企業市場風險管理精選(五篇)
發布時間：2023-09-21 17:35:11
序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇企業市場風險管理，期待它們能激發您的靈感。
篇1
1T公司在電力市場中面臨的主要風險和采取的措施
1.1市場政策風險
新加坡能源市場管理局（EMA）作為電力市場監管部門，在電力市場中擁有非常強勢的地位，其出臺的政策對發電商經營將造成深遠影響。近年來，新加坡經濟增速減緩，經濟發展壓力較大，為降低潛在投資者的投資成本，提高新加坡制造業的市場競爭力和投資吸引力，能源市場管理局推出了一系列的政策，最終目的都是要加強市場競爭，打壓市場電價。近年來快速降低的固定合同比例，以及固定合同招標的政策，損害了發電商的利益。面對不利政策可能帶來的影響，T公司積極與能源市場管理局溝通，通過各種渠道進行反映，同時進一步開拓零售市場，提高零售合同量，以應對逐漸降低的固定合同比例，鎖定發電利潤。
1.2市場競爭加劇
電力作為同質化商品，價格是最主要的競爭因素。所以對于零售市場（retail）和現貨市場（Pool），激烈的價格競爭是其最大風險。當市場中出現激進的發電商低價競爭或者新發電商進入擠占市場份額時，市場整體價格將被壓低，影響發電商的毛利水平。而且隨著固定合同比例的降低、零售市場的擴大和市場競爭的加劇，零售市場價格與現貨市場價格的關聯性日漸提高，維持較高的現貨市場價格成為零售合同取得高毛利的基礎。面對競爭日益加劇的市場，T公司客觀分析各發電商競爭力，根據自身具有競爭力的機組所占市場份額，制定與之相匹配的電量市場占有率目標，收集、分析其他發電商的市場信息，并通過對不同零售客戶的取舍、電子競標報價等市場行為向其他發電商釋放市場信號，盡量達成共識，避免陷入惡性競爭。
1.3現貨市場風險
現貨市場出清電價和機組間電量分配由市場清算系統（MCE）根據各發電商每時段（半小時）報價計算得出，由市場供需關系和各發電商市場報價行為決定，事前無法準確預測。為降低現貨市場價格波動帶來的風險，T公司在與政府公營的零售商（MSSL）簽訂固定合同（vesting）的基礎上，積極開拓零售業務，通過增大合同電量比例，抵消部分市場風險。
1.4零售合同風險
固定定價產品（fixed）根據當前燃料價格情況確定一個固定的電價，并與客戶簽訂一定期限的合同，一般合同期為1～3年。合同確認后，根據合同預測電量對燃料、匯率做套期保值。商業客戶一般用電量比較穩定，而中小企業客戶由于客戶分散，一般總用電量也比較穩定，所以風險較小。但是對于大工業客戶，用電量隨生產情況波動，且單個客戶用電量大，如果油價上漲，同時客戶用電量高于預測或者油價下跌，同時客戶用電量低于預測，T公司的毛利就會低于預期。為應對該風險，T公司與大工業客戶的固定價格零售合同中簽訂了客戶每月的用電量，要求客戶每月用電量在合同電量的±10%內，盡量降低固定價格合同的風險。
1.5客戶信用風險
面對電改，我們要認真研讀現有電改政策，積極參與電力市場政策制定，向對公司有利方向引導。盡量避免電網企業參與售電市場競爭，電網的參與將增加發電企業發展零售新客戶的難度和成本。提高調度和交易機構的相對獨立性，減少電網企業對市場交易的影響和干預，以利于信息公開、公平交易和市場監管。爭取發電企業容量電價，以彌補部分固定成本，避免因發電企業以短期邊際成本制定電價參與競爭而造成利益損失。
2國內電力市場化過程中可能面臨的風險及建議
2.1市場政策風險
目前電力體制改革走向不明朗，電力市場建設、交易體制改革、發用電計劃改革、輸配電價改革和售電側體制改革等相關配套文件尚未落地。售電市場開放程度、電力市場交易形式、電網公司是否參與售電、調度及交易機構獨立程度等問題都將影響公司的競爭力。
2.2市場競爭風險
在目前電力供需總體供大于求的局面下，電力市場放開后，電價可能有較大幅度變動。發電成本高的機組市場競爭力將下降，各類型機組之間利用小時差距將進一步擴大。目前，國內部分區域在大用戶直供和替電方面已呈現惡性競爭態勢，若市場放開，競爭可能進一步加劇。同時特高壓的建設進一步擴大了市場競爭的范圍，使西南水電直接參與了上海、浙江、江蘇、廣東等公司傳統利潤中心區域的競爭。公司作為全球最大的發電企業，總裝機容量在全國電力市場占有優勢，但是在各省裝機分布比較平均，在部分省市，地方發電企業在省內裝機占比高，具有較強的市場力。為應對市場競爭，需要進一步加強電廠生產隊伍建設，提高機組效率，降低邊際成本，使機組在電能市場具有競爭力；提高設備可調性，使機組在輔助服務市場具有競爭力，尤其是燃氣機組，要發揮性能優勢，通過輔助服務市場賺取利潤。同時，做好設備維護，提升設備穩定性和可靠性，降低非計劃停運及降出力次數，盡量避免跳機引起的損失。同時，積極拓展供熱、供汽等業務，最大化利用現有資產，通過多元化應對市場風險。在地方發電公司具有市場力的省份，建議政府制定限制市場力的政策。同時特高壓輸電容量一般較大，對電網安全性影響大，建議政府合理設計備用費用。
2.3現貨市場風險
電價根據市場供需情況和各發電商的報價，各時間段發生變化，電價水平很難預測。交易人員需要根據市場情況快速做出判斷，任何操作失誤都有可能使公司利益受到重大損失。而且現貨市場對機組的穩定運行要求很高，非計劃停運可能造成無法預測的損失。為應對現貨市場可能帶來的風險，建議成立風險管理相關組織機構，對交易部門和交易人員合理授權，并做好IT系統權限設置，在保證交易人員能及時應對市場變化的前提下，控制交易人員不理性操作或操作失誤引發的風險。加強信息化建設，開發相關市場數據分析系統，通過IT系統對現貨市場歷史數據進行記錄、管理和分析，為交易人員快速、準確地預測市場變化提供條件。同時，開拓電力零售市場，通過與客戶簽訂售電合同，將合同電量提高到一定水平，降低電力現貨市場價格變動帶來的風險，保證穩定的收益。加快交易人員和市場人員的培養，適時引進市場營銷方面的人才。
2.4燃料市場風險
目前公司裝機容量煤機占比90%左右，而燃料成本是煤機發電成本中最大的部分。國內煤炭價格根據市場情況劇烈波動，燃料成本無法精確預測，給公司實現利潤目標帶來較大的風險。為應對燃料市場風險，建議公司簽訂根據指數結算的煤炭供應合約，研究國內動力煤期貨市場，對沖燃料價格波動風險。
2.5客戶信用風險
公司參與售電市場后，將直接與電力用戶發生合同關系，與原來面對電網這個單一穩定客戶不同，零售業務客戶數量眾多、行業廣泛、參差不齊，客戶信用風險將從電網公司轉移到零售公司。部分企業和個人信用意識較差，可能會發生欠費、壞賬等問題。對于零售客戶，零售公司需要建立電費保證金制度，要求客戶按照電費結算周期繳納保證金，規避客戶信用風險，也可以通過給予預付電費客戶一定折扣的方式，引導客戶預付電費。建議零售公司引入客戶信用管理，事先收集客戶信息，在此基礎上進行整理和分析，對客戶的財務狀況、信用記錄等各個方面進行了解。通過對零售客戶的信用評估和信用分級，建立客戶信用檔案。
2.6思想轉變風險
長期以來，電網是發電企業的唯一買方，發電企業不與電力終端用戶直接接觸。電力市場開放后，各發電企業的競爭除了價格競爭外就是服務的競爭，企業員工可能難以快速適應市場形勢的需要，所以需要在公司內部加強電力市場化改革方面的宣傳，使員工逐步了解電力體制改革的形勢，強化員工市場意識。
作者:萬常洪 單位:華能江西分公司市場營銷部
參考文獻：
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篇2
關鍵詞：市場風險；石油企業；戰略管理
一般戰略管理指的是企業風險防范的核心內容，其程度從根本影響到企業的可持續發展。站在戰略管理的層面，持續整合減少風險危害成為了當代企業可持續發展的核心內容。
1石油企業所面對的一些風險
11通脹風險
是有雖然也是屬于商品范圍，不過在通脹里卻有著其他商品所不可比擬的特殊性。按照相關學者的理論就是，通脹的形式有需求促進、成本徐金以及固有型通貨膨脹等幾種類型。其中成本促進通脹，就是因為油價提高所導致的。
12戰爭風險
近年來國際局勢不穩定，而石油對戰爭的作用是非常巨大的，這對于我國石油公司在國際市場的發展造成了潛在的風險。相關報道指出，2011年的利比亞戰爭，我國企業的經濟損失為300億人民幣，當然這還不涵蓋后續的經濟損失。因此這種局勢的動蕩對我國企業的能源戰略進程造成了很大的影響。
2風險管理中存在的問題
在大的市場經濟背景下風險隨時會威脅著企業，不過風險的出現不同于一般業務，它因為其有較強的偶然性。此特性讓風險的管理人員以及操作人員獲得經驗的機會較少，諧音詞管理水平偏低。相關業內人士分析，很多企業的風險管理的體系、措施以及人員等方面都十分完善，不過自風險管理系統與人員到崗后，卻沒有出現過一次風險，弄得更部門及崗位都十分無言。石油企業所面臨的市場風險包括：
21企業外部風險
（1） 國際政治風險
目前而言，石油已作為戰略投資的模式從一種較為簡單的經濟商品逐步演變成政治商品形式，石油公司作為能源的特殊性已然成為了國家之間的經濟較量。能源的逐漸稀缺也將導致我國的石油企業在國際化經濟經營過程中將會面臨更多的障礙，其所面臨的政治風險日益增大。
（2）價格波動風險
作為不可再生資源的石油其勘探技術較為復雜、開采成本較高，長期以往都將導致石油的價格逐步上升且浮動不定，石油價格波動成為目前我國石油行業刻不容緩的問題。
（3）油源競爭風險
多國對石油油源的競爭則會導致全世界對石油的爭奪成為眾所周知的市場特色，各國都紛紛爭奪石油資源，例如美國年進口的石油量高達到7億多噸，日本年進口的石油產量高達26億噸，另外韓國、德國、法國等國的年進口石油量都高達1億噸以上。在此情況下，中國石油企業面臨的競爭壓力越來越大。
（4）運輸中斷風險
目前，中國石油的運輸航道必須經過馬六甲海峽，與日本的石油運輸航道一樣，由于該區域的海盜猖獗，隨時會導致石油運輸航道的異常擁堵，甚至會造成運輸線路的中斷。
（5）環境污染風險
石油雖是能源資源，卻也是污染源。隨著石油工業的廣泛運用，由于石油污染的案例也與日俱增。對不可再生資源的浪費以及對環境的污染也將導致我國石油行業面臨更多的風險。
2、2企業內部風險
（1）安全生產風險
石油的勘探與開發過程是艱難而富有風險因素的，不安全因素眾多，作業人員的不安全意思、設備的不合格都將會導致開采人員的人身安全風險、財產損失等。管理帶來了諸多風險。
（2）財務經營風險
中國三大石油企業雖然已在美國上市，但是由于其發展尚未走向成熟導致其仍然面臨著企業內部財務管理制度的不成熟、財務內部控制不全面等管理風險。
（3）法律規范風險
中國石油的經營環境日益復雜導致其所面臨的法律問題日益增多，然后由于在中國企業的法律風險保護意識薄弱。
3戰略管理策略
31構建觀念降險
企業一定按照持續變化的市場動向，從戰略上積極的調整與避免可能出現的經營風險。在風險出現后，要避免一些負面的心理情緒，同時也要避免盲目樂觀的心理。換而言之，要在報酬面前構建一根風險的弦，堅決防范為了一點小利舍掉了本，不過夜不可以將企業管得喪失了活力，最為合理的措施就是在風險和報酬中求得一種制衡，在安全效益的體系中謀求最高的效益。
32 從深層次進行降險
若從國際背景去分析，對于通脹風險最有效措施就是減少欲望。站在油田企業層面去說，通脹風險是國家大環境中的一種經濟映射，自然沒有辦法改變，只可以被動的去應對。其余措施就是做好挖潛。若以一個油田企業每年產油兩百萬噸計算，那么降本增效兩億元就等于噸油成本減少了三點三六個百分點。所以，用“節約就是省錢，挖潛就是增效，增效就是應對通脹”的模式，在財務進行中主動的做好挖潛增效，全面延伸利潤空間，才可以減少通脹風險，更為深入的推動油田的可持續發展的策略。
33 引進風險管理系統
順應中國石油的全面長遠發展，需要引進一套先進的風險管理系統，從科學管理的角度建立完善中國石油企業的管理機制，通過采集各部門、各模塊可能存在的風險因素，統計并綜合分析風險數據庫管理。通過風險管理系統的運用，從根本上排除企業所面臨的市場風險、財務風險、法律風險等問題，通過VAR數據庫分析、壓力測試以及對石油產品的動態模擬方案的分析，有效的提高企業避免市場風險的準確性和科學性。
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篇3
關鍵詞：企業市場營銷；風險管理；來源；控制策略
一、前言
在市場經濟快速發展之下，企業面臨的市場環境越來越復雜多變，而企業往往由于對市場信息把握不全面，以及企業內部的主、客觀因素等方面，造成企業決策的判斷出現失誤，引發企業風險。企業風險無所不在，每一個行為或每一個決策都可能帶來風險。隨著經濟全球化的發展，企業生存環境變得日趨激烈，從而企業市場營銷在企業中發揮著越來越重要的地位，企業近幾年開始注重市場營銷風險。營銷風險管理是營銷風險和風險管理兩個獨立學科的結合體，它既是風險管理在營銷領域的運用，又是風險管理理論的延伸和拓展。目前有關營銷風險管理的探討比較少，相關的理論研究才剛剛起步，本文作者在一定的實踐基礎之上，結合現有的相關理論研究，提出自己的一些看法。
二、市場營銷風險管理概述
1.市場營銷風險管理涵義
風險管理的實踐和理論起始于20世紀30年代的美國保險業，于50年展成為一門管理科學。隨著經濟技術的迅速發展，風險管理先后在發達國家和發展中國家逐步普及到許多的企業。企業風險管理是對企業內可能產生的各種風險進行識別、衡量、分析、評價，并適時采取及時有效的方法進行防范和控制，用最經濟合理的方法來綜合處理風險，以實現最大安全保障的一種科學管理方法。企業風險是指由于企業內外環境的不確定性、生產經營活動的復雜性和企業能力的有限性而導致企業的實際收益達不到預期收益，甚至導致企業生產經營活動失敗的可能性。
市場營銷風險是指企業由于內外環境的不確定性和變化而存在于市場營銷各環節及其管理過程的各種風險，它主要來自市場的變化。據調查，目前營銷風險已經成為影響企業發展的主要風險，所以企業必須深刻認識到營銷風險，并對各種風險實施有效的管理。
2.探討營銷風險管理的意義
企業目前面臨的社會環境、市場環境與以往相比是極其復雜的，在運營中難免會因種種原因而陷入困境，從而導致企業承受諸多風險。導致企業面臨風險的因素很多，比如宏觀環境的多變、消費者需求的變化、企業自身的能力等，哪方面處理不當都會使企業面臨危機。因此，加強企業營銷風險管理，成為企業管理中較為重要的環節。作為企業營銷管理一部分的營銷風險管理，其管理思想和管理方法的發展和變革，直接體現到企業營銷管理的實際行為當中，而風險管理也成為企業營銷管理在新的環境中不斷發展和變化的主要形式之一。加強企業風險管理一方面可以使企業結合自身實際，分析營銷管理的風險和問題，規避在營銷過程中可能出現的風險，從而保證企業整體營銷活動順利進行。另一方面，另一方面，通過加強企業營銷風險管理，也可以促進企業整體的經營管理實力，促進企業健康可持續發展。
三、企業市場營銷風險產生的主要原因
1.主觀原因
目前情況來看，市場營銷風險產生的主觀原因有幾個方面。第一，由于造成一些企業發展經營理念沒有緊跟信息化、網絡化發展趨勢，營銷觀念落后，“以市場為中心”的市場定位不明確，導致企業經營與市場狀況不協調，產生風險。第二，企業經營者對市場的判斷主要憑借自己的主觀經驗，缺少科學的分析方法。一旦判斷失誤做出錯誤決策就會誘發營銷風險。第三，企業危機意識不足，很多企業在市場營銷風險管理上認識不足，不夠重視，營銷人員風險意識淡薄，缺乏警惕性，從而失去了很多營銷機會。第四，面對目前高度信息化的市場環境，企業缺乏必要科學的市場信息收集和市場調查，對市場信息的掌握存在很大的片面性，對營銷活動的了解不充分，往往也會導致判斷失誤引發決策性錯誤。
2.客觀原因
市場營銷風險產生的客觀原因有兩個方面：一方面是社會環境的不斷變化，社會環境包括經濟環境、政治環境、法律環境、自然環境等。首先，自然環境是人類不可抵抗的，自然界的發展運動過程中會給人類帶來各種自然災害，它使生命財產遭受巨大損失，從而阻擾營銷過程和營銷目標的實現。其次，任何企業的發展都不可能不受經濟政治活動的影響。社會的政治、經濟體制、宏觀政策一旦發生變化就必然會引發企業的管理方式、生產方式的變革，從而給企業營銷活動帶來風險。第二方面是消費者市場的變化，隨著人們生活水平的不斷提高，人們在消費方式、消費能力等方面發生了翻天覆地的變化，對企業的服務提出了更高要求，如果企業不能及時調整快速反應，就會帶來市場風險。
四、企業市場營銷的風險來源
1.來自企業產品本身的風險
企業的產品是企業賴以生存和發展的基礎條件，所以無論是生產企業還是流通性企業，產品在市場上的認可度和美譽度都是至關重要的。據資料顯示，由于對市場調研不深入、對消費者了解不全面等因素造成很多企業在產品方面出現問題，從而引發營銷風險。比如食品質量問題，由于企業采購人員所購原材料不合格導致所生產出來的產品無法保證質量，投放到市場上造成消費者食物中毒，在市場上引起恐慌和對企業的負面影響；企業由于對市場把握不準備，導致產品定價過高，造成投放到市場上無人問津的局面，從而使企業陷入營銷風險；產品的更新率過低，無法滿足現代消費者求新求異的心理，造成生產出來的大量產品積壓，影響企業正常生產和經營，帶企業帶來風險。產品本身是企業生存的關鍵，但很多企業在管理過程中沒有足夠重視產品本身給企業帶來的營銷風險，當企業面臨困難時更多的是從外部找原因，這是很多企業需要糾正的問題。
2.來自企業自身市場定位的風險
沒有任何一家企業可以向所有人提供所有產品。在消費者市場上選擇適合企業自身的細分市場進行服務是必要的。一般情況下消費者市場劃分的標準有很多，比如以女裝為例，按照款式可以劃分為職業裝、休閑裝，休閑裝又可以根據消費能力劃分為中高低檔，企業在女裝市場中不可能同時滿足所有女性對服裝的需求，只能有針對性的選擇細分市場服務，這就要求企業有靈敏的市場嗅覺，可以選擇出有潛力的市場進入，一旦選擇不當，勢必會使企業經營陷入風險之中。
3.來自營銷渠道的控制風險
營銷渠道是實現企業營銷戰略目標的重要平臺，因此，加強對企業營銷渠道的風險控制，對于防范企業的營銷風險具有重要意義。在營銷渠道風險控制中，主要的風險有：一是分銷商的風險。一部分分銷商由于經營管理經驗不足，市場營銷缺乏新意等原因造成產品銷售出現問題；二是產品的儲運風險，目前很多企業的儲運都委托物流公司承擔，由物流公司負責儲運，雖然為企業節省了時間成本和資金成本，但企業往往沒有辦法掌控產品的運輸過程和儲存過程，在運輸過程中一旦發生風險也難以得到及時處理；三是產品銷售后的收款風險。
4.企業開展促銷活動的風險
在現今競爭激烈的市場環境中，企業日益認識到與現有消費者和潛在消費者溝通的重要性。通過各種類型的促銷來影響消費者的態度和偏好，說服購買產品，使客戶對產品和企業留下良好的形象。通過一系列有效溝通的促銷活動，吸引消費者接近產品，完成企業的目標。企業開展促銷活動是營銷戰略中的重要內容，如果前期由于企業營銷策劃和市場調研問題不準確，導致促銷活動沒有收到一定的效果，將會對企業的聲譽以及資金造成一定的損失。在促銷環節的風險控制，主要包括以下幾個方面：一是由廣告帶來的風險，比如投放內容沒有符合消費者的需求，投放媒體不合適等；二是人力推銷帶來的風險；比如人力成本問題、推銷方法問題和推銷人員技能技巧等。三是企業營銷推廣的風險；四是由公共關系帶來的風險。比如在營銷過程中沒有做好預案，出現了突況，給企業的聲譽造成影響，而沒有能夠及時處理導致的風險。
五、企業市場營銷風險的控制策略
1.提升企業應變市場的能力
當今市場環境變化莫測，對于企業來說如何應對不斷變化的市場環境是企業能力的反映。企業應該做好市場調研和前期的市場預測，不斷捕捉市場信息并對信息進行整理篩選，提煉出對企業有用的信息進行研究，這樣能提前預測市場變化，對于市場突況也會有較好的防御措施，可以減少企業營銷風險。比如：企業進行市場調研了解消費者需求及國家相關的形勢政策，這樣才能增強企業對環境多變的適應能力。另外，企業也可以進行必要的風險模擬演練來提升企業的自身防范意識。
2.構建風險防范機制和處理措施
面對當前我國復雜的經濟形勢和市場市場環境，加強企業風險控制必須努力構建相應的風險防范措施，來規避企業的經營風險，促進企業科學健康發展。此前一些知名企業在風險處理上值得很多企業學習，他們在面對風險時可以較好的分析風險產生的原因、企業目前面臨的問題以及企業當下應該怎么做，從而提出較好的解決方案，這點是值得其他企業學習的。在風險防范方面，制定切實有效的企業規章制度，約束不規范的企業行為，貫徹企業的風險防范機制有效開展。
3.擺正心態，正確及時處理營銷風險
風險既然是不可避免的， 那么作為企業首先要將自身心態擺正，通過分析風險，提出解決的途徑，確保將損失降至最低。在營銷風險處理方面，作為企業需要拿起法律的武器，依法辦事、當機立斷， 通過有效的法律途徑來緩解企業面臨的風險。其二， 面對市場營銷風險， 企業要以誠相待，誠懇承認錯誤，勇于擔當所要承擔的責任。
4.強化對企業員工素質的培訓
加強企業員工的技能和知識培訓，提高員工防范企業市場營銷的風險能力，對于企業防范各類風險具有重要意義。員工是企業的無形資產，但當前一些企業不太注重員工的培養和教育，沒有長遠發展規劃，留不住人才，造成企業人力資源方面的問題，同時也會在企業的市場戰略的制定上出現偏差，給企業營銷的實現帶來阻礙。因此，從企業整體發展角度考慮，應加強企業員工基本技能、業務素質、職業道德等方面的教育和培訓，將員工培訓作為企業發展的一項重點工作來抓。同時，在對企業營銷人員進行考核時，要將員工的營銷業績與其自身的態度和責任心進行統一，全面從企業營銷人員的綜合素質上來實現對企業營銷戰略的有力支撐。
六、結論
總之，隨著全球經濟一體化的發展，我國企業將面臨更加復雜的內外部環境，企業市場營銷在企業中起著至關重要的作用。市場營銷活動過程中會給企業帶來一系列不可預知的風險，所以對于企業而言，市場營銷風險管理是企業目前工作的重中之重。企業在營銷過程中面對的來自于產品本身、營銷渠道和促銷活動的風險，實際上都可以通過一系列先進的風險管理策略加以規避。希望能夠為企業營銷管理風險管理活動的開展提供幫助和建議。
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篇4
摘 要 由于社會主義市場經濟的建立，市場環境的復雜化和生產的發展，諸多企業只刻意追求較高的收益，而忽視財務風險及投資決策失誤，以致造成企業瀕臨破產倒閉，本文就在此背景下，著手企業應如何進行財務風險管理，才能適應市場環境的變化，發揮其重要作用。
關鍵詞 財務風險 風險評價 風險預警
隨著社會主義市場經濟的建立，每個企業做為參與平等競爭的獨立經濟主體，所面臨的經營環境發生了巨大的變化。在這個嶄新的環境中，企業面臨的市場已復雜化，籌資渠道多樣化，投資方面多元化，再加上又受到各種不確定因素的影響，各項經營活動無不與風險并存。市場經濟是風險經濟，要求企業在考慮追求高收益的同時，還應客觀估計、預測財務風險，為適應社會主義經濟的發展，筆者擬就企業當前應怎樣認識財務風險，如何防范，控制和管理財務風險，談談自己的一些淺識。
一、企業財務風險的特征及其表現
（一）財務風險的特征
風險是指企業發生損失的可能性。財務風險是指企業用現金償還到期債務的不確定性。它具有以下特征 ：
1、 不確定性。
2、 與負債經營相關。
3、 與投資相關。
4、 與流動資產相對應。
5、 與投資者相關。
（二）財務風險的表現。
財務風險一般包括市場風險、經營風險和融資風險，對于不同行業的企業，其表現也不相同。總體來說，主要表現在以下幾方面：
1、 匯率風險。
2、 投資風險。
3、 存貨變現風險。
4、 應收帳款變現風險。
二、關于企業財務風險的分析評價
盡管財務風險無法準確預期，但也并不是說就是無法衡量，可以通過對企業有關財務指標的分析來評價風險水平的高低。對企業財務風險的評價可通過下列指標來進行：
1、 流動比率：是流動資產與流動負債的比率。該指標的意義在于揭示流動資產與流動負債的對應程度，考察短期債務償還的安全性。
2、 速動比率：是流動資產扣除存貨后與流動負債的比率。速動比率較之流動比率能夠更加準確、可靠地評價企業資產的流動性及其償還短期負債的能力。
3、 資產負債率：是負債總額與全部資產的比率。主要用來衡量企業利用負債進行經營活動的能力，并反映企業對債權人投入資本的保障程度。
4、 存貨周轉率：是銷貨成本與平均存貨的比率。該指標是流動比率的補充。
5、 應收帳款周轉率：是銷售收入與平均應收帳款的比率。該指標也是流動比率的補充。
6、 利息賺取信數：是企業經營業務收益與全部利息費用（包括財務費用和資本化的利息）的比率。利用這一比率，可以測試債權人投入資本的風險。
三、建立企業財務風險預警系統，有效地進行財務風險規避
（一）建立企業財務風險預警系統
為及時捕捉企業風險征兆，及時制定應對措施，企業要建立財務風險預警系統。企業財務風險預警系統包括：
1、 建立起高效、靈敏、準確的信息監測系統，及時收集相關信息并加以分析處理，根據捕捉到的風險征兆，制定對策，把風險隱患消滅在萌芽之中。
2、 借助外部力量，按內外結合原則，定期或不定期地進行企業財務與經營診斷，分析財務與經營狀況，客觀評價企業經營績效，找出薄弱環節，以便及時采取必要的糾錯措施。
3、 把財務風險管理納入企業管理的核心內容中，建立企業重要負責人親自領導，由企業財務部門聯合其他相關部門組成風險預警組織，定期開展風險預測工作，分析風險信號，制定財務風險預防措施，使預警系統制度化。
（二）財務風險的規避
由于財務風險的存在危及企業的生存和發展，因此防范和規避風險，對企業來說至關重要。財務風險的規避須從宏觀和微觀兩個層面著手。
1、 財務風險的宏觀規避。
⑴、加強風險教育，樹立風險防范意識。
⑵、加大資本營運力度，實施企業間的聯合、兼并、重組。
⑶、推進金融體制改革，完善多元化資本市場。
⑷、繼續進行財務會計改革，完善會計準則和企業信息披露。
2、 財務風險的微觀規避。
⑴、保持資產流動性。
⑵、合理控制經營風險。
⑶、選擇最佳資本結構。
四、加強企業財務風險管理的方法。
財務風險的客觀存在要求企業的經營管理者必須研究風險的管理方法，并運用這些方法去避免、預防和控制財務風險。一般說來可采取以下方法和措施：
（一）降低風險法
降低風險法的一種策略是通過付出一定的成本來減少損失出現的可能性、降低損失程度。如通過給予客戶現金折扣的辦法，或降低產品成本，提高產品質量，增強競爭力，以降低銷售風險。
（二）分散風險法
分散風險法是指企業通過多方位、多元化經營來分散市場競爭風險的方法。具體來說，企業可通過與其他企業聯營，利益共享，風險共擔，或可以多投資一些不相關的項目，多生產經營一些利潤獨立或不完全相關的商品，使高利和低利項目、旺季和淡季、暢銷和滯銷商品在時間上、數量上相補充或抵銷，以期降低風險。
（三）轉嫁風險法
轉嫁風險法是指企業將風險部分或全部轉嫁給其他單位承擔的方法。如風險保險，簽訂遠期合同，轉包法。
（四）緩沖風險法
緩沖風險法是按穩健性原則，建立風險基金，如償債基金，以減緩一旦遭受風險損失對企業所造成的重大沖擊。
（五）回避風險法
回避風險法是一種選擇風險、避免損失的方法。若某項財務活動風險程度很大，而且很難準確把握經營業務活動，則要權衡利弊盡量回避，轉而選擇風險相對小的備選方案。
在市場經濟條件下，盡管企業會遇到諸多風險，但只要企業能正視風險，樹立財務風險管理意識，建立健全管理機制，選擇適當的方法，防范風險，化解風險，就能將風險控制到最低水平，使企業在競爭日趨激烈的市場經濟中站穩腳跟。
參考文獻：
篇5
【論文關鍵詞】長期股權投資；法人治理結構；內部控制；組織結構
一、企業長期股權投資面臨的風險
長期股權投資面臨的風險可分為投資決策風險、投資運營管理風險和投資清算風險。具體來說：
（一）投資決策風險
1.項目選擇的風險。主要是被投資單位所處行業和環境的風險，以及其本身的技術和市場風險。
2.項目論證的風險。主要是投資項目的盡職調查及可行性論證風險。
3.決策程序的風險。主要是程序不完善和程序執行不嚴的風險。
（二）投資運營管理風險
1.股權結構風險。包括：股東選擇風險、公司治理結構風險、投資協議風險等。
2.委托經營中的道德風險。企業的所有權與經營權相分離，必然會產生委托關系。委托制存在著所有者與經營者目標不一致，信息不對稱的弊端，人可能會利用自身優勢，追求自身效益最大化，而產生的道德風險。
3.被投資方轉移風險。主要是被投資企業存在的經營風險、財務風險、內部管理風險等會通過股權關系傳遞到投資方。
4.項目責任小組和外派管理人員風險。一方面，投資方選派項目責任小組或個人，對投資項目實行責任管理；另一方面，也向被投資方派駐董事、監事、副總經理等高級管理人員，由于責任小組與外派人員自身的知識、能力所限或是責任心不強，使管理的過程存在風險。
5.信息披露風險。被投資方管理層不嚴格遵照投資協議中有關信息披露的規定，故意拖延、不及時報告財務和重大經營方面的信息，暗箱操作，對外部投資者提供已過濾的、不重要的甚至虛假的信息，令投資方所掌握的信息具有很大的片面性和不完整性，使投資方處于嚴重的信息劣勢之中，將嚴重影響投資方的管理。
（三）投資清理風險
1.來自被投資企業外部的風險。如利率風險、通貨膨脹風險、政策法律風險等。利率風險主要是利率變動導致投資收益率變動，從而對投資人收益產生影響。通貨膨脹風險是物價上漲時，貨幣購買力下降，給投資人帶來的風險。政策法律風險主要是政府指導經濟工作時所作的突然性政策轉變，或新法律法規的出臺，對企業經營產生致命影響。
2.來自被投資企業內部的風險。主要是被投資企業內部的技術風險、管理風險、道德風險等的轉移，給投資方帶來退出風險。
3.投資退出時機與方式選擇的風險。
二、企業長期股權投資存在的問題
企業長期股權投資在業務流程的各階段都存在一些典型的問題，這些問題根植于投資風險之中，最終導致投資損失。具體來說，當前普遍存在的問題主要有以下這些。
（一）在投資決策階段
1.長期股權投資盲目性較大，缺少戰略規劃。沒有把長期股權投資提升至企業的戰略層級，投資的過程充滿盲目性。
2.股權盡職調查不充分，流于形式。不少企業委托外部中介機構進行盡職調查，一些中介機構也作為投資雙方的媒介，他們出于自身的利益，可能會盡量促成投資，使信息被粉飾。還有的企業自主進行盡職調查，慣常做法是組織幾個部門到目標公司進行考察，但人員往往只是企業內部指派的職員，而缺少外部的專家顧問，過程流于形式，走馬觀花，缺少針對性，有時甚至把目標公司單方提供的資料作為考察成果，這樣必然使調查成果失實。
3.可行性報告與投資方案制作不完善，內容過多注重出資環節。由于前期的調查不充分，后期的可行性研究、投資方案的制定也會不完善，風險是環環相扣的因果鏈條。另外，在進行可行性研究時需要使用大量科學的財務分析方法，一些部門或人員圖省事，草草應付。
4.高層決策者決策失誤。企業的一些高層領導的個人意志和風險偏好會對投資決策產生明顯的影響。一些決策者頭腦發熱，或決策層由少數人操縱，缺乏集體科學決策，亦或上級主管部門干預都會導致決策失誤，進而導致投資損失。
（二）在投資營運管理階段
1.項目的實施缺乏風險控制，隨便找個范本就和對方簽訂協議，或者按照對方起草的協議和章程簽訂，沒有根據自己的長期股權投資進行有針對性的風險防范。
2.企業的內部控制制度不健全，全面的投資管理體制沒有建立，在進行長期股權投資后，未能組建明確的項目責任小組，導致項目管理真空。
3.外派人員管理混亂。一些企在投資后沒有或不重視向目標公司外派管理人員，任其“自主經營”、自由發展，待出現問題時，方知投資成為泡影。另一方面，派去的董事等高級管理人員不作為，沒能起到維護投資人權益，溝通投資雙方的作用。更惡劣的是一些外派人員在缺少監督的環境中與被投資公司的內部人員合謀掏空被投資公司的資產，最終禍及投資方。
4.項目跟蹤評價和統計分析環節缺失。企業缺乏投資項目后的評價環節，也沒有相應的部門進行績效的統計分析，導致投資方不能及時推廣有益的經驗，也不能及時終止不良的項目。
（三）在投資清理階段
1.未預先設置投資清算的觸發點，沒有重大事件的應急處置方案，一旦發生促使投資退出的重大事件，往往被動開啟退出機制，疲于應對。
2.沒有成立專門的投資清理小組，沒有設定退出目標，往往是“被動接招”，一路喪失主動權。不僅使退出的風險大增，還使事后無法進行獎懲，也不利于經驗的總結。
3.投資退出時機和方式選擇失誤，使退出成本和投資損失大大增加。
三、建立全面的長期股權投資風險管理體系
全面風險管理體系是將風險管理的思想全面貫徹到風險防范的過程中，在整個企業層面構建制度大框架，并把企業法人治理結構、內部組織結構、內部控制等框架都涵蓋其中。
（一）完善企業法人治理結構
（1）在投資前和投資決策階段，重點是把制度框架建立起來并使其正常運轉，以將投資決策納入框架的規范。
（2）在投資營運管理階段和投資清理階段，重點是通過對重大事件的動態管理，加強長期股權投資的過程管理，并保證退出渠道暢通。
（二）建立合理的企業內部組織結構
我國企業內部組織結構大多為塔型的職能式結構。從董事會到總經理，然后下設職能部門。對企業來說，長期股權投資絕不只是企業高層拿決策、項目部門跑執行這么簡單，他往往需要各部門各層級的協調配合，是一項系統工程。打破僵化的組織機構，進行結構再設計，可以根據長期股權投資的業務流程把現有的職能部門整合成幾大系統，靈活調用。比如將企業的決策與計劃部門整合成股權投資決策系統；將財務部、審計部等整合成股權投資核算監督系統。
（三）健全企業內部控制制度
1.健全內部控制的基本制度，形成內部控制網絡，及時發現和有效控制投資風險。包括不相容崗位相互分離制度、授權審批制度、投資問責制度等。
2.健全內部會計控制，這是內部控制的重中之重，是貫穿長期股權投資業務流程始終的關鍵控制手段。
（四）按長期股權投資業務流程進行風險防范
1.投資決策風險的防范
包括進行有效的項目選擇，進行充分的盡職調查，進行科學的可行性研究，進行嚴格的項目評審，領導層科學、透明的決策。
2.投資運營管理風險的防范
包括謹慎的談判和簽訂協議，制定外派董事、監事和高級管理人員管理制度，實行項目責任小組對被投資公司實施全過程管理，及時開展投資項目后評價。
3.投資清算風險的防范
對長期股權投資清算風險的防范關鍵是要建立和完善股權投資退出機制,這不僅是以防萬一，以備不時的必然要求，更是投資本身不斷優化的內在需要。包括設定股權投資退出的觸發點，設定合理的股權投資退出目標，制訂完善的股權投資清理方案，對股權投資處置活動實施嚴格監控，做好總結和回顧工作。
