加上參與國際工程項目的國家不止一個，在各種因素的影響及條件的制約下，其可測性就可想而知了。總之，國際性的承包項目投資大，風險一旦發生將會造成無法估計的損失，所以，必須對其進行有效的管理。

2國際承包項目中的風險管理

2.1什么是風險管理

風險管理實際上就是對風險進行認識、分析到采取防范及處理方法的全過程。根據風險管理中的主體和目的，可以劃分出不同的風險管理內涵，主體不同其風險管理的重點也有所區別，進而所采取的管理方法及手段也不同。

2.2進行風險管理的重要性

在上文中我們提到過國際承包工程中風險的特殊性，所以對我國承包單位來說，如何對其進行管理尤為重要。國際承包工程中的風險來源廣泛，形成過程復雜，影響范圍廣且破壞力強，所以對其進行管理難度大、頭緒多、變化快，采取傳統的管理模式難以實現目標，因此對國際承包項目中的風險進行管理時，需涉及自然科學、工程技術、社會科學及管理學等多種學科，需要各個行業中的專家、技術人員共同合作。在一般工程項目的特點上，國際工程項目又多了其他特殊性，主要體現在海外實施地可能受國外政治、法律、經濟及文化的影響，從而導致工程出現工期延長、復雜度提高、缺乏資源、溝通困難等現象，這些情況的出現都對工程造成了嚴重的威脅。除此之外，隨著建筑市場競爭的日趨激烈，國際承包工程中的融資渠道越來越復雜，很多承包商通過增加融資渠道提高自身的競爭力，從而為獲取承包項目權提供更多的可能。這里所涉及的融資手段為：出口信貸、BOT、PPP及BT等，這些融資手段的出現又在一定程度上增加了企業項目的風險，風險管理也變得格外重要。

2.3風險管理的重要含義

所謂國際承包項目中的風險管理，實際上就是對項目中的風險進行識別、評估及采取處理措施的整個過程，其目的為最大程度上避免、轉嫁、分散及減少因風險而造成的損失，從而為實現預期經濟效益打下堅實的基礎。

3風險分類

國際性的承包工程其風險可主要分為兩類：不可控風險及可控風險，不可控風險是指和國家宏觀經濟的環境密切相關、不受項目各方控制的風險，例如政治風險與金融風險。可控風險是指項目中的各方可對其進行控制及處理的風險，例如信用風險、人力風險、市場風險、維護風險等。

3.1不可控風險

①政治風險一般情況下可由國家風險及政治經濟穩定性風險二者組成。國家風險的主要內容為：借款人由于受本國戰爭、政策改變及政權更迭等環境的影響造成損失的風險；由于現行政治體制受到沖擊崩潰，從而對產品實施禁運、終止債券及聯合抵制等的風險；由于稅收制度變更、關稅和非關稅貿易的調整，外匯管理法規的突變等對政治經濟政策穩定性造成的風險。在國際性的融資項目中，借款人及貸款人雙方都承擔著政治風險，該風險涉及工程的各個階段和方面，必須引起有關人員的重視。②金融風險主要有利率風險及匯率風險這兩種。由于工程實施在國外，所以涉及不止一個國家，所以在結算貨幣匯率中存在很大的風險，必須引起相關人員的重視，需認真分析和預測，例如：通貨膨脹、貸款貨幣利率的趨勢及貿易政策的走向等，這些都屬于金融風險的范圍。

3.2可控風險

①信用風險。一般情況下是在融資過程中被貸款人著重評估的，但在國際性的承包項目的融資過程中，業主往往不是借款人，但業主的信用直接影響著能否順利還款，所以，首先應對業主的信用進行評估。②人力資源風險。以往人們常常將人力資源風險放在工程竣工后進行考慮，但由于國際性項目的特殊性及困難性，在施工過程中一旦出現人員更迭或不適應等情況都會對工程造成嚴重的損失，所以應把人力資源的風險進行單獨考慮。由于受地域影響，工作人員在數量及質量上都易受當地環境的約束，往往一個項目有多國的工作人員，受語言、宗教及文化的影響，很難協調統一。這就要求企業對外派人員提出更高的要求，除了具有很強的專業知識及技術外，還應要求他們掌握外語，能夠和不同國家的人員進行溝通，抗壓能力強，能夠克服艱難的生活環境，與各國人員進行合作時，還應保持警惕，避免國家出現不必要的損失，這樣綜合素質較強的人員目前緊缺，可選范圍窄、流動性強，人員忠誠度及配置對整個工程影響較大，即便項目施工前已組建較強的隊伍，但由于參與工程的人員來自許多企業部門，項目負責人要想對他們進行有效控制，難度較大。目前國際性的項目工程越來越趨近市場化，政治色彩逐漸淡化，傳統的管理模式很難適用，所以人員流失性的風險逐步上升。③市場風險。雖然目前國際性的承包工程中承包商往往不是業主，但市場風險仍然存在。如今隨著國際性承包工程的發展，傳統的競標方式已逐漸在競爭中失去本來的優勢，而投資帶動工程的模式逐漸被各方青睞，例如上文中我們曾提到的BT、BOT及PPP等融資方式。所以如何對竣工后的工程進行銷售、上下游企業應如何銜接等以前不需要被承包商考慮問題相繼出現。

4幾點對策

4.1對政治風險的管理

要想提高國外項目的質量，參與工程的任意一方都需首先考慮政治風險。此類風險與項目所在國密切相關，因此政治風險相對較低的國家是項目地區的首選，我們可以向國內相關公司咨詢，對各國信用進行評估，從而最大限度降低風險發生的可能性，即風險回避。此外，為了能夠成功融資，應購買信用保險，實際上就是風險轉移。

4.2金融風險的管理

針對這一風險我們可以利用一些衍生工具和金融工程控制風險，對風險進行預測從而選擇恰當的融資方式，對一些利率風險而言，可以通過優化利率結構來控制融資的風險及成本，以國際金融市場中的資金為判斷依據，若供給率不高，利率則上升，應選擇固定利率，而若供給過剩，利率則下降，此時應選用浮動利率，這兩種方式間的協調能夠降低風險。

4.3信用風險的管理

在防范信用風險的過程中，通常情況下，當與BOT及PPP等融資模式相關時，參與工程的各方會向國際性的咨詢公司或律師機構尋求幫助，對借款人的信用進行調查。對此類工程進行收款時，若能得到當地政府的保障會在很大程度上降低風險。當該工程為能源項目時，與政府能源單位簽訂協議時，若買方為私營公司，則可以使用電費分成及將所收電費登記到賬戶上方式，確保收款到位。充分了解業主的信用信息后，一般采用合同中的條款對其進行約束，從而保障各方利益。

5結論

總之，國際承包項目的風險管理工作應貫穿于整個項目中，風險管理的時間越早，就會使工程越有靈活性及主動權，并且還能降低成本，取得更好的經濟效益。所以要求工作人員應在項目初期就對工程實施風險管理，最大限度防止風險的發生。

參考文獻：

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[2]王長峰.現代項目風險管理[J].機械工業，2008（5）.

篇5

【關鍵詞】建設工程項目；總承包風險管理；建筑行業；總承包商

1建筑工程項目總承包的特征

1.1合同結構簡單，但管理難度較大

建設工程項目的合同結構相對簡單，但對其進行管理的過程卻是繁雜困難的。簽訂總承包合同之后，總承包商將要全權負責合同規定內所涉及到的所有施工任務，因此，總承包商必須擁有高水平的技術及綜合性管理能力，能夠協調好自身與分包商之間的工作分配關系以及與業主之間的合作關系。總承包商必須擔負建設工程設計及施工過程中的所有責任，施工過程中一旦出現問題，總承包商需要全權承擔，這樣就會避免多方互相推卸責任現象的發生。但其中也存在一些不可忽視的缺點，例如合同條款難以進行準確性的確定，就很容易引起一些合同糾紛，從而加大合同管理過程中的難度。

1.2總承包商的風險加大

通過制定相關合同、制定固定價格，業主將建設工程全部交付于總承包商，從而將施工風險轉交于總承包商。在建設施工過程中，總承包商必須承擔包括施工風險、設計風險、采購風險在內的所有可能出現的一切風險，尤其在工程項目的決策階段，一旦初步設計過程不夠完善，便要以總包價格來進行總承包價格的簽訂。因此，這就會在無形中增加總承包商的風險，從而對總承包商的管理提出了更高的要求。

1.3建設工程的估價難度加大

總承包商需要擔負設計與施工過程中的所有責任，因此，業主付給總承包商的費用也必須包括設計與施工過程中的費用及一定的工程利潤，這就會導致在進行建設工程項目總承包合同的簽訂過程中缺乏相應的費用計算明細表。業主與總承包商雙方只能根據已完成的類似工程項目進行合理估算，或者采取施工成本加傭金的方式進行合理計算之后，制定出雙方較為滿意的合同。

2建設工程項目總承包風險的特征

2.1建設工程項目總承包風險具有客觀性

建設工程項目總承包風險具有客觀性，其主要表現在不會因為人意志的改變而發生改變，而其變化主要由客觀事物的變化規律所決定。整個建設工程項目的施工過程中，風險會隨時隨地的發生，但值得注意的是，影響風險發生的各個因素都是獨立存在的、互不影響的，無論風險主體是否能夠意識到導致風險發生的因素的存在，風險都會在特定的時刻出現。隨著人們施工經驗的不斷加大，以及其規避風險能力的不斷增強，人類已經可以對建設工程項目總承包風險進行科學性的管理。

2.2建設工程項目總承包風險具有階段性

建設工程項目總承包風險具有一定的階段性，而且各個階段之間具有明顯的界限與征兆。通常情況下我們會把總承包風險發生的過程分為三個主要階段：第一階段是風險的潛在階段，該階段不會存在風險損失；第二階段為風險發生階段，其是風險正在發生的階段，但并沒有造成一定的后果，值得注意的是，該階段所持續的時間是較為短暫的；第三階段是風險的后果階段，該階段一旦產生便無法挽回，我們只能采取措施使其所產生的影響降到最低。這種風險的階段性為我們對建設工程項目總承包風險進行管理提供良好的條件。

2.3建設工程項目總承包風險具有不確定性與可測性

建設工程項目中總承包風險的發生具有不確定性，我們不能確定風險何時發生、何地發生以及程度有多大。但不確定性并不代表其發生過程不可測，我們可以通過對建設工程項目各種情況、數據的合理分析來對風險進行有效地測定。

2.4建設工程項目總承包風險具有偶然性與必然性

所有的建設工程項目總承包風險都是偶然發生的，沒有人能對其進行準確性的預言。建設工程項目風險性的偶然性主要是指其在發生時間上具有突變性，而且還會導致災難性的后果，從而對風險主體造成一定的損失，不利于風險主體自身。人們為了規避風險，并使對風險主體造成的風險降到最低，不斷地對風險事件進行分析與總結，找出整體性的規律，進行良好的決策。

3建設工程項目總承包風險的管理

3.1進行風險管理的前期規劃

我們要提前制定好進行風險管理的前期規劃，使得每一個建設工程項目的風險管理過程都能有章可循。風險管理規劃的制定過程通常是通過會議的形式展開的，參與會議的人員主要任務是進行風險管理標準模板的制定，使其能夠應用于今后的施工過程中。風險規劃的主要目的是實現對建設工程項目的風險識別、評估、量化，并對風險進行實時的監控、制定應對計劃等。

3.2進行風險分類，建立相應的風險目錄

進行風險分類，可以幫助我們認識風險、深入理解風險，同時也可以幫助我們根據風向性質制定合理的風險管理目標。因此，對風險進行有效的分類，可以幫助我們發現各風險之間的相關聯因素，助于我們了解風險、進行風險結果的合理預測。通過建立風險目錄可以把所有可能發生的風險都匯聚在一起，并根據輕重緩急形成具有整體性的風險可查表。其所具有的主要作用包括幫助我們認識風險，使我們在面對風險時，不再是只考慮目前所遇到的風險，同時也會了解他人可能會遇到的風險，還能意識到各種風險之間可能發生的連鎖效應。值得注意的是，隨著工程項目的不斷進展與發展，風險自身也在不斷發生變化，所以，相關人員需要根據各種不斷變化的風險信息進行風險目錄的更新。

3.3進行風險的監督與控制

建設工程項目的進行過程中，我們要不斷地對實施狀況進行合理的監督與控制，其中包括計劃與工程的實施情況的監督，其主要用于對決策是否正確的判斷。值得注意的是，監控風險的工作是一個動態變化的過程，這種控制還是一種對風險進行識別、幫助措施制定的過程。

3.4擬定應對風險的措施

相關人員根據預期的風險提前擬定風險處理措施，實現對風險的識別、分析與評價過程，并運用最佳的風險處理方式完成對風險的管理與處理。通常情況下，我們會將總承包風險管理方式分為控制風險、保留風險以及轉移風險三種。

4總結

目前，風險管理已經發展成為進行建筑工程項目管理過程中不能缺少的重要內容，是值得我們關注與長期研究的課題。隨著社會的不斷發展，建筑項目正朝著大型化、多樣化的方向發展，此外，隨著日益激烈的市場競爭，逐漸涌現出一些新的情況、新的問題。我們在不斷地認識與解決這些新情況、新問題的過程中逐漸對建設工程的總承包風險進行豐富與發展，并不斷進行技術手段與方法的創新，努力使建設工程項目總承包風險管理做更進一步的完善與優化。

【參考文獻】

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