中小企業(yè)經(jīng)營狀況精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L(fēng)格的5篇中小企業(yè)經(jīng)營狀況，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

一般而言，各國對中小企業(yè)的界定有定量和定性兩種方法，定量界定主要包括從企業(yè)雇員人數(shù)、資產(chǎn)額以及營業(yè)額三方面進行界定，定性界定一般從企業(yè)質(zhì)量和地位兩方面進行界定。世界上絕大多數(shù)國家都采用從業(yè)人員為界定標準，把500人以下的企業(yè)視為中小企業(yè)，50―100人以下的為小企業(yè)。

中國中小企業(yè)的界定先后經(jīng)過幾次調(diào)整。1999年最后將銷售收入和資產(chǎn)總額作為主要考察指標：分為特大型、大型、中型、小型四類，其中年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5億元以下，5000萬元以上的為中型企業(yè)，年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5000萬元以下的為小型企業(yè)；參與劃型的企業(yè)范圍原則上包括所有行業(yè)各種所有制形式的工業(yè)企業(yè)。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深入，該標準已明顯不適應(yīng)形勢的變化，有關(guān)部門已考慮吸收國際經(jīng)驗，改變企業(yè)規(guī)模的劃分標準。可望推出的新標準是按企業(yè)的銷售收入來劃分企業(yè)的規(guī)模，將年銷售收入在500萬元以下的劃為小型企業(yè)，500―5000萬元的劃為中型企業(yè)，5000萬一5億元的劃為大型企業(yè)，5億元以上的劃為特大型企業(yè)。

參照國際通行的做法，結(jié)合中國的具體實際，本次調(diào)查將中小企業(yè)定義為從業(yè)人員在500人以下，資產(chǎn)或銷售收入在5000萬元人民幣以下的工業(yè)企業(yè)。

中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀

本次中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新狀況調(diào)查，問卷共設(shè)18個問題，主要從七個 方面分析：一是從中小企業(yè)的設(shè)備、技術(shù)、有無技術(shù)創(chuàng)新等方面，反映中 小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀；二是從中小企業(yè)的主動性來源，反映中小企業(yè) 中技術(shù)創(chuàng)新的主體；三是從中小企業(yè)在市場競爭中的壓力來源，反映中 小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的動力；四是從中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中采用的方法 使 用的技術(shù)類型和來源，反映中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的戰(zhàn)略；五是從中小企業(yè) 技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果，反映中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的成效；六是從影響中小企業(yè) 技術(shù)創(chuàng)新的因素，反映中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的障礙。

地區(qū)發(fā)展水平如何劃分

按人均國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)，劃分為五個發(fā)展水平的地區(qū)：

發(fā)達地區(qū) (10000元以上)

次發(fā)達地區(qū) (700―10000兀）

中等水平地區(qū) (5000―7000兀)

欠發(fā)達地區(qū) (3000----5000兀)

不發(fā)達地區(qū) (3000元以下)

中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

本次進行的中小企業(yè)融資狀況調(diào)查，問卷共設(shè)問題16個，主要從六 個方面展開：

一是中小企業(yè)參加信用評級、資信等級狀況、評級機構(gòu)及評級的作 用，反映中國當(dāng)前中小企業(yè)的信用狀況及信用體系建設(shè)中的問題；

二是中小企業(yè)資金來源、融資渠道、融資方式及影響中小企業(yè)融資 的因素來了解和反映當(dāng)前中小企業(yè)獲取資金的狀況；

三是從中小企業(yè)能否從銀行獲取短中長期資金貸款、貸款需求的滿 足程度、難易程度及由于缺乏資金對中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響，反映當(dāng) 前中小企業(yè)融資難的狀況；

四是從中小企業(yè)資產(chǎn)負債率、近兩年呆帳變化情況反映自身融資的條件；

五是了解當(dāng)前中小企業(yè)融資成本的變化狀況，反映外部融資的條六是反映當(dāng)前中小企業(yè)融資擔(dān)保的渠道及擔(dān)保體系建設(shè)中的問題。

本次調(diào)查顯示中小企業(yè)獲取資金的來源過于單一：

有65．7％的企業(yè)資金來源主要依賴各類金融機構(gòu)貸款，其次權(quán)益性投資占33．3％，其他來源占16．4％，債券類來源最少僅占1．8％。

企業(yè)信用體系狀況本次調(diào)查顯示，參加過資信評級的企業(yè)占46．6％，未參加過資信評級的企業(yè)53．4％，半數(shù)以上的中小企業(yè)未參加資信評級。從參加資信評級的企業(yè)狀況分析呈現(xiàn)三個特點：一是參加過資信評級的企業(yè)依規(guī)模、營業(yè)額由小到大呈遞增態(tài)勢；二是從地區(qū)劃分看，參加 過資信評級的企業(yè)集中于發(fā)達地區(qū)，欠發(fā)達地區(qū)和不發(fā)達地區(qū)僅有19．9％的企業(yè)參加過資評級，與發(fā)達地區(qū)和次發(fā)達地區(qū)的62．3％相比，差距相當(dāng)懸殊。三是從參加過資信評級的企業(yè)資信狀況來看，總體資信狀況較好。獲得評級機構(gòu)資信評級AA級及以上企業(yè)占全部參加評級企業(yè)的60．7％，A級以下及C級以上企業(yè)占全部參加評級企業(yè)的31．4％，C級及C級以下企業(yè)僅為7．9％。資信狀況較好，資信評級AA級及以上多集中于營業(yè)額大、盈利高的企業(yè)。

擔(dān)保制度建設(shè)亟待完善

中小企業(yè)缺乏擔(dān)保渠道，能夠獲得擔(dān)保的企業(yè)數(shù)量較少。據(jù)調(diào)查，64.2%的中小企業(yè)沒有渠道獲得信貸擔(dān)保，只有35．8％的企業(yè)能夠獲得信貸擔(dān)保。即使在有較大盈利企業(yè)中，也只有65．6％的企業(yè)可以獲得信貸擔(dān)保，擔(dān)保難可見一斑。

據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)司提供的資料，從1998年至2001年，我國已有28個省自治區(qū)、直轄市開展了中小企業(yè)信用擔(dān)保試點，80多個城市成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，到位擔(dān)保資金40億元，可為中小企業(yè)解決400億元的銀行貸款。但由于各地新建的信貸保險擔(dān)保和商業(yè)性信用擔(dān)保機構(gòu)制度創(chuàng)建、業(yè)務(wù)開展時間較短，其作用還不甚明顯，許多地方擔(dān)保體系建設(shè)還有待完善和普及。這就是為什么中小企業(yè)信貸擔(dān)保難的主要原因之一。

中小企業(yè)獲得外部資金的主要渠道：

調(diào)查結(jié)果顯示中小企業(yè)獲得外部資金的主要渠道過于集中在各類商業(yè)銀行。

中小企業(yè)的資金來源、渠道、方式和影響獲得金融機構(gòu)貸款的因素

篇2

江蘇省中小企業(yè)生態(tài)環(huán)境景氣指數(shù)（簡稱：江蘇省中小企業(yè)景氣指數(shù)），由南京大學(xué)企業(yè)生態(tài)研究中心推出，于每年11月下旬定期。該指數(shù)依據(jù)南京大學(xué)金陵學(xué)院的專項調(diào)查，由企業(yè)的高層管理者根據(jù)調(diào)查問卷上的內(nèi)容做出評價。本文利用基于2014年暑假對揚州市300家企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)進行實證研究。

本次調(diào)查共回收調(diào)查問卷300份，其中有效問卷290份。《中小企業(yè)景氣調(diào)查問卷》主要圍繞企業(yè)行業(yè)與生產(chǎn)經(jīng)營情況判斷展開專項調(diào)查，包括生產(chǎn)能力利用情況、資金方面情況、盈利及投資情況、用工情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況等26項指標。本次社會調(diào)查涉及揚州市所轄7個縣（市）區(qū)，其中廣陵區(qū)64戶，邗江區(qū)76戶，江都58戶，寶應(yīng)縣29戶，儀征49戶，高郵1戶，其他地區(qū)13戶。按企業(yè)規(guī)模分，微型企業(yè)36戶，小型企業(yè)195戶，中型企業(yè)59戶。按所有制分，私營企業(yè)219戶，股份制企業(yè)55戶，聯(lián)營企業(yè)6戶，外資企業(yè)8戶（含全外資企業(yè)1戶），其他2戶。本次調(diào)查企業(yè)涉及到農(nóng)業(yè)、采礦業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、運輸業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)以及教育、衛(wèi)生業(yè)等17戶行業(yè)門類，覆蓋食品加工、紡織業(yè)、金屬制品業(yè)等56戶行業(yè)大類。從產(chǎn)品銷售范圍看，省內(nèi)91戶，多省44戶，全國81戶，國際國內(nèi)47戶，國際20家，其他7戶。

二、中小企業(yè)景氣指數(shù)的計算

“江蘇省中小企業(yè)景氣指數(shù)”是一個指數(shù)體系，反映江蘇省中小企業(yè)的經(jīng)營者對過去和未來6個月經(jīng)營、發(fā)展情況的整體評價。包括總指數(shù)、生產(chǎn)景氣指數(shù)、市場景氣指數(shù)、金融景氣指數(shù)、政策景氣指數(shù)等，各分項指數(shù)都由相關(guān)的經(jīng)濟指標組合而成。

三、模型的建立與變量的選取

由于所選定的相應(yīng)變量為揚州市中小企業(yè)在2014年上半年的總體運行狀況或揚州市中小企業(yè)對2014年下半年的總體運行狀況的預(yù)期（受訪者回答下列五項之一：樂觀、較樂觀、一般、較不樂觀、不樂觀），且問卷所涉及的問題均為五個分類且有順序的離散變量，故本文建立有序累計概率的Logistic模型分別分析揚州市中小企業(yè)在2014年上半年的總體運行狀況的影響因素和揚州市中小企業(yè)對2014年下半年的預(yù)期總體運行狀況的影響因素。

依據(jù)對受訪者的實地調(diào)研結(jié)果和對樣本數(shù)據(jù)的分類，本文選擇生產(chǎn)總量（X1）、生產(chǎn)成本（X2）、實際產(chǎn)品銷售（X3）、產(chǎn)成品庫存（X4）、應(yīng)收貨款（X5）、流動資金（X6）、融資成本（X7）、稅收負擔(dān)（X8）、固定資產(chǎn)投資計劃（X9）、新產(chǎn)品開發(fā)（X10）、企業(yè)綜合生產(chǎn)經(jīng)營狀況（X11）11個分類變量作為影響揚州市中小企業(yè)在2014年上半年的總體運行狀況或揚州市中小企業(yè)對2014年下半年的總體運行狀況的預(yù)期的解釋變量。

在本文中，相應(yīng)變量為多分類有序變量的情況，評價指標分為樂觀、較樂觀、一般、較不樂觀、不樂觀，各等級之間是有序的，所以本文的Logistic回歸模型需要擬合4（等級個數(shù)為5）個Logistic回歸模型。

第i個觀測值對應(yīng)似然值的貢獻取決于觀測到哪一個j值，因此對于次序響應(yīng)的每個j值，取所有yi=j的觀測之的乘積，有似然函數(shù)：

其中若yi=j，則dij=1，否則dij=0。并且對于任一個觀測Xi而言，只有一個等級事件發(fā)生，即，故有如下有序累積概率Logistic模型：

有序累積概率模型參數(shù)的極大似然估計就是尋找參數(shù)使得聯(lián)合概率實現(xiàn)最大化，由于觀測之間相互獨立，聯(lián)合概率被分解成邊緣概率之積。而觀測到y(tǒng)i=j的概率就是累積概率之差：

四、實證結(jié)果

根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)，利用Minitab 16統(tǒng)計軟件對順序Logistic模型進行標定，設(shè)定置信水平為95%，最終模型標定結(jié)果如表3、表4所示。

根據(jù)樣本信息，本文把模型所選取的11個解釋變量分為四個方面。X1生產(chǎn)總量、X2生產(chǎn)成本、X9固定資產(chǎn)投資計劃、X10新產(chǎn)品開發(fā)、X11企業(yè)綜合生產(chǎn)經(jīng)營狀況歸為企業(yè)管理；X3實際產(chǎn)品銷售、X4產(chǎn)成品庫存歸為市場環(huán)境；X5應(yīng)收貨款、X6流動資金、X7融資成本歸為融資環(huán)境；X8稅收負擔(dān)歸為政策環(huán)境。

篇3

（一）中小企業(yè)的自籌資金

中小企業(yè)可以通過資自籌資金的方式來增加金存儲量，自籌資金在中小企業(yè)籌資途徑中占有一定優(yōu)勢，即籌資成本低，因此，自籌資金成為了中小企業(yè)籌資的一種主要方式。當(dāng)中小企業(yè)需要數(shù)目更大的資金額度時，為規(guī)避企業(yè)籌資中的經(jīng)濟風(fēng)險，建議根據(jù)中小企業(yè)的經(jīng)濟實力和市場環(huán)境選擇其他適宜的籌資途徑。

（二）中小企業(yè)的直接籌資

中小企業(yè)直接的籌資方式主要包括股票籌資和債券籌資，就股票籌資來說，只有上市公司才可以發(fā)行股票，然而在中國的中小企業(yè)行列中，能夠具備上市資格的中小企業(yè)少之又少，致使中小企業(yè)將股票籌資的籌資目光投向債券籌資的籌資途徑，我國債券發(fā)行的管理流程分為三個部分，一是“規(guī)模控制”，二是“集中管理”，三是“分級審批”，由此看來，中小企業(yè)的直接籌資受到了企業(yè)規(guī)模和企業(yè)效益以及外界條件限制，將我國大多中小企業(yè)阻隔在債券發(fā)行的門檻之外，由此可見，股票籌資和債券籌資目前還不適合我國大多中小企業(yè)采用。

（三）中小企業(yè)的間接籌資

我國中小企業(yè)的間接籌資途徑主要來源于銀行的貸款，我國多數(shù)中小企業(yè)都會采取銀行貸款的方式進行間接籌資，以此解決中企業(yè)流動資金的短缺問題，據(jù)2014年相關(guān)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)占中國企業(yè)總數(shù)的99%，其中向銀行記性貸款的中小企業(yè)占總數(shù)的55%以上。

（四）國家政府對中小企業(yè)籌資的扶持

我國中小企業(yè)較其他頗具規(guī)模的大型企業(yè)來說，更加容易受到市場經(jīng)濟波動的影響，再加之中小企業(yè)不具備雄厚的行業(yè)競爭力，企業(yè)素質(zhì)水平較低，因此，國家相關(guān)政策的扶持能夠有效成為中小企業(yè)的保護屏障，政府提出的有關(guān)于幫扶中小企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的方式方法多種多樣，比如，目前由政府相關(guān)部門出臺的給予中小企業(yè)財政補貼以及降低中小企業(yè)稅率的優(yōu)惠政策。

二、中小企業(yè)籌資的現(xiàn)存問題

（一）中小企業(yè)籌資意識淡薄

部分中小企業(yè)籌資意識淡薄是由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層思想保守、心態(tài)消極造成的，我國中小企業(yè)經(jīng)營者缺乏冒險精神，從而錯失企業(yè)籌資的絕佳時機，加劇了中小企業(yè)籌資難的局面。2014年年末，國家相關(guān)經(jīng)濟部門將廣東、福建、上海、山東等地區(qū)作為經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的研究區(qū)域，向四個省市的中小企業(yè)發(fā)放了近3000份調(diào)查問卷，就中小企業(yè)籌資問題進行了深入調(diào)研，調(diào)研最終的問卷回收率僅為百分之三十，問卷回收率偏低的主要原因離不開中小企業(yè)的商業(yè)保密意識，我國中小企業(yè)尚未認識到籌資調(diào)查對企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的分析作用和導(dǎo)向作用。

（二）中小企業(yè)自身的經(jīng)營狀況較差

中小企業(yè)自身的經(jīng)營狀況較差是中小企業(yè)籌資困難的深層原因，有科學(xué)調(diào)查研究數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)經(jīng)營狀況不佳的企業(yè)數(shù)量已達到中小企業(yè)總量的半數(shù)以上。我國中小企業(yè)經(jīng)營狀況不佳主要表現(xiàn)為以下幾點層面，一是企業(yè)生產(chǎn)資本不足，中小企業(yè)物資不足和資金匱乏是阻滯企業(yè)經(jīng)營的重要原因；二是中小企業(yè)的人員管理機制不完善，致使企業(yè)員工缺乏積極性和主動性，從而降低企業(yè)的生產(chǎn)速率；三是中小企業(yè)的營銷機制不健全，單一的銷售渠道導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的大量囤積，致使企業(yè)流動資金日益短缺，形成中小企業(yè)內(nèi)部管理的惡性循環(huán)；四是中小企業(yè)的財務(wù)管理水平普遍偏低，缺少專業(yè)的財務(wù)管理復(fù)合型人才是企業(yè)資金管理存在問題的直接原因，財務(wù)問題會進一步影響到中小企業(yè)的整體運營狀況。

（三）市場金融體系改革滯后金融體系改革

滯后和金融體系不健全是影響中小企業(yè)籌資的關(guān)鍵性外在因素之一，就股票籌資來說，只有上市公司才可以發(fā)行股票，然而在中國的中小企業(yè)行列中，能夠具備上市資格的中小企業(yè)少之又少，而債券籌資的籌資途徑，又受到中小企業(yè)的規(guī)模、企業(yè)效益以及外界條件限制，將中小企業(yè)阻隔在債券發(fā)行的門檻之外，由此可見，滯后的金融改革和不健全的金融體系阻礙了中小企業(yè)的籌資。

（四）中小企業(yè)籌資中缺乏

政府部門的大力支持政府相關(guān)部門對中小企業(yè)籌資現(xiàn)實意義的認知還不到位，支持力度尚且不夠，中小企業(yè)的籌資作用還沒有在國家政府層面得到高度重視，致使間接籌資渠道還不夠暢通。政府相關(guān)部門忽視了中小企業(yè)籌資對地方經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，沒有認清中小企業(yè)對緩解地方就業(yè)壓力的現(xiàn)實作用，由此可見，政府相關(guān)部門對中小企業(yè)籌資工作的支持力度還需進一步加強。

三、解決中小企業(yè)籌資難的戰(zhàn)略對策

（一）加強中小企業(yè)的籌資意識

如果想要加強中小企業(yè)的籌資意識，就必須在市場競爭機制中鍛煉中小企業(yè)管理者的膽識，并要求中小企業(yè)管理者用長遠的眼光看待企業(yè)籌資問題，使其深切感受到企業(yè)籌資的積極意義和廣泛影響。開放的思想和積極的心態(tài)能夠幫助中小企業(yè)牢牢把握住籌資的最佳機遇，進而改善中小企業(yè)的籌資現(xiàn)狀。

（二）推進中小企業(yè)的經(jīng)營改革

推進中小企業(yè)的經(jīng)營改革，必須實現(xiàn)中小企業(yè)發(fā)展的因地制宜，尋找中小企業(yè)的資源優(yōu)勢，調(diào)節(jié)中小企業(yè)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展新形勢下滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需求的新型產(chǎn)業(yè)。改善中小企業(yè)的經(jīng)營狀況，一是多方位、多領(lǐng)域地拓寬中小企業(yè)的籌資渠道，加強中小企業(yè)的資本建設(shè)；二是完善中小企業(yè)的人員管理機制，調(diào)動企業(yè)員工的積極性，進而提高企業(yè)的生產(chǎn)效率；三是健全中小企業(yè)的營銷機制，擴大企業(yè)的銷售渠道；四是加強中小企業(yè)的財務(wù)管理水平，進而優(yōu)化企業(yè)的籌資結(jié)構(gòu)。

（三）深化金融體系的改革深化金融體系的改革

必須緊緊圍繞中小企業(yè)的發(fā)展特點，在技術(shù)和工具上、制度和觀念上，逐步形成既有利于中小企業(yè)籌資的金融體系管理方式，又有利于我中小企業(yè)文化展示的現(xiàn)代渠道。深化金融體系的改革，不僅要放低對中小企業(yè)籌資的門檻，還要建立為中小企業(yè)提供擔(dān)保的信用機構(gòu)，切實解決貸款無擔(dān)保的問題；同時為中小企業(yè)的技術(shù)和科技提供貸款，建立金融投資公司，為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金保障。

（四）政府部門對中小企業(yè)籌資的大力支持

政府部門要為中小企業(yè)籌資提供大力的支持，旨在為中小企業(yè)營造良好的籌資環(huán)境。政府部門相繼推出了《公司法》、《企業(yè)合伙法》等相關(guān)法律法規(guī)，為中小企業(yè)籌資提供了相關(guān)專業(yè)性方案，主要內(nèi)容為中小企業(yè)引進國外高新技術(shù)、改造中小企業(yè)的技術(shù)項目、保護中小企業(yè)的環(huán)境項目、擔(dān)保中小企業(yè)的項目貸款等。其次，地方財政部門可以因地制宜，將中小企業(yè)的稅收減免政策落到實處，并不斷探索出其他行之有效的優(yōu)惠政策。要在國家法律法規(guī)的保護下，改善中小企業(yè)的籌資現(xiàn)狀，切實促進中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。

四、結(jié)語

篇4

一、中小企業(yè)在銀行經(jīng)營中的重要地位

1、中小企業(yè)的社會經(jīng)濟地位所決定。中小企業(yè)在提高就業(yè)、增加稅收以及保持經(jīng)濟活力等方面為我國經(jīng)濟發(fā)展做出了重大貢獻,特別是2008年全球經(jīng)濟危機以來,國家為擴大內(nèi)需,保障就業(yè),針對發(fā)展中小企業(yè)出臺一系列包括稅收、信貸等方面的扶持政策。中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟中不可忽視的力量。

2、銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)軌趨勢決定。近年來,隨著資本市場、債券市場的大力發(fā)展,以及私人股權(quán)投資力度不斷加大,大客戶直接融資渠道不斷拓寬,“金融脫媒”現(xiàn)象嚴重,加之監(jiān)管部門對于單一客戶授信集中度的監(jiān)管要求,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的傍大戶營銷模式面臨嚴峻考驗和巨大沖擊。因此各商業(yè)銀行均將發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點任務(wù),中小企業(yè)業(yè)務(wù)已成為銀行競爭熱點和新的利潤增長點。

3、銀行搶占競爭先機決定。銀行為實現(xiàn)“好中選優(yōu)”的營銷目的,搶占中小企業(yè)市場先機,必須主動出擊營銷優(yōu)質(zhì)客戶,加大扶持未來優(yōu)質(zhì)、長久客戶群體的力度。

二、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的瓶頸問題

(一)信息不對稱是中小企業(yè)信貸調(diào)查的主要癥結(jié)所在。目前,多數(shù)中小企業(yè)還沒有完善的公司治理結(jié)構(gòu),企業(yè)在原材料采購、銷售渠道建設(shè)、利潤分配、納稅等方面都或多或少存在利用人脈關(guān)系進行處理的現(xiàn)象,財務(wù)數(shù)據(jù)不能完整反映客戶的整體經(jīng)營狀況。實際上,“軟信息”——-如實際控制人及股東的個人品行、信用記錄、與上下游的關(guān)系等則更能反映企業(yè)的整體狀況。“軟信息”往往是最真實和最有參考價值的,但了解“軟信息”需要客戶經(jīng)理掌握大量社會資源,但目前來看,因受限于社會地位、從業(yè)范圍等因素的限制,銀行信息了解渠道少,且無較好的篩選甄別方法,無法保證信息質(zhì)量。

(二)信貸資源配置與價值創(chuàng)造能力不匹配。一方面,如按照大中型客戶信貸管理模式,對單個中小企業(yè)的情況實行全方位的調(diào)查評價和貸后監(jiān)管,將耗費大量管理資源;另一方面,中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模、授信額度等因素,單個客戶對銀行的價值貢獻能力較小,形成信貸資源配置與價值創(chuàng)造能力的不匹配,制約了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(三)風(fēng)險控制能力不足,制約了中小企業(yè)授信總量的擴大。從某種意義上來說,一家銀行的信貸業(yè)務(wù)擴張能力取決于其風(fēng)險管控能力。針對具體的信貸管理人員而言也是如此,客戶經(jīng)理所營銷、管理的企業(yè)數(shù)量,受限于個人的精力、能力和經(jīng)驗,是存在管理邊際的。相對于大中型信貸客戶而言,中小企業(yè)授信單戶金額小、總體數(shù)量大,行業(yè)差別大,如按照現(xiàn)有信貸模式全程管理將導(dǎo)致風(fēng)險控制能力不足,與業(yè)務(wù)增量不匹配。在實際工作中,貸前調(diào)查流于形式、申報材料抄襲客戶介紹資料、貸后管理表面化等現(xiàn)象明顯,無法做到風(fēng)險管理的精準性、有效性,制約了中小企業(yè)授信總量的擴大。

三、中小企業(yè)信貸管理模式的探討

(一)建立中小企業(yè)信貸管理模式的新思路

為解決中小企業(yè)客戶群體眾多,與客戶經(jīng)理人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)較低、信貸流程較為復(fù)雜的矛盾,科學(xué)地識別中小企業(yè)信用風(fēng)險,應(yīng)樹立“有所為有所不為”的指導(dǎo)思想。信貸人員關(guān)注的重點應(yīng)由企業(yè)的綜合還款能力轉(zhuǎn)向企業(yè)現(xiàn)金流、物流和信息流,提煉其經(jīng)營行為作為授信參與媒介,主要經(jīng)營指標作為關(guān)鍵風(fēng)險控制指標。選擇適宜的授信品種,確保符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方式,確保授信資金滲入企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營中,確保產(chǎn)品期限契合客戶資金回籠時間。通過貸前、貸中、貸后重點監(jiān)控客戶的經(jīng)營信息流、物流和資金流防范授信風(fēng)險。

(二)新思路的優(yōu)勢

1、明確了中小企業(yè)客戶的營銷重點。中小企業(yè)營銷應(yīng)以供應(yīng)鏈產(chǎn)品為主,授信使用時基本做到“跟單”操作,使信貸資金與客戶資金流轉(zhuǎn)相對一致。實時監(jiān)控貸款使用環(huán)節(jié)的風(fēng)險點,改變目前粗放的發(fā)放流動資金貸款,貸后資金使用監(jiān)管基本失控的狀況。

2、信貸管理目標一致。堅持貸后管理與產(chǎn)品營銷相結(jié)合的原則,貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的風(fēng)險控制重點均為客戶的經(jīng)營活動,前中后臺風(fēng)險識別手段一致,便于統(tǒng)一風(fēng)險偏好,有利于貼近客戶和市場實際情況。

3、深入實際強化動態(tài)監(jiān)控。改變當(dāng)前信貸調(diào)查浮于表面,應(yīng)付了事的狀況,且信息可以查閱原始憑證進行校驗,信息質(zhì)量較高,防止人為因素抬高或降低客戶風(fēng)險狀況。通過定期監(jiān)控客戶經(jīng)營活動,有助于持續(xù)跟蹤客戶經(jīng)營管理狀況和發(fā)展趨勢,及時發(fā)現(xiàn)引起客戶的經(jīng)營狀況發(fā)生較大變化的主要影響因素,采取措施防范和化解風(fēng)險。

4、降低信貸人員工作強度。對客戶信息的搜集不求大而全,但求少而精,突出信息集中、要素簡潔、便于操作的特點。貸后監(jiān)管檢查內(nèi)容相對較為固定,主要通過定期搜集數(shù)據(jù)進行橫向、縱向?qū)Ρ确治鼋?jīng)營狀況,通過經(jīng)營活動管理統(tǒng)領(lǐng)該客戶風(fēng)險狀況,降低勞動強度的同時提高監(jiān)管的有效性。

5、篩選培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶。通過持續(xù)跟蹤分析客戶的經(jīng)營行為,可以通過監(jiān)控產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定程度,生產(chǎn)成本控制水平,行業(yè)地位等因素,進而判定其經(jīng)營發(fā)展趨勢;確定是否具備培養(yǎng)前途,是交易性客戶還是潛在優(yōu)質(zhì)客戶的培養(yǎng)對象,對于經(jīng)營活動明晰、購銷暢通、盈利能力較強的可以建立優(yōu)質(zhì)客戶儲備庫。

三、中小企業(yè)信貸管理模式的實踐操作

為達到授信行為與企業(yè)經(jīng)營活動的高度契合,應(yīng)側(cè)重于以下幾個環(huán)節(jié):

(一)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)

信貸調(diào)查要創(chuàng)新機制,對授信調(diào)查內(nèi)容進行標準化設(shè)定,“抓住主線,以線帶面”。主線即企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流,通過了解企業(yè)的經(jīng)營活動了解客戶。主要做法是:以“看”、“問”為輔,“查”為主,做好中小企業(yè)客戶經(jīng)營活動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累工作。以客戶經(jīng)營活動為調(diào)查主線,其他調(diào)查內(nèi)容為輔,強調(diào)對企業(yè)實際現(xiàn)金流的考察,抓住關(guān)鍵信息載體,加強對企業(yè)重要原始憑證的核實力度,了解體現(xiàn)企業(yè)價值的一手資料,從而得出正確的風(fēng)險分析判斷,并根據(jù)經(jīng)營活動特點確定合適的授信品種。

企業(yè)采購環(huán)節(jié)。應(yīng)重點查閱其購貨合同及稅票、發(fā)票等證實采購活動的相關(guān)單據(jù),了解上游供應(yīng)商的生產(chǎn)能力,以及雙方合作歷史,確保原料供應(yīng)充足及時。查閱其原料入庫單及存貨明細賬,了解存貨構(gòu)成及存貨周轉(zhuǎn)率。

企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。應(yīng)查閱存貨明細賬中的主要半成品和產(chǎn)成品構(gòu)成,并到原料庫和成品庫進行實地核查,確保帳實一致。查閱一定時期內(nèi)的產(chǎn)品出庫單與原料入庫單,根據(jù)二者的數(shù)量、金額,了解企業(yè)的銷售情況是否屬實。調(diào)閱其水費繳納、電費繳納、工資發(fā)放等單據(jù),根據(jù)生產(chǎn)與耗費的匹配程度了解產(chǎn)能利用率。

企業(yè)銷售環(huán)節(jié)。應(yīng)查閱銀行結(jié)算明細賬、稅費繳納憑證、報關(guān)單等,根據(jù)結(jié)算資金的回籠情況及相關(guān)憑證驗證其銷售收入的實現(xiàn)程度。調(diào)閱客戶銷售明細帳,了解其銷售客戶構(gòu)成,重點客戶在銷售收入中的占比,重點客戶規(guī)模和在行業(yè)中的地位,二者如何結(jié)算,如屬于賒銷,則查閱應(yīng)收賬款明細賬,了解賬期是否與購銷合同約定一致。

綜上所述,即通過實地查閱客戶的“四帳”(銷售明細帳、存貨明細賬、應(yīng)收賬款明細賬、銀行結(jié)算明細賬)、“五單”(購銷訂單、水費繳納單、電費繳納單、工資發(fā)放單、納稅憑證,報關(guān)單),深入了解客戶實際經(jīng)營狀況,根據(jù)掌握的貿(mào)易往來記錄、與上下游的供銷合作時間,合同履約能力等確定其經(jīng)營是否正常,并根據(jù)其經(jīng)營特點合理確定授信品種,量身定制授信方案。

(二)貸中審查環(huán)節(jié)

貸中審查和審批人員重點依據(jù)客戶經(jīng)理搜集的各項數(shù)據(jù)審查、分析授信方案的可行性。針對中小企業(yè),貸中審查和審批人員應(yīng)側(cè)重于核查客戶經(jīng)營活動變動的合理性,審查授信方案中提供的授信品種與客戶經(jīng)營活動匹配性,銀行能否動態(tài)控制授信資金參與企業(yè)經(jīng)營活動的周轉(zhuǎn)。

(三)貸后管理環(huán)節(jié)

貸后管理人員將貸前調(diào)查涉及的各項經(jīng)營數(shù)據(jù)分別設(shè)立表單,通過定期的貸后監(jiān)管,搜集相關(guān)數(shù)據(jù),并將數(shù)據(jù)錄入表單,通過數(shù)據(jù)變化及數(shù)據(jù)間的核對關(guān)系并結(jié)合對照財務(wù)報表,了解企業(yè)經(jīng)營狀況、及變動趨勢。

企業(yè)采購環(huán)節(jié)——包括原材料購入憑證、入庫單等,用于驗證原材料庫存的真實性。

企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)——根據(jù)原材料出庫單驗證生產(chǎn)所需原材料,根據(jù)水費、電費等的繳款單、工資發(fā)放單、生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅費納稅憑證等驗證生產(chǎn)耗費與產(chǎn)能的匹配程度。

篇5

1.1層次分析法。層次分析法（AnalyticalHierarchyProcess，簡稱AHP）是美國運籌學(xué)家薩蒂于20世紀70年代提出的一種定性方法與定量分析方法相結(jié)合的多目標決策分析方法。是將決策問題按總目標、各層子目標、評價準則直至具體的備投方案的順序分解為不同的層次結(jié)構(gòu)，然后得用求解判斷矩陣特征向量的辦法，求得每一層次的各元素對上一層次某元素的優(yōu)先權(quán)重，最后再加權(quán)和的方法遞階歸并各備擇方案對總目標的最終權(quán)重，此最終權(quán)重最大者即為最優(yōu)方案。

1.2直覺模糊層次分析法。針對以上層次分析法在對目標預(yù)測上的不足，本文提出了一種將直覺模糊集與層次分析法相結(jié)合的直覺模糊層次分析法，對模糊環(huán)境下的目標預(yù)測與方案的決策提供了更為客觀的依據(jù)。（1）建立層次結(jié)構(gòu)模型。本文設(shè)計的中小企業(yè)信用風(fēng)險評價指標體系如圖1所示，整套指標體系分為三個層次，分別為目標層，準則層和方案層，其中目標層體現(xiàn)的是本文需要解決的最終問題所在，即為呼和浩特市小額貸款公司提供客觀的有效的中小企業(yè)客戶信用風(fēng)險評價；準則層為該體系的各指標的體現(xiàn)，本文分為一級指標和二級指標兩個層次；方案層體現(xiàn)了申請小額貸款的中小企業(yè)個體。（2）確定待評價指標的權(quán)重。根據(jù)小額貸款中小企業(yè)法人客戶的特殊性，以及對中小企業(yè)法人信用風(fēng)險評價指標選取的原則，本文選取企業(yè)管理者情況、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)償債能力、企業(yè)信用狀況以及其他等六方面作為評價呼和浩特市小額貸款公司中小企業(yè)客戶信用風(fēng)險評價的有效性指標。由于在進行評價的過程中，各評價指標的重要性程度各不相同，所以在評價時的大小也應(yīng)該有所區(qū)別。本文利用層次分析法，通過專家評分法為以上各指標之間的重要性程度兩兩比較。1號專家根據(jù)經(jīng)驗以及歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計得到指標的判斷矩陣A1，運用Matlab軟件中的層次分析法程序得到判斷矩陣M的最大特征值λmax以及選取指標的權(quán)重，通過一致性指標C.I.=λmax-n/(n-1)以及平均隨機一致性指標R.I.對指標進行一致性檢驗，其具體賦值如表2所示。一致性比率為C.R.=C.I./R.I.，當(dāng)C.R.<0.1時則通過一致性檢驗，從而確定權(quán)重分配是否合理。TOPSIS法的原理。其基本原理是通過檢測評價對象與最優(yōu)解、最劣解的距離來進行排序，若評價對象最靠近最優(yōu)解同時又最遠離最劣解，則為最好；否則為最差。其中最優(yōu)解的各指標值都達到各評價指標的最優(yōu)值。最劣解的各指標值都達到各評價指標的最差值。

二、基于直覺模糊TOPSIS法的小額貸款公司信用風(fēng)險評價模型

呼和浩特市小額貸款公司對中小企業(yè)信用風(fēng)險評價問題是一個涉及許多影響因素的多目標決策問題，評價指標體系的構(gòu)建應(yīng)遵循全面性、適應(yīng)性、經(jīng)濟性及可測性等基本原則，并盡可能地綜合考慮各個影響因素。根據(jù)中小企業(yè)信用風(fēng)險自身的特點，綜合相關(guān)研究，本文選擇企業(yè)管理者情況(u1)、企業(yè)經(jīng)營狀況(u2)、企業(yè)發(fā)展前景(u3)、企業(yè)償債能力(u4)、企業(yè)信用狀況(u5)以及其他(u5)等六個一級指標對中小企業(yè)的信用風(fēng)險作出評價。每一個一級指標又可以分為若干個二級指標，其中企業(yè)管理者情況(u1)包括企業(yè)管理者教育水平(u11)、企業(yè)管理者健康狀況(u12)、企業(yè)管理者管理者個人管理水平(u13)等三個二級指標;企業(yè)經(jīng)營狀況(u2)包括企業(yè)經(jīng)營規(guī)模(u21)、企業(yè)經(jīng)營定位及區(qū)域(u22)、企業(yè)經(jīng)營時間(u23)等三個二級指標;企業(yè)發(fā)展前景(u3)包括企業(yè)內(nèi)部發(fā)展前景(u31)、行業(yè)發(fā)展前景(u32)、行業(yè)相關(guān)政策(u33)等三個二級指標;企業(yè)償債能力(u4)包括企業(yè)資產(chǎn)負債率(u41)、企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入負債比(u42)、企業(yè)現(xiàn)金流動負債比(u43)等三個二級指標;企業(yè)信用狀況(u5)包括企業(yè)的信用記錄(u51)、企業(yè)的納稅記錄及相關(guān)信息披露(u52),企業(yè)擔(dān)保機制(u53)等三個二級指標;其他(u6)包括企業(yè)職工素質(zhì)(u61)、企業(yè)有無違法記錄(u62)、企業(yè)貸款用途(u63)等三個二級指標。設(shè)呼和浩特市小額貸款公司資金有限，中小企業(yè)為了謀求自身的發(fā)展需要貸款的資金支持。為了實現(xiàn)呼和浩特市小額貸款公司的利益最大化和信用風(fēng)險最小化，使其貸款業(yè)務(wù)開展得更加順利，擬在m個備選需要貸款的中小企業(yè)A={A1,A2,…Am}中選擇一個信用風(fēng)險最小的企業(yè)。假設(shè)中小企業(yè)的信用風(fēng)險評價指標ui的權(quán)重是wi，滿足wi≥0，且需加和為1。那么，基于直覺模糊層次分析法和TOPSIS方法的中小企業(yè)信用風(fēng)險評價決策的方法的步驟如下所示:1.構(gòu)建中小企業(yè)信用風(fēng)險評價的直覺模糊評價矩陣。假設(shè)有p個專家D1,D2,.....DP參與中小企業(yè)信用風(fēng)險評價的決策，通過專家打分可以得到備選企業(yè)Ai的第j個指標的評價值，可用直覺模糊集來表示。各備選企業(yè)的信用風(fēng)險評價構(gòu)成的集合的直覺模糊評價矩陣如下所示：2.確定直覺模糊正理想解和負理想解。所謂直覺模糊正理想解是指完全滿足決策者要求的候選方案，而直覺模糊負理想解是指完全不滿足決策者要求的候選方案。定義直覺模糊正理想解A+、負理想解A-為：3.計算備選企業(yè)信用風(fēng)險的直覺模糊評價值到直覺模糊理想解和負理想解的距離。根據(jù)層次分析法確定各評價指標的權(quán)重向量wi，則各備選中小企業(yè)Ai的直覺模糊評價值到正理想解A+的距離以及到負理想解A-的加權(quán)距離為：按照綜合評價指數(shù)的大小對中小企業(yè)的信用風(fēng)險進行排序，ki的值越大，相應(yīng)的企業(yè)信用風(fēng)險就越小；ki的值越小，相應(yīng)的企業(yè)信用風(fēng)險就越大。呼和浩特市小額貸款公司可以選擇信用風(fēng)險最小的企業(yè)為其提供貸款服務(wù)。

三、實證研究

呼和浩特市MC小額貸款公司是一家民營的小額貸款公司，該公司成立于2011年，主要開展對中小企業(yè)以及個人的小額貸款業(yè)務(wù)，而申貸對象絕大多數(shù)是中小企業(yè)。由于公司開立時間不長，資金流動相對緊張，再加上當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的信用狀況良莠不齊，公司內(nèi)部又缺乏相應(yīng)的信用風(fēng)險評價機制，公司在謀求自身發(fā)展，追求利益最大化的同時也追求信用風(fēng)險的最小化。MC小額貸款公司運用基于直覺模糊TOPSIS法的中小企業(yè)信用風(fēng)險評價模型成功的實現(xiàn)了上述目標，該模型量化了中小企業(yè)的信用風(fēng)險，也為呼和浩特市小額貸款公司進行貸款決策提供了客觀的科學(xué)依據(jù)。其具體的運用過程如下：現(xiàn)有5家中小企業(yè)(A1,A2,A3,A4,A5)需要向MC呼和浩特市小額貸款公司申請貸款，他們的總體情況各有不同。MC呼和浩特市小額貸款公司運用基于直覺模糊TOPSIS方法的信用風(fēng)險評價模型，從企業(yè)管理者情況（u1）、企業(yè)經(jīng)營狀況（u2）、企業(yè)發(fā)展前景（u3）、企業(yè)償債能力（u4）、企業(yè)信用狀況（u5）以及其他（u6）等六個一級指標對以上5個企業(yè)進行綜合評價和決策。首先，呼和浩特市小額貸款公司貸款決策者將各一級指標兩兩對比，得到對比矩陣M，如下所示。由表2可知權(quán)重向量的一致性指標比率C.R.=0.0573/1.24=0.0462<0.1，因此，指標權(quán)重通過一致性檢驗。其次，呼和浩特市小額貸款公司根據(jù)經(jīng)驗、知識以及歷史數(shù)據(jù)等，參照表3的屬性重要性程度標度確定出每個申請貸款的中小企業(yè)的直覺模糊評價矩陣，如表4所示:再次，根據(jù)上文提到的公式計算各備選給予小額貸款的中小企業(yè)信用風(fēng)險與直覺模糊正理想解和負理想解的加權(quán)距離di+和di-以及各備選中小企業(yè)信用風(fēng)險的綜合評價指數(shù)ki，計算結(jié)果如表6所示。由上述計算結(jié)果可知，各備選的中小企業(yè)信用狀況的優(yōu)劣次序為：k2>k3>k4>k1>k5，即A2企業(yè)的貸款信用風(fēng)險最低，呼和浩特市小額貸款公司可以接受該企業(yè)的貸款申請；而A5企業(yè)的貸款信用風(fēng)險最高，呼和浩特市小額貸款公司需要對該企業(yè)的貸款申請謹慎決策。通過以上結(jié)果分析，A2企業(yè)的各項指標平均處在較高的水平，且專家在權(quán)重較大的企業(yè)償債能力，企業(yè)經(jīng)營狀況以及企業(yè)發(fā)展前景三個方面都給A2企業(yè)評出了較高的分數(shù)。專家的評分與計算結(jié)果一致，體現(xiàn)了該模型的有效性，說明了該模型可以為呼和浩特市小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)進行預(yù)測，從而為其進行貸款決策提供客觀依據(jù)。

四、結(jié)語