服務行業的財務管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇服務行業的財務管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

［關鍵詞］財務負責人；企業財務管理；地位與作用；研究分析

市場經濟的發展，國際貿易往來的頻繁，企業或者單位管理的核心在于財務，如何做好企業整體發展規劃與市場環境背景的合理統籌，如何做好企業財務管理中細節與宏觀層面的銜接，如何做好企業運用成本的控制與企業盈利空間的提升都是財務管理所涉及的內容。而財務管理中起領導作用的當屬財務管理負責人，其對企業財務管理負直接責任。因此了解當前企業財務負責人在企業財務管理中的地位與作用，進一步明確其職責與權利范圍具有現實必要性，是帶動企業發展與財務規范化管理的前提與基礎。

1財務負責人在企業財務管理中的地位剖析

市場經濟的不斷發展客觀上帶動金融市場的發達完善，現代企業管理更加重視財務負責人的素質技能培養，其作為企業管理階層中相當重要的職位之一，作為企業主管部門負責人之一，其需要做好方方面面的統籌與規劃。其一能夠對項目的收益與風險做合理評估。其二能制定科學的預算計劃并作出切合實際的財務展望。其三能對應發現資金缺口并及時做好資金的調配。其四最大限度保證企業資金安全及資金鏈條的正常運轉。其五維持既有的財務運營現狀并對隱患因素作合理規避。其六做好企業對應財務數據的記錄，成為企業的“活賬本”。其七能正確平衡各級各部門利益，作為企業財務方面利益的協調。可以說財務負責人是企業財務管理的內部核心，其管理職責直接關系到企業各方面的利益，并對企業未來發展起著直接的影響作用。對于企業來說，企業管理中的各項矛盾都會在財務管理中涉及體現，而財務負責人則是各項利益與矛盾的中和點，其管理與協調地位不容小覷。

2財務負責人在企業財務管理中的作用剖析

2.1主導做好財務預算計劃的合理科學編制

基于財務負責人在財務管理中的重要地位其作用更加突出。其中合理科學地編制財務預算計劃是最基礎最重要的作用之一。一方面財務負責人要對本企業的工作任務、財務收支情況有著合理的預期規劃，重點做好流動資金的規劃，根據企業財務實際，組織籌措并安排對應的資金項目，綜合利用因素分析法、趨勢分析法等計算方式對財務預算計劃進行檢查并驗證。另一方面企業財務預算計劃是企業貨幣反應的綜合性計劃，因此必須做好各級各部門意見的征集，財務負責人做好對應的信息搜索與分析，在權衡各方面利益關系的基礎上，利用科學的預算編制方式指導開展財務管理工作，并對制定的財務計劃提供具體詳細的分析說明。做好上述兩大方面才能確保企業財務預算計劃編制的合理到位。

2.2主持制定企業財務政策并做好預算控制

企業要想實現自身長遠穩定發展離不開必要的政策支撐，尤其是與企業發展密切相關的財務政策。財務政策立足企業長遠規劃在充分考慮職工利益的基礎上依據國家財務規定制定，對財務活動運作模式及權責關系進行明確，起到控制督導財務工作的作用，而財務負責人則要根據企業發展實際制定合理的內部財務政策。除了制定財務政策，其也對企業的預算控制負責。財務負責人作為財務部門核心人物，必須做好預算控制，從業務開展到財務預算，做好不同部門利益的平衡協調，在此基礎上確保預算控制的合理化。

2.3強化對企業財務資金及資產的高效管理

資金是企業發展的資本前提，作為財務負責人加強資金管理是其本職內重點工作，財務負責人正確籌劃測算現金流量，在估計現金流量基礎上積極履行融通資金的重要職責，財務負責人并要引導企業選擇信用程度高、前景預期好的企業進行政策允許范圍內的投資，對于其中涉及到的短期過剩資金就進行靈活調度利用。這是作為財務負責人在資金管理方面需要履行的職責。除了資金管理還有資產的高效管理，對于企業來說，資產有固定資產與易耗品兩類，作為財務負責人必須督促各部門做好設備的愛護與合理使用，并組織財務內部人員定期抽查盤點，及時掌握企業財務資產的使用情況，確保設備的合理使用與壽命延長。確保資產的合理使用還表現為對資產的規劃與高效運用，杜絕設備的閑置或者設備重復購買，在企業內部做好資源最大價值的發揮，提高設備使用率，為企業節省開支，為企業其他方面的發展提供資金支持。財務負責人做好資產與資本的管理，引導企業內部合理高效地使用資金資產，為企業運營提供良好的內部環境。

2.4平衡利益基礎上解決部門財務矛盾糾紛

財務部門作為企業的管理部門之一，必須做好各級利益關系的協調處理。內部是各級與各部門，外部則是銀行、稅務機構及審計單位等，而這些錯綜復雜關系的處理必然由財務負責人牽頭，其本身擔負著企業資金籌集、資金使用及分配等多個方面的管理工作，并對企業內部的考核、分配、結算起指導作用，基于各個環節的各種矛盾激化暴露，必須學會運籌帷幄，及時化解矛盾沖突，做好本職工作的圓滿完成。

3結語

隨著現代企業經營發展的深入，企業財務管理的價值與作用日益凸顯，而財務負責人作為財務管理的直接參與者與指導者，其地位與作用也備受關注。本文從其職責范圍論述了財務負責人在企業財務管理中的基礎重要地位，并在此基礎上從四個方面就財務負責人在財務管理中的作用進行梳理，為企業財務管理指明方向，也為財務負責人的培養提供有效思路。

[參考文獻]

[1]李亞平.論財務管理在企業發展中的作用[J].現代經濟信息,2015(07).

[2]胡麗瓊,崔麗娟.財務管理在企業發展中的作用[J].時代金融,2015(20).

篇2

引言

在我國的各個行業中，服裝行業與人們的生活林夕密切，服裝行業對于擴大我國人民的就業量，促進我國國民經濟水平、提升人們的生活質量有著不可忽視的影響力。但是在不斷的發展過程中我國服裝行業財務管理的現狀十分不理想，許許多多的問題在發展的過程中越來越突顯出來，其中最為重要的就是財務管理相關問題。由于財務管理對于行業發展是非常重要的，服裝行業對于財務管理卻沒有給予更多的重視，導致我國服裝行業的發展受到嚴重的阻礙。

一、服裝行業財務管理現狀

我國每一年服裝行業的產量都是一個龐大的數字，可以說我國是一個服裝大國。我國的服裝行業有著深遠的歷史，可以追溯到很早以前，前輩們就已經創造了要世界位置驚嘆的絲綢服裝，一直到今天，中國的服裝也是我國文化的展現。在新時期我國服裝行業發展的速度很快，但是行業過多的注重于生產的數量、產品的銷量以及在經濟市場中占有的位置，對于服裝行業的財務管理工作太過于忽視，并沒有認識到該工作的核心地位，而且財務管理的理念和模式太過于落后，使得服裝行業沒有將風險意識與財務管理充分的展現出來。

受到市場環境和市場經濟體制的影響，例如：服裝行業原材料價格浮動、服裝行業庫存量很大、服裝行業雇傭工人薪酬上漲等等。在市場經濟體制不斷完善的過程中，我國的服裝行業發展卻受到了嚴重的阻礙，因為政策的影響導致服裝行業的市場競爭存在著不公平的現象，各級政府行業管理部門使得服裝行業的財務管理工作不能夠具有長期性，財務管理工作受到行業經營人員的影響等等。除了以上內容，我國服裝行業財務管理制度仍需要進一步健全，并且不斷地對其進行優化和改良。從事服裝行業的許多財務管理人員沒有持有有效的證件，證明自己可以從事財務管理工作，財務管理機構設置不合理導致財務工作混亂，賬目記錄的十分模糊，許多財務信息丟失，財務信息不準確等問題常有發生。這些財務管理問題對于服裝行業的發展有著十分不利的影響，甚至會導致我國服裝行業走上衰敗的道路[1]。

二、服裝行業財務管理中存在的問題分析

財務控制薄弱，行業資金管理混亂。服裝行業由于相關政策和對行業內部的財務管理問題不夠重視，使得行業沒有建立適用于行業現階段發展需求的財務管理制度，導致服裝行業的應用資金管理水平很差，主要表現在以下內容：

第一點服裝行業資金管理沒有具有科學性，行業認為資金積累的越多越多，造成的大量的資金沒有得到有效的應用，資金并沒有投入到行業生產過程中去，服裝行業對于行業資金沒有具體的使用繪畫，過多的添置不動產業，無法支付行業發展需要的應急資金周轉，導致服裝行業身處于財政危機中。

第二點行業賬目的管理存在問題，我國服裝行業為了能夠在經濟市場中占據有利地位，行業的發展不能根據自身的切實情況，盲目的采用賒欠的形式來增加行業的經濟效益，服裝行業忽略了生產服裝產品的質量，一味的擴大產品生產的數量，使得行業應當收取的款項越來越多，導致大量的行業資金積壓在貨物上，在短期時間內很難進行資金的有效回收。而且也沒有建立相對完善的賒銷體系，對于賬目的收取沒有相應的有力措施，最終導致很多壞賬出現，使得行業發展過程中財務出現嚴重問題。

第三點服裝行業貨物管理存在一定的問題，科學的調查數據所顯示，我國服裝行業出口產品的數量已經呈現負增長狀態，在二零一二年時，我國服裝行業的收入增長從原有的百分之十三降到了百分之十。服裝行業產品出口數量急劇的縮減，服裝行業的庫存量越來越大。

三、改善服裝行業財務管理問題的對策分析

（一）強化資金管理，加強財務控制

第一步要對服裝行業的資金來源和資金的有效使用進行嚴格的控制：例如堅決不能應用短期的借用資金增加服裝行業的固定資產，有效的避免行業資金周轉不足的現象，避免行業發展的資金鏈斷裂。同時要注重資金的合理利用，對于流動資金和固定的物質資產也要進行合理的劃分。在行業發展的過程中要注重對資金的回籠進行有效的預測，做到運籌帷幄[2]。

（二）加強管理模式，提高管理素質

以往付賬行業財務管理狀況混亂，財務信息十分的不準確，也導致服裝行業并不能根據財務管理信息做出正確的決策。對于服裝財務管理中存在的組多問題要拿起法律的武器對其進行有效的制約。同時，注重對服裝行業財務管理人員的培養，要聘請經過長時間財務管理專業教育的高素質人才進行行業的財務管理工作的擔任。經常地開場財務管理經驗交流會，使得財務管理中存在的實際問題在會議上解決，豐富財務管理人員的工作經驗。對財務管理人員的個人素質進行提升，從而也直接的促使我國服裝行業財務管理隊伍整體素質的提升。不僅需要注重財務工作人員的專業技能培訓，同時還要對工作人員的思想道德進行引導，幫助工作人員樹立正確的人生觀、價值觀，從而對自己的工作盡職盡著，為我國服裝行業的發展注入新的生命力。

篇3

［關鍵詞］企業財務管理 全面預算體系 問題 對策

［中圖分類號］F275［文獻標識碼］A［文章編號］1009-5349（2011）06－0107－01

一、企業全面預算管理上主要面臨的問題

第一，對全面預算對于企業管理的價值和意義的認識不到位。很多企業沒有認識到全面預算是公司經營管理中能夠縱貫全局的有力武器，而僅僅停留在財務預算的范疇；第二，對于企業財務部門的管理定位不到位。很多企業的領導認為財務部門僅僅是管錢、管賬的部門，忽視了財務部門內部巨大的信息積累對于企業管理的意義，更沒有從管理會計提升的角度來發揮財務部門在預算、成本、績效管理方面的作用。第三，預算體系不到位。很多企業現行的預算體系基本上是財務部門閉門造車的成果，與業務部門的實際業務運行和預算情況是“兩張皮”，預算體系中很少能夠體現業務的特點，因此也難以對業務體系的運行形成有效指導。第四，信息系統不到位。缺乏多維預算系統，就失去了全面預算管理的利器，很難快速、及時、準確地提供管理層所需要的各類管理決策信息。同時，由于缺乏系統、對比分析工具和報表的單一，很難把財務信息和業務信息整合成為一個有意義的整體。第五，人員能力不到位。“財務人員不通業務，業務人員不懂財務”是很多企業預算工作中的現實。更何況，企業中從事全面預算工作的人員數量不足，現有財務人員管理會計知識和經驗的不足，也進一步限制了企業內部全面預算深度推行的可能。

二、未來企業全面預算管理的應對策略

（一）充分認識集團企業本身管理的復雜性

集團企業的業務內容非常廣泛，既包括生產前期的市場調研、產品研發、原材料采購，又包括生產過程中的具體組織實施以及生產后的產品銷售。企業預算應著力從生產流程入手，對每一環節的生產成本、營銷成本和期望利潤進行預測，通過預測來整合企業的綜合資源，決定生產規模的控制、產品結構的選擇與優化，實現效益最大化。堅持以預算為基礎，為企業發展提供財務參考。

（二）加強對企業財務部門的預算管理

首先，企業財務管理進行重心轉移。不再以核算和融資作為工作的核心，進一步明確財務的職能和作用，著力實現事后分析向事前預算轉型。在企業生產經營活動開展前，對各類生產成本、管理費用、新產品研發經費等進行分類預算，形成結構明細表，作為企業管理者的決策依據。其次，建立健全有針對性的全面預算管理系統。對于自身財務管理能力有限的企業，應引進專業的財務咨詢公司進行協助，幫助建立適合企業發展的預算管理系統，并對從事財務管理的人員進行專業培訓，保持預算人員隊伍的穩定。對自身財務管理能力較強的企業，應強化專業化預算，在完善體系上突出核心地位，使預算成為企業發展戰略、中長期業務計劃、各類綜合分析報告和經營決策支撐和指向標。第三，強化體系的運用和維護。預算工作不是一個階段，也不是一個環節的工作，它貫穿于企業經營活動的全過程。預算體系建立后，重在維護和推進，只有將預算工作長效制度化，企業才能進行準確定位，制定出符合實際的經營策略，并得以長足發展。

（三）運用信息化技術進行預算管理

信息化技術的運用，為企業預算管理帶來了技術上的支持和業務上都的推進。信息化模塊的制作較好地適應了在不同類別、不同范疇的全面預算，提高了預算效率和水平。借助于Excel工具為基礎，進行樹形結構的展開，進行多維管理視角的推演。并根據業務需求，為企業度身定做開發一整套多維業務預算體系的設計，以適應不同管理層級、不同專業需求、不同統計和分析口徑的信息管理要求。比如，以人力資源為例，既可以從不同的預算實體、部門、職級進行預算，還可以按照人員的身份類別分別對正式人員、勞務工、本地人員、外地人員等類別在不同預算實體和部門的分布編制預算，使這種預算體系涵蓋管理層的各類管理需要。預算體系的功能十分強大和靈活，幾乎能夠涵蓋管理的各個層面。掌握全面預算這一企業管理利器，就能使企業集團實現長遠的戰略性目標的要求，就能夠有效應對激烈快速的市場競爭。

三、企業全面預算管理過程中需要注意的問題

（一）借鑒式吸收，不能全盤引進

各個企業的實際情況不同，在進行預算時，可以參考其他同類型企業現有的行之有效的預算。但不能照搬照抄，尤其是一些涉及商業秘密的諸如產品研發經費、營銷費用以及實際利潤的預算，多數企業往往采用自己的預算方式，口徑與計算方法有別。一般企業在引用借鑒時，應有針對性地修改和完善。

篇4

關鍵詞：財政國庫 集中支付 行政事業單位 財務管理

進入21世紀以來，我國政府越來越重視國庫集中支付改革，通過各種途徑強力推進財政國庫集中支付改革，國庫集中支付改革持續深入推進，相關改革配套制度逐步完善，有力的推進老人行政事業單位財務管理的嚴格化和規范化。

我們應該認識到財政國庫集中支付所帶來的有利的方面，它可以有效的調動行政事業單位財務管理人員的財務管理意識，使他們迎合時展需要切實轉變財務管理思維，增強財政資金的使用效果，確保財政資金的安全。與此同時，我們也應該認識到財政國庫集中支付制度所帶來的更高要求，需要行政事業單位予以重視，并認真加以解決，促進本單位的財務管理工作有條不紊的開展。

1.財政國庫集中支付對我國行政事業單位財務管理所產生的影響

1.1財政國庫集中支付對我國行政事業單位財務管理所產生的有利影響

一是促進行政事業單位轉變了財務管理理念，創新了財務管理模式。自從進行財政國庫集中支付制度改革以來，我國行政事業單位的財政資金流動的程序和方式上發生了根本變化，行政事業單位由過去的自設賬戶改變為財政統一賬戶，財務人員由過去直接管理財政資金賬戶改變為管理單位的國庫賬戶。

二是提高了財政資金的使用效率。實行財政國庫集中支付制度能夠有效的改變以前財政資金分散管理的格局，促進行政事業單位財政預算資金的管理使用的規范化，達到財政資金管理使用更為科學合理的目標，有效實現了資金撥付和用款計劃的分離，減少了財政資金使用的中間過程，有效的縮短了資金撥付使用的時間，極大的提高了資金的是使用效率。

三是強化了預算執行與監督。自從實行財政國庫集中支付制度以來，我國行政事業單位更為嚴格編制預算，嚴格項目資金申請，嚴格項目資金的使用，規范了財政預算資金使用，規范了財務管理。

1.2國庫集中支付對行政事業單位財務管理提出了更高要求

對行政事業單位財務人員專業素質提出了更高要求。財政國庫集中支付制度明確了行政事業單位財政資金從支付申請、審核、批復、查詢、對賬等環節都必須按照既定流程來，絲毫不能馬虎大意，這對財務人員的工作能力和水平提出了更高的要求，需要財務人員與時俱進，提高自身本領，達到財政國庫集中支付制度所提出的要求和規范。

對行政事業單位財務管理內部控制提出了更高要求。當前我國行政事業單位內部控制仍然存在單位負責人內控意識薄弱、內控制度不健全、內部控制的執行與監督不力、財務管理制度不健全等諸多問題，導致不相容崗位未能有效分離，集中支付系統不能與財務核算系統有效對接，國庫支付中心、銀行對賬不夠及時，增大了國庫集中支付制度下行政事業單位財務管理的難度。

對預算編制提出了更高要求。國庫集中支付制度改革不斷的深入，對預算編制管理的要求也越來越細致嚴格，行政事業單位需要根據財政部門所批準的年度部門預算逐月申請撥付財政資金款項，特殊的項目資金使用必須嚴格遵照有關規定進行申請，還要求行政事業單位在財政授權支付范圍內規范財政資金的使用，這就需要預算單位財務人員在編制行政項目預算時，要考慮的更為周全長遠。

對財務管理信息化水平提出了更高要求。財政國庫集中支付制度對行政事業單位的財務管理信息化水平提出了更高要求，因為財政國庫集中支付幾乎所有的操作程序都是通過電子計算機進行的，包括財政資金的支付申請、審核、批復、查詢、對賬等環節，需要無論是財政部門還是行政事業單位、銀行不斷的更新自己的信息化水平，滿足財政國庫集中支付的要求。

2.財政國庫集中支付下事業單位加強財務管理的措施

2.1更新財務管理理念，充實財務人員

按照財政國庫集中支付的要求，行政事業單位要及時充實財務人員，財務管理人員要更新財務管理思路，提高自身的財務管理技能。行政事業單位要加強對財務人員的業務培訓，使其通過專業的培訓逐步掌握財政國庫集中支付制度改革的政策和主要內容，知曉怎樣編制預算和處理賬務，提高其專業理論和實際操作能力。同時，財務人員要進一步樹立新的財務管理理念，增強對財務管理工作的認識，積極主動的學習國庫集中支付相關知識，多模擬演練如何使用財政國庫集中支付的電子信息系統。

2.2完善行政事業單位國庫集中支付內控制度

財政國庫集中支付制度要求行政事業單位應該完善內部控制制度，尤其是財務管理內部控制制度：一是加強對事業單位工作人員的內部控制方面知識的宣傳，增強行政事業單位工作人員特別是財務人員的內控意識，切實保障內部控制推行有良好的思想基礎；二是建立健全內部控制制度，實行不相容崗位分離，確保行政事業單位內部控制制度合理規范，有利于執行；三是定期對貨幣資金對賬檢查，強化貨幣資金的核查控制，保障資金的運行安全；四是實現國庫集中支付系統與財務核算系統的有效對接，尋找內部控制和國庫集中支付的結合點，平衡二者的制約關系，實現行政事業單位全面的管理與控制；五是加強對行政事業單位財政管理的內、外部審計的監督，通過監督的約束力促使行政事業單位內部控制制度的落實，促進事業單位財務管理規范化。

2.3合理編制預算，完善財務管理制度

行政事業單位要在財政國庫集中支付要求相下按照實際情況編制預算，要杜絕小支出、大預算現象。因此，行政事業單位在編制每年度預算時，應該結合單位自身實際，分析上一年度單位財務數據，并充分考慮單位下一財年的重點行政項目預算，合理編制預算。預算經相關部門審核通過之后，行政事業單位應嚴肅認真地執行預算，拒絕預算外的財政資金申請撥付，財政部門也要嚴格把關審批行政事業單位的各項財政性資金使用范圍的方式，同時，行政事業單位也要完善財管理制度，統籌安排好單位資金的使用計劃，保證資金的落實，確保財政資金管理使用的風險的降低，規范行政事業單位的財政資金的管理使用。

2.4提高信息管理系統水平

提高信息管理系統水平，建立國庫集中支付系統相適應的信息管理系統，保障國庫集中支付制度順利運行。財務管理部門要安裝配備國庫集中支付的一系列財務管理軟件，完善計算機硬件配置，及時維護系統安全，實現國庫集中支付下財務管理的電子信息化，確保財政資金管理的高效穩定安全，實現財政資金合理配置。同時，財務管理部門也要在指導幫助行政事業單位統一安裝國庫集中支付的管理軟件，指定專門人員進行學習軟件的操作，使各單位更為積極主動的融入對接國庫集中支付制度的實施和完善。

3.結論

財政國庫集中支付制度改革對我國行政事業單位財務管理產生了許多積極有利的影響，也提出了更高的要求。各級行政事業單位要進一步提高財務管理意識，壯大財務人員隊伍，完善行政事業單位國庫集中支付內控制度，合理編制預算，完善財務管理制度，提高信息管理系統水平，提高財務管理水平，促進國庫集中支付制度改革的順利實施。

參考文獻：

篇5

一、加快發展銀行現代零售業務的重要性

（一）加快發展銀行零售業務是客戶需求多樣化的客觀需要

雖然處在后金融危機時代的大背景下，但我國經濟卻在世界各國經濟中一枝獨秀，居民收入也隨著經濟的快速發展穩步增加，個人金融消費現象愈加明顯。隨著居民金融知識的增長，他們的個人金融消費需求日趨多樣化，特別是對銀行等金融機構提供的金融產品的營利性、便利性以及敏感度也越來越高。如中國經濟景氣監測中心進行的一項調查顯示, 約有70%的居民認為目前銀行開設的服務項目還不夠用, 希望提供更多更好的服務項目, 特別是在銀行零售業務方面。因此, 銀行應采取適當的營銷策略，向顧客提供真正需要的金融服務，創造出一批穩定的客戶群。

（二）加快發展銀行零售業務是利率市場化博弈的結果

利率市場化的結果使得企業和銀行間的博弈越來越尖銳,許多優質大企業給銀行的利率下浮，下浮到銀行不能接受,如此一來企業就發股票,銀行盈利也受到前所未有的挑戰。但是,利率市場化對銀行是一把“雙刃劍”,一方面增加了銀行的利率風險,減少了銀行傳統業務的發展空間；另一方面,也為銀行開展零售業務的低資本消耗型業務創造了條件。通過發展零售業務,銀行可以為高端客戶設計不同利率組合的投資理財產品包，在規避利率風險的同時,為客戶獲取高收入，為銀行帶來相應的高額利潤。

（三）加快發展零售業務是商業銀行利潤增長方式與業務結構調整的需要

我國資本市場的快速發展加劇了企業“金融脫媒”的現象。大批優質企業走向資本市場直接融資，大大降低了對銀行貸款的依賴性。從目前國內資本市場的發展情況來看，股票市場經過幾年的改革調整，正在加快復蘇，短期融資券市場也在迅速擴容，直接融資市場比重的提升不可逆轉。數據顯示，企業通過發行股票、債券等方式融資對銀行的貸款業務產生了明顯的替代效應。

二、商業銀行零售業務中的財富管理模式發展現狀分析

我國商業銀行正隨著經濟發展、 財富效應擴散、 財富管理多樣化的金融服務需求越來越旺盛。財富管理作為一種新的商業銀行零售業務的經營管理機制逐漸在我國銀行業出現。一般來說，作為個人金融服務的發展趨勢，財富管理模式是銀行利用所掌握的零售客戶信息與金融產品，通過分析客戶自身的財務狀況，了解和挖掘客戶需求，制定客戶理財方案，為優質客戶提供現金、證券、保險、信貸、投資管理，以及稅務、財務計劃、退休、遺產信托等一攬子金融服務，進而幫助客戶實現理財目標的一系列過程。

盡管國內商業銀行已經逐步接受并采用了財富管理模式，但仍存在諸多問題：

（一）國內財富管理發展尚處于起步階段

商業銀行零售業務的發展模式可以分為3個階段，分別為傳統個人理財服務、財富管理模式、私人銀行業務。國內銀行業的實踐表明，目前國內的銀行大多處于第一和第二階段。以中國工商銀行設在浦東的財富管理中心為例，目前該中心聯系的100萬以上的客戶208戶，管理金融資產57150萬元；50萬以上核心級客戶422人，管理金融資產73229萬元。在中小股份制商業銀行里，截至2008年上半年,中信銀行貴賓客戶數量已經達到8萬多人,管理資產達到1000多億元。作為國內最好的國有和中小股份制商業銀行，中信銀行與國外先進銀行相比，無論在客戶的數量、質量以及結構方面都有較大的差距還有待改善。比如，目前美國花旗集團為100 多個國家的2 億多客戶提供包括個人儲蓄、信貸、證券、保險、信托、基金、財務咨詢和資產管理等全能式的金融服務,平均每位客戶的產品數在全球同行企業中排名第1。在亞太區，花旗擁有最大的私人銀行服務網絡，辦事處遍及11 個國家和地區，區內所管理的資產近600 億美元。另據統計,到2005年底,瑞銀華寶管理的私人銀行資產已經達到20，160億美元,居全球第1位；巴克萊全球投資者集團的私人銀行資產在15，130億美元,居第2位。可見，國內商業銀行的零售業務尚處于起步階段，需要長期的客戶積累和發展。

（二）財富管理的品牌效應尚未形成，產品同質化現象嚴重

從營銷學角度看，品牌效應是企業提高市場知名度、擴大市場份額的核心競爭力之一。各商業銀行在發展零售業務時也不遺余力地推出各自的品牌，包括招行推出的“金葵花”、中國工商銀行的理財金賬戶、民生銀行的“非凡理財”。這些品牌已經贏得了較高的市場認知度，但從運作后的實際狀況分析，不少財富管理的品牌并沒有打響，大多數優質客戶甚至不了解財富管理的真正含義，高端渠道簡單地淪為向高端客戶銷售產品的渠道，更無從談起真正實施財富管理機制。

（三）零售業務的管理機制有待改善與提高

零售業務的開發、營銷、管理缺乏整體戰略。在開發上，各商業銀行零售業務的推出比較快，但只限于總行的業務平臺,分行和支行越往下越弱。新業務的真正推廣在于支行。在營銷上，沒有整體的營銷手段，一項新的零售業務推向市場各行其是，這不僅加大了費用支出，而且營銷手段沒有力度。在管理上，缺少有效的管理機制和管理手段，開發、營銷、管理3個環節還沒有形成一個有機的整體，缺乏整體協調配合。

具體到營銷管理層面，雖然總行要求網點客戶經理加大使用個人營銷管理系統的力度，提升客戶的識別率和交叉產品持有率，實際上系統信息數據更新滯后、功能不完善，不能對優質客戶進行有效的細分，從銀行的角度對客戶的資產、負債、中間業務等各個方面的貢獻度進行評價，也不能客觀反映客戶經理的服務、成本及效益。從客戶經理管理考核角度，現有的考核主要以銷售產品為基礎，沒有形成以客戶為基礎的統一的評價平臺，客戶經理的績效考核與產品銷售掛鉤，容易造成急功近利的現象發生。從長遠發展來看，只有站在客戶的立場上進行的財富管理才能最終留住客戶。

針對以上關于發展財富管理模式中存在的問題，本文從企業戰略中競爭優勢的角度出發，就如何解決問題提出了自己的建議。

三、商業銀行發展財富管理模式的具體戰略分析

從國際銀行財富管理的實踐經驗來看,發展財富管理業務必須有一個明確的市場定位和相應的戰略,具體表現在客戶、產品與服務、管理與人才等競爭優勢因素上。

（一）聚焦于高端財富客戶，把握客戶偏好

財富管理的服務對象就是富人,少數的高端客戶為銀行創造的利潤遠遠大于一般客戶群體的利潤貢獻。富裕階層的主要特征是: 1.高學歷；2.服務業和新興行業；3.掌握和運用的資源較多；4.領導消費新潮流。從我國的情況來看,未來20年是富有階層形成的關鍵時期,估計將有數億人進入這一行列。其中，包括科技企業家、金融行業里的中高層管理者、會計師等各類社會專業人員、外資企業高級管理人員等。上述客戶群體必然成為國內商業銀行財富管理爭奪的焦點。客戶經理必須主動深入高檔商務區、高檔社區開發客戶資源。加強與證券公司、基金公司、保險公司等其他金融機構不同程度的業務合作，從而最大限度地實現優勢互補，并從機構、人員配置、培訓、資金和技術投入方面進行必要的支持和配合，以形成合力，共同促進客戶開發和業務發展。

（二）著力于財富管理產品和服務的開發與營銷

財富管理業務競爭的戰略武器是“高、精、尖”的金融產品。國內銀行從事財富管理,必須向客戶提供面向一生的完整客戶理財計劃,包括提供從最保守到中庸到最積極的產品。產品設計上要靈活多變。以中信銀行理財產品為例，該行的理財產品開發設計以穩健為主調,采用“核心(穩健) +衛星(創新) ”的配置思路。穩健類產品主要以拓寬產品線、豐富投資范圍為主要思路,積極拓展債券市場、貨幣市場、票據市場和信貸市場等投資方向；創新類產品重點研究中高端客戶專屬產品,根據市場情況擇機發行,在客戶需求分析的基礎上,加強產品的主動管理和資產配置,逐步由單一產品銷售向不同資產配置的財富管理方案轉變。

建立高標準、規范化、私密性的高端服務。從國內商業銀行來看，網點與網點之間、不同區域之間提供的產品和服務水平參差不齊。因此，商業銀行必須針對高端渠道制定一套統一的服務模式，力求在所有的財富管理中心與網點實現服務流程的一致性，這樣才能讓客戶感受到賓至如歸的感覺。

（三）注重高效、精細化的財富管理系統的建設

在財富管理的宏觀管理機制方面,國內各商業銀行一方面在總行層面基本完成了財富管理組織架構建設和制度建設，同時也在各省級分行層面設立了貴賓理財中心或者財富管理中心，并明確了相應的職責，制定貴賓理財客戶經理管理辦法實施細則。特別是在財富管理系統建設上，各商業銀行省級分行級別的財富管理中心或貴賓理財中心應被賦予更多的自，如嘗試研發自己的金融理財產品、具有某些產品的定價權，針對高端客戶提供專享的投、融資產品和渠道等，這些都有利于財富管理模式下的零售業務的發展。