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        加強(qiáng)內(nèi)部管理精選(五篇)

        發(fā)布時(shí)間:2023-09-21 17:35:01

        序言:作為思想的載體和知識(shí)的探索者,寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù),我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇加強(qiáng)內(nèi)部管理,期待它們能激發(fā)您的靈感。

        篇1

        一、市場經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政內(nèi)部管理的新特點(diǎn)

        1.內(nèi)部經(jīng)費(fèi)緊縮,與市場經(jīng)濟(jì)接軌

          市場經(jīng)濟(jì)的逐步建立,要求我們必須運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)理論來認(rèn)識(shí)內(nèi)部管理問題。目前,財(cái)政部門內(nèi)部經(jīng)費(fèi)日漸緊縮,由過去內(nèi)部費(fèi)用“實(shí)報(bào)實(shí)銷”的寬松環(huán)境轉(zhuǎn)入“總額控制、嚴(yán)格審批”的過緊日子階段;同時(shí),業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)用被大量削減,并完全運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)手段來監(jiān)控內(nèi)部經(jīng)費(fèi)的使用。經(jīng)費(fèi)的緊縮給財(cái)政部門的行政工作增加了難度,財(cái)政內(nèi)部管理工作難度越來越大。

        2.內(nèi)部制度嚴(yán)格,管理日趨規(guī)范

          運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律強(qiáng)化內(nèi)部管理,必然產(chǎn)生一系列與其相適應(yīng)的內(nèi)部管理制度,如財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、招待費(fèi)開支制度、車輛管理制度等。無論什么制度,都必須用市場經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)來規(guī)范和衡量,一切以經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)。規(guī)范財(cái)政內(nèi)部資金供給范圍,優(yōu)化財(cái)政內(nèi)部支出結(jié)構(gòu),既能保證內(nèi)部工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),又能掌握和控制費(fèi)用開支。財(cái)政內(nèi)部管理制度的建立健全,是強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部管理的基本保證,是規(guī)范財(cái)政內(nèi)部管理行為的依據(jù)。

        3.內(nèi)部機(jī)構(gòu)精簡,任務(wù)日益繁重

          由于體制改革的深入和用人機(jī)制改革的循序漸進(jìn),內(nèi)部機(jī)構(gòu)精兵簡政,打破大鍋飯和人浮于事的局面勢在必行。財(cái)政部門內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的人員也要精簡,并通過精簡使人員變得精干,但內(nèi)部管理工作卻未因此而減少,反倒隨著新形勢的要求會(huì)越來越重,人員就會(huì)顯得越發(fā)緊張。因此,為搞好內(nèi)部管理工作,完成工作任務(wù),就必須樹立服務(wù)全局的觀念。

        二、當(dāng)前財(cái)政內(nèi)部管理的主要矛盾

          在新舊體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期,為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制改革繼續(xù)深入的新形勢,財(cái)政內(nèi)部管理必須面對(duì)一些不斷產(chǎn)生的新矛盾和新問題。

          一是緊縮費(fèi)用與實(shí)際消費(fèi)之間的矛盾。與整個(gè)財(cái)政工作相比,內(nèi)部管理雖說只算一只小麻雀,但卻五臟俱全,包羅萬象,涉及諸多方面的事務(wù),僅經(jīng)費(fèi)支出就包含業(yè)務(wù)管理費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、車輛管理費(fèi)等。按照市場經(jīng)濟(jì)一切服從效益的要求,內(nèi)部開支必須緊縮,但實(shí)際工作中有些開支是無法避免的,這就形成了新的矛盾。

          二是制度規(guī)范與內(nèi)部管理活動(dòng)差異之間的矛盾。建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度并加以規(guī)范實(shí)行是內(nèi)部管理指標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的保證,所以,每項(xiàng)制度都帶有一定的強(qiáng)制性。但在實(shí)際執(zhí)行中往往出現(xiàn)一些制度外或制度尚未詳細(xì)規(guī)定的情況,解決這些矛盾就要既遵守制度規(guī)定,又要從實(shí)際出發(fā);既維護(hù)制度的嚴(yán)肅性,又要考慮實(shí)際工作的需要,靈活妥善地解決好實(shí)際管理活動(dòng)中隨時(shí)可能發(fā)生的各種問題。

          三是人員素質(zhì)與工作強(qiáng)度之間的矛盾。面對(duì)即將進(jìn)行的機(jī)構(gòu)改革和更加繁重的工作任務(wù),人員素質(zhì)與工作強(qiáng)度之間就產(chǎn)生了新的矛盾。新形勢下的內(nèi)部管理人員不再是一人一攤工作,而應(yīng)該做能文能武的多面手,既應(yīng)具有較扎實(shí)的文字功底、理論水平、專業(yè)技能,還應(yīng)掌握現(xiàn)代化辦公手段,更主要的還應(yīng)具有腳踏實(shí)地和無私奉獻(xiàn)的思想素質(zhì)。因此說,進(jìn)一步提高財(cái)政內(nèi)部管理人員的綜合素質(zhì)已成為迫在眉睫的問題。

        三、加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部管理的對(duì)策

        1.認(rèn)真管好內(nèi)部經(jīng)費(fèi)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)是用來服務(wù)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,經(jīng)費(fèi)使用要按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事,一切從效益出發(fā),圍繞中心工作發(fā)揮作用。管好經(jīng)費(fèi)就要把“好鋼用在刀刃上”,做到該花的決不吝嗇,不該花的一文也不能動(dòng)。管好經(jīng)費(fèi)要本著精打細(xì)算的原則,做到開支有計(jì)劃,合理使用經(jīng)費(fèi),杜絕浪費(fèi)。管好經(jīng)費(fèi)還要善于當(dāng)家理財(cái),既要管好,又要使用得當(dāng),使經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。

        2.按制度嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部管理活動(dòng)

          內(nèi)部管理工作雖然千頭萬緒,但做起來仍是有章可循、有規(guī)可依的。要抓好內(nèi)部管理工作,必須嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事,做到有章必循、有規(guī)必依,不可隨意操作、任意違規(guī)。要站在全局的高度來認(rèn)識(shí)內(nèi)部管理活動(dòng)。要把是否按照制度辦事做為檢驗(yàn)內(nèi)部管理活動(dòng)的一把尺子,經(jīng)常衡量是否超出制度的范圍,這樣才能保證內(nèi)部管理工作越搞越好。

        3.建立一支高素質(zhì)的管理隊(duì)伍

          要注意發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)優(yōu)秀的管理人才,同時(shí)也要加強(qiáng)培養(yǎng)負(fù)責(zé)內(nèi)部管理工作的同志。一是要掌握內(nèi)部管理工作的基本特點(diǎn),研究內(nèi)部管理工作的特殊規(guī)律,掌握工作的主動(dòng)權(quán);二是要有默默無聞、甘于奉獻(xiàn)的精神和淡泊名利的思想觀念;三是要有良好的心理素質(zhì)和腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干的工作作風(fēng);四是要有較強(qiáng)的原則性和政策觀念以及寬闊的胸懷;五是要有一專多能的工作本領(lǐng)和駕馭全面工作的能力。有了這樣一支精干的內(nèi)部管理人員隊(duì)伍,內(nèi)部管理工作就不愁做不好。

        篇2

        關(guān)鍵詞:監(jiān)理企業(yè)目標(biāo)管理發(fā)展

        一、目前國內(nèi)監(jiān)理企業(yè)現(xiàn)狀及存在的問題

        在監(jiān)理行業(yè)發(fā)展的同時(shí),暴露出了很多問題,建設(shè)工程的飛速發(fā)展導(dǎo)致監(jiān)理從業(yè)人員的嚴(yán)重匱乏,監(jiān)理從業(yè)人員技術(shù)力量、職業(yè)道德水平參差不齊,再加上一些建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理的認(rèn)識(shí)不深和有些施工單位不配合等因素,造成監(jiān)理單位生存環(huán)境日益惡劣,監(jiān)理公司以及項(xiàng)目監(jiān)理部的工作開展十分困難,監(jiān)理取費(fèi)偏低,監(jiān)理從業(yè)人員待遇不高,監(jiān)理人員責(zé)任心不強(qiáng),對(duì)工程建設(shè)過程管理落實(shí)不到位。導(dǎo)致監(jiān)理在工程建設(shè)過程中監(jiān)理職責(zé)落實(shí)不明顯,監(jiān)理效果薄弱等。

        二、提高項(xiàng)目監(jiān)理部綜合水平,樹立良好監(jiān)理形象

        項(xiàng)目監(jiān)理部是監(jiān)理企業(yè)的形象代言人,是監(jiān)理企業(yè)面向市場的標(biāo)桿,項(xiàng)目監(jiān)理部管理水平在一定層面上是監(jiān)理企業(yè)管理水平的體現(xiàn),項(xiàng)目監(jiān)理部要高效運(yùn)作,需要一個(gè)優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì),一套健全的管理制度來支持。

        1、推行目標(biāo)管理,提升管理理念

        監(jiān)理部代表監(jiān)理企業(yè)承擔(dān)工程的監(jiān)理任務(wù),監(jiān)理部的管理理念決定監(jiān)理在工程的作用,組建項(xiàng)目監(jiān)理部時(shí)要根據(jù)監(jiān)理合同和監(jiān)理大綱,結(jié)合工程特點(diǎn),選派總監(jiān)理工程師及業(yè)務(wù)骨干,在監(jiān)理工作開展前有針對(duì)性的進(jìn)行項(xiàng)目管理、團(tuán)隊(duì)管理、職業(yè)道德及反腐倡廉的培訓(xùn),提高監(jiān)理人員的綜合能力及職業(yè)素養(yǎng),提升項(xiàng)目監(jiān)理部的管理水平。

        2、建立健全項(xiàng)目監(jiān)理部管理制度、工作制度,并嚴(yán)格按照各項(xiàng)制度落實(shí)

        監(jiān)理工作的成功很大程度上靠的是一套完善的制度和模式。監(jiān)理工作制度化是有效開展監(jiān)理工作的保障。 監(jiān)理管理制度主要包括監(jiān)理工作制度,安全管理制度、內(nèi)部管理制度、記錄表單等,監(jiān)理工作制度主要是規(guī)范監(jiān)理人員的監(jiān)理行為,工作流程,是監(jiān)理工作的準(zhǔn)繩,安全管理制度主要是針對(duì)施工作業(yè)范圍內(nèi)的施工安全及監(jiān)理部運(yùn)行過程中的安全管理工作,是監(jiān)理工作順利、平穩(wěn)開展的有力保障,內(nèi)部管理制度是監(jiān)理部的監(jiān)理部運(yùn)行的基礎(chǔ),記錄表單是監(jiān)理工作的真實(shí)反映,是監(jiān)理工作開展的技術(shù)支持,是監(jiān)理工作總結(jié)的依據(jù),為此,要加強(qiáng)監(jiān)理部管理制度的建立健全,及時(shí)對(duì)各項(xiàng)制度的落實(shí)情況進(jìn)行檢查,分析,不斷完善制度,提高監(jiān)理部的管理水平,不斷檢查落實(shí)制度,提升監(jiān)理人員的執(zhí)行力。

        3、制定監(jiān)理工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范監(jiān)理活動(dòng),強(qiáng)化監(jiān)理職責(zé)

        《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》中對(duì)每一項(xiàng)監(jiān)理工作都有宏觀的控制性的原則和要求。項(xiàng)目監(jiān)理部要根據(jù)這些原則和要求,結(jié)合監(jiān)理公司規(guī)章制度和工程實(shí)際情況對(duì)每一項(xiàng)監(jiān)理工作進(jìn)行深入分析,明確目標(biāo)、內(nèi)容、要求、實(shí)施步驟、參與人員等,并在公司的指導(dǎo)下制定工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn),形成監(jiān)理工作的流程圖和標(biāo)準(zhǔn)體系,使整個(gè)監(jiān)理過程程序化和標(biāo)準(zhǔn)化。所有的制度都必須進(jìn)行有效的督促檢查,檢查和考核是加強(qiáng)管理的措施和執(zhí)行保證。因此,還需要建立一套完善的檢查制度和考核制度。通過定期與不定期檢查和評(píng)價(jià),找出項(xiàng)目監(jiān)理部工作的不足和優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn),采用考核檢查表進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)程序檢查和查閱有關(guān)記錄等綜合考核。當(dāng)然,制度的執(zhí)行也要考慮以人為本,講究人性化管理,把原則性與靈活性很好地結(jié)合起來。

        4、提高業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理,提升監(jiān)理從業(yè)人員的綜合水平

        加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理部工作人員的培訓(xùn)和考核。為了統(tǒng)一監(jiān)理部工作人員的認(rèn)識(shí),提高監(jiān)理人員的素質(zhì),提高監(jiān)理服務(wù)的質(zhì)量和成效,項(xiàng)目監(jiān)理部要定期對(duì)監(jiān)理人員進(jìn)行培訓(xùn),在責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、監(jiān)理專業(yè)知識(shí)、監(jiān)理程序、監(jiān)理技能、監(jiān)理規(guī)范、驗(yàn)收規(guī)范、新技術(shù)應(yīng)用等方面對(duì)監(jiān)理人員進(jìn)行專題培訓(xùn)。同時(shí),要做好對(duì)監(jiān)理人員的考核工作,選派優(yōu)秀的監(jiān)理人員積極參與同行業(yè)之間的經(jīng)驗(yàn)交流工作,在推廣自身優(yōu)勢的前提下,不斷的吸取先進(jìn)的管理理念與技術(shù),推動(dòng)監(jiān)理執(zhí)業(yè)水平的良性發(fā)展,為企業(yè)的發(fā)展壯大奠定基礎(chǔ)。

        5、加強(qiáng)企業(yè)文化的宣貫,提升監(jiān)理形象

        監(jiān)理部要認(rèn)真貫徹落實(shí)企業(yè)文化的宣貫工作,對(duì)公司管理理念及體系文件要不斷學(xué)習(xí),不斷改進(jìn),做好長效發(fā)展機(jī)制,管理部門要做好有感領(lǐng)導(dǎo),干部、先進(jìn)人員要帶好頭,帶動(dòng)整個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理部全體人員積極進(jìn)取,發(fā)揮團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力,加大項(xiàng)目監(jiān)理部的凝聚力,樹立良好的職業(yè)作風(fēng);同時(shí),監(jiān)理從業(yè)人員要用規(guī)范用語,著裝統(tǒng)一、干凈、整潔。這些方面的規(guī)范化可以提升公司的形象,展示公司的實(shí)力,增強(qiáng)公司的信譽(yù),為公司以后承攬監(jiān)理業(yè)務(wù)打下基礎(chǔ)。

        三、對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理發(fā)展的一點(diǎn)思考

        1、以人為本,推崇并實(shí)施人才戰(zhàn)略,人才是公司的靈魂

        公司里有沒有人才,直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展、前途和命運(yùn)。作為項(xiàng)目監(jiān)理部人才更為重要,監(jiān)理部是否能培養(yǎng)出人才、留住人才,這不僅取決于項(xiàng)目監(jiān)理部,還取決于公司高級(jí)管理層,如果管理得好,那么公司里就會(huì)人才濟(jì)濟(jì),到處都有獨(dú)擋一面的有用之才。

        2、加強(qiáng)監(jiān)理人員的在教育,做好監(jiān)理人才的儲(chǔ)備

        在我國,目前情況下很多監(jiān)理公司沒有形成規(guī)模,人員數(shù)量、人員素質(zhì)與國外相比,差距很大遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)或滿足參與國際市場競爭的要求,為此公司還要不斷加強(qiáng)對(duì)人力資源的開發(fā)、培養(yǎng)和管理。公司將通過不同渠道來網(wǎng)羅優(yōu)秀人才,同時(shí),公司對(duì)優(yōu)秀員工,特別是年輕人進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng),給他們充分的發(fā)展空間,在實(shí)踐中鍛煉成長。

        篇3

        關(guān)鍵詞:制度約束 過程監(jiān)督 問題 措施

        隨著油田發(fā)展?fàn)顩r改變和內(nèi)部管理體制的逐步展開,對(duì)外關(guān)系系統(tǒng)也開始重視內(nèi)部控制制度的建立和運(yùn)用,但是在內(nèi)部控制實(shí)施過程中還有許多地方不盡人意,目前,仍存在諸多問題,即:制度貫徹流于形式,監(jiān)督約束力度不夠,工作失誤時(shí)有發(fā)生。造成這些問題的原因在于制度約束不力,制度約束不力的根本原因在于工作過程監(jiān)督不到位。

        2013年8月份,中原石油勘探局采油六廠馬11-80井作業(yè)施工搬家過程中,按照“八項(xiàng)制度”中的臨時(shí)占地管理制度規(guī)定,作業(yè)施工不準(zhǔn)占用井場以外的土地,而現(xiàn)場工作人員當(dāng)時(shí)在吊車擺放作業(yè)設(shè)備時(shí)天色已晚,為了省事,隨手將設(shè)備擺放在超出井場以外的地方,當(dāng)管片協(xié)調(diào)員發(fā)現(xiàn)這個(gè)情況后,也沒有引起足夠重視及時(shí)給予糾正,認(rèn)為僅僅超出一點(diǎn)沒什么大不了的,與當(dāng)?shù)卮迕穸际鞘烊舜蚵曊泻艟托辛耍瑳]想到在施工完畢搬家時(shí)遭到村干部阻攔,其理由就是沒辦理臨時(shí)占地手續(xù)擅自占?jí)和恋兀筚r償。由于這點(diǎn)不經(jīng)意,導(dǎo)致作業(yè)搬家延誤36個(gè)小時(shí),占地賠償500多元,綜合經(jīng)濟(jì)損失1.5萬多元。這件事震動(dòng)很大,令人反思,為什么有制度有規(guī)定,此類事件還會(huì)發(fā)生;為什么大會(huì)小會(huì)要求,還有人不以為然。筆者認(rèn)為:

        1 存在問題的主要原因

        1.1 個(gè)別協(xié)調(diào)員從思想上對(duì)“八項(xiàng)制度”重視不夠

        認(rèn)為“八項(xiàng)制度”就是各種規(guī)章制度簡單的匯總,比較呆板有時(shí)可能還會(huì)影響協(xié)調(diào)時(shí)效,現(xiàn)場工作中不按制度辦事走捷徑,甚至有的協(xié)調(diào)員把“八項(xiàng)制度”與協(xié)調(diào)時(shí)效對(duì)立起來,只注意抓協(xié)調(diào)時(shí)效而不顧“八項(xiàng)制度”的要求,違章違規(guī)。存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象,使得八項(xiàng)制度如同虛設(shè),有的不注重自己的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),使得自己業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,不適應(yīng)崗位的要求,執(zhí)行“八項(xiàng)制度”流于形式,使得制度得不到有效的執(zhí)行。

        1.2 工作過程監(jiān)督約束力度不夠

        首先應(yīng)該意識(shí)到工作過程監(jiān)督是一個(gè)動(dòng)態(tài)的約束過程,在進(jìn)行這項(xiàng)工作的過程中,我們應(yīng)該結(jié)合單位協(xié)調(diào)員工作的特點(diǎn)和管理要求等相關(guān)實(shí)際情況,制定出相應(yīng)的內(nèi)部工作過程監(jiān)督制度。然而在實(shí)際的過程監(jiān)督工作中,這項(xiàng)工作的完成并不是很好,很多單位都沒有考慮到自身的實(shí)際情況,只是簡單的建立了一些規(guī)章制度,根本沒有配套對(duì)應(yīng)的保障措施,有的單位雖然建立了相關(guān)的制度和措施,卻沒有隨著油田的發(fā)展?fàn)顩r和設(shè)計(jì)環(huán)境的改變而進(jìn)行修訂和補(bǔ)充,漸漸的這些制度和措施變得不能滿足單位組織發(fā)展的需要。此外,一些單位把過多的精力放在補(bǔ)救為主的事后控制上,忽視事前和事中的失誤防范控制,造成了工作過程監(jiān)督約束不及時(shí),力度不夠。

        1.3 內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力,缺乏有效的權(quán)利制衡和約束機(jī)制

        現(xiàn)在很多的單位都建立了內(nèi)部控制制度,但是普遍存在內(nèi)部制度執(zhí)行不力的問題,并且缺乏有效的權(quán)利制衡和約束機(jī)制。分析存在這種問題的原因,一方面是由于我們工作的特殊性,很多時(shí)間都是在野外獨(dú)立工作,涉及到社會(huì)的方方面面,工農(nóng)協(xié)調(diào)員集協(xié)調(diào)地方關(guān)系、處理工農(nóng)賠付于一身,使得個(gè)別思想覺悟不高的業(yè)務(wù)員,在缺乏過程監(jiān)督的情況下,受社會(huì)環(huán)境的影響很容易出現(xiàn)超越于內(nèi)部控制制度之上的現(xiàn)象發(fā)生,根本不依照制度辦事,即便有過程監(jiān)督檢查,也礙于情面怕得罪人使得監(jiān)督檢查流于形式。另一方面,個(gè)別協(xié)調(diào)員業(yè)務(wù)水平不高,責(zé)任感不強(qiáng),在沒有相應(yīng)有效的過程監(jiān)督約束機(jī)制下,基于自身利益的考慮,其自覺性和制度的執(zhí)行力大大地削弱,不能嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度,稽核也僅僅局限于事后票面核對(duì)上,缺乏事前、事中稽查過程。

        2 加強(qiáng)制度約束和過程監(jiān)督的必要性

        2.1 加強(qiáng)制度約束和過程監(jiān)督是遏制現(xiàn)場工作失誤的需要

        從以上案例可以看出,薄弱的制度約束和不能及時(shí)跟進(jìn)的過程監(jiān)督是導(dǎo)致這次工作失誤的一個(gè)重要因素。如果協(xié)調(diào)員在工作過程中,不是過于自信,時(shí)刻受控于制度約束之中;如果當(dāng)時(shí)過程監(jiān)督能夠及時(shí)跟上,就會(huì)避免上述案例的發(fā)生。因此,我們不僅應(yīng)該加強(qiáng)協(xié)調(diào)員素質(zhì)教育,也應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部制度約束和工程監(jiān)督,從源頭上遏制現(xiàn)場工作失誤。

        2.2 加強(qiáng)制度約束和過程監(jiān)督是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要

        “加強(qiáng)企業(yè)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益”始終是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要任務(wù)。近幾年來,我們對(duì)外關(guān)系系統(tǒng),通過層層分解青苗費(fèi)用、制定“八項(xiàng)制度”、改變工作方法施行“日清日?qǐng)?bào)”工作制等措施,使得對(duì)外關(guān)系工作和青苗費(fèi)用控制取得了明顯成效。但是,這只是一個(gè)階段性的成果,對(duì)外關(guān)系協(xié)調(diào)控制能力仍然不強(qiáng),青苗費(fèi)用管理控制基礎(chǔ)仍不牢固。因此,從加強(qiáng)制度約束,優(yōu)化控制環(huán)節(jié),強(qiáng)化過程監(jiān)督,提高協(xié)調(diào)員素質(zhì)入手治理工作失誤,控制青苗費(fèi)用不合理支出,十分必要。

        3 加強(qiáng)制度約束和過程監(jiān)督的措施

        3.1 提高工農(nóng)協(xié)調(diào)管理人員對(duì)“八項(xiàng)制度”的認(rèn)識(shí)程度

        目前我們有許多由于不按制度辦事而導(dǎo)致工作失誤的事件發(fā)生,之所以能夠這樣,首先是因?yàn)槲覀冇胁糠止芾砣藛T自身對(duì)“八項(xiàng)制度”認(rèn)識(shí)不夠,監(jiān)督約束力度薄弱。管理部門作為對(duì)外關(guān)系的主體,作為對(duì)外關(guān)系各項(xiàng)政策的執(zhí)行者和監(jiān)督者,應(yīng)該最先從根本上提高自身對(duì)“八項(xiàng)制度”的認(rèn)識(shí)程度。這是提高我們對(duì)“八項(xiàng)制度”執(zhí)行效果的首要條件。只有各崗位上的管理人員認(rèn)識(shí)上得到了提高,在監(jiān)督處理協(xié)調(diào)對(duì)外關(guān)系工作時(shí)才能真正的貫徹油田的各項(xiàng)制度。也只有各崗位上的管理人員真正的提高了對(duì)“八項(xiàng)制度”的認(rèn)識(shí)程度,才能在實(shí)際工作中監(jiān)督各協(xié)調(diào)員嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。所以,必須提高管理人員對(duì)“八項(xiàng)制度”的認(rèn)識(shí)程度,使其意識(shí)到“八項(xiàng)制度”的重要性,只有這樣,才能使“八項(xiàng)制度”不流于形式,真正的落實(shí)到位。

        3.2 建立良好的工作過程監(jiān)督系統(tǒng),保證青苗費(fèi)用控制效果

        良好的工作過程監(jiān)督系統(tǒng)可以使我們及時(shí)掌握對(duì)外協(xié)調(diào)工作情況,以便為青賠費(fèi)用管理控制提供全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的信息。通過這一系統(tǒng),對(duì)外關(guān)系協(xié)調(diào)工作的有關(guān)信息可以在有關(guān)部門和人員之間進(jìn)行有效溝通,從而保證對(duì)外關(guān)系工作的效率和效果。

        3.3 建立科學(xué)培訓(xùn)機(jī)制

        制度在實(shí)際工作中能否有效運(yùn)行與協(xié)調(diào)員的素質(zhì)密切相關(guān),我們應(yīng)結(jié)合實(shí)際,建立切實(shí)可行的基層協(xié)調(diào)員培訓(xùn)機(jī)制。通過培訓(xùn),使協(xié)調(diào)員更具工作責(zé)任感,明確自己工作的重要性,養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣,逐步提高自己的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。使之認(rèn)識(shí)到,對(duì)外關(guān)系工作不是哪一個(gè)人的事情,而是我們整個(gè)油田的集團(tuán)行為,任何的點(diǎn)滴失誤都將會(huì)影響油田的整體利益,從而達(dá)到提高員工素質(zhì)的目的。

        參考文獻(xiàn):

        [1]閆俊輝.如何進(jìn)一步完善權(quán)力運(yùn)行制約監(jiān)督機(jī)制[J].價(jià)值工程,2012,31(9).

        [2]玲遼.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度的探討[J].中小企業(yè)管理與科技》,2008(17).

        [3]鐘海燕.淺議檢察機(jī)關(guān)如何加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督[J].法制與社會(huì),2010(16).

        [4]喬明雅.論加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的必要性[J].經(jīng)濟(jì)師,2006-

        01-05.

        篇4

        為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,激勵(lì)員工的工作積極性,使公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到貫徹執(zhí)行,制定本辦法。

        2、適用范圍

        公司全體員工。

        3、原則

        3.1制度面前,人人平等。

        3.2堅(jiān)持“四不講”,不講條件,不講情面,不講照顧,不講客觀,獎(jiǎng)罰分明,逗硬考核。

        3.3物業(yè)管理經(jīng)理行使對(duì)物業(yè)管理人員的考核權(quán),對(duì)公司負(fù)責(zé),公司對(duì)物業(yè)管理經(jīng)理考核,各主管對(duì)員工進(jìn)行考核。

        4、考核時(shí)間:

        每月26-28日前由物業(yè)管理經(jīng)理向?qū)Ω鲘徫还芾砣藛T進(jìn)行打分考核。各主管對(duì)各崗位進(jìn)行打分考核并公司審查、備案。

        5、考核內(nèi)容

        5.1公司規(guī)章制度執(zhí)行情況。

        5.2崗位考核執(zhí)行情況。

        6、考核辦法:

        6.1物業(yè)管理人員各崗位工資由標(biāo)準(zhǔn)工資和考核工資組成,其中考核工資根據(jù)公司對(duì)各崗位的工作要求中劃定考核工資。具體物管經(jīng)理每月200元,物管員、收費(fèi)員、維修員、保安為每月100元,保潔員為每月50元,作為當(dāng)月的考核工資。其伙食、交通、通訊補(bǔ)貼除外。其余為標(biāo)準(zhǔn)工資。

        6.2工作考核實(shí)行100分/人、月制考核,全面達(dá)標(biāo)為100分,依次為94、84、74、64共五個(gè)等級(jí)。

        6.3得分為95-100分者,得全月考核工資。

        6.4得分為85-94分者,扣全月考核工資30%

        6.5得分為75-84分者,扣全月考核工資80%

        6.6得分為64-74分者,扣全月考核工資,另扣標(biāo)準(zhǔn)工資的30%。

        6.6得分為64分以下者,扣全月考核工資,另扣標(biāo)準(zhǔn)工資的50%。直至當(dāng)月違反同一規(guī)定兩次及以上者,加倍考核。

        7.0考核通則

        7.1獎(jiǎng)勵(lì)

        7.1.1對(duì)公司提高管理和服務(wù)質(zhì)量有突出貢獻(xiàn),使公司增加收入上2萬元或減少損失2萬元以上者,獎(jiǎng)5~50分/次。特別突出,晉升一級(jí)工資。

        7.1.2工作業(yè)績突出,受到業(yè)主/使用人書面感謝表揚(yáng)者,獎(jiǎng)5~10分/次。

        7.1.3參加行業(yè)、區(qū)、市級(jí)競賽獲獎(jiǎng),為公司爭得榮譽(yù)者,給予通報(bào)表揚(yáng),獎(jiǎng)5~10分/次,獲市級(jí)嘉獎(jiǎng),獎(jiǎng)15分/次,記功一次。

        7.1.4見義勇為,事跡突出者,給予通報(bào)表揚(yáng),獎(jiǎng)5~10分/次,特別突出者,加倍獎(jiǎng)勵(lì)。

        7.1.5拾金不昧,獎(jiǎng)1~10分/次,數(shù)額巨大,加倍獎(jiǎng)勵(lì)。

        7.1.6公司的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

        7.1.7積極提合理化建議,對(duì)公司物業(yè)服務(wù)工作有實(shí)際收獲和較好推動(dòng)作用,獎(jiǎng)5~20分/次。

        7.1.8及時(shí)制止治安、消防及其它突發(fā)事件,保護(hù)了生命財(cái)產(chǎn)安全,減少經(jīng)濟(jì)損失,獎(jiǎng)5~20分/次。

        7.1.9精打細(xì)算、修舊利廢、厲行節(jié)約、降低物管成本有較大成果,獎(jiǎng)5~20分/次。

        7.1.10對(duì)設(shè)施設(shè)備進(jìn)行技改,延長設(shè)施設(shè)備使用壽命、相關(guān)消耗下降有明顯效果者,獎(jiǎng)5~20分/次,特別突出者,加倍獎(jiǎng)勵(lì)。

        7.1.11堅(jiān)持原則,檢舉、揭發(fā)損害公司利益的行為,事跡突出者,獎(jiǎng)5~20分/次,特別突出者,加倍獎(jiǎng)勵(lì)。

        7.2考核

        7.2.1遲到、早退、曠工,按《考勤制度》規(guī)定執(zhí)行。

        7.2.2著裝不規(guī)范、佩戴不完整,扣1分/次。

        7.2.3姿態(tài)不端正、行為不規(guī)范,扣1分/次(項(xiàng))。

        7.2.4語言粗俗,服務(wù)被業(yè)主有效投訴,扣5分/次(項(xiàng))。

        7.2.5不服從指揮,未按時(shí)完成上級(jí)交辦任務(wù),扣3分/次(項(xiàng))。

        7.2.6破壞團(tuán)結(jié)、撥是弄非,工作推委、拖拉,扣3分/次(項(xiàng))。

        7.2.7工作期間,干與本職工作無關(guān)之事,扣3分/次。

        7.2.8當(dāng)班飲酒或酒后上班者(因公飲酒者,酒后不得上班,不在本考核之列),扣5分/次。

        7.2.9當(dāng)班吃零食,內(nèi)吸煙者,扣2分/次。

        7.2.10串崗、脫崗者,扣5分/次;若給公司或業(yè)主造成損失的,另行處理。

        7.2.11當(dāng)班吵架、打架、賭博者,扣10分/次,情節(jié)嚴(yán)重者,另行處理。

        7.2.12當(dāng)班期間睡崗者,扣10分/次。

        7.2.13無故不參加例會(huì)、訓(xùn)練、培訓(xùn)者,扣2分/次。

        7.2.14記錄不準(zhǔn)確,各類資料上報(bào)不及時(shí)者,扣2分/次。

        7.2.15弄虛作假,隱瞞實(shí)情,包庇、縱容下屬者,扣5分/次(項(xiàng))。

        7.2.16限期整改不及時(shí),未達(dá)要求者,扣3分/次(項(xiàng))。

        7.2.17泄露公司機(jī)密、造謠、誹謗、打擊、報(bào)復(fù)他人者,扣10~20分/次。

        7.2.18工作場地不干凈、整潔,工作區(qū)域10平方米內(nèi)發(fā)現(xiàn)煙頭、紙屑,扣1分/次(處)。

        7.2.19故意刁難業(yè)主,向服務(wù)對(duì)象吃、喝、卡、拿、要,收取好處費(fèi),除退出非法所得、賠禮道歉外,另扣20分/次,情節(jié)嚴(yán)重者予辭退。

        7.2.20主管負(fù)責(zé)人督查不嚴(yán),導(dǎo)致工作出現(xiàn)大的失誤,影響公司形象或造成較大經(jīng)濟(jì)損失,扣5~20分/次或另行處理。

        7.2.21業(yè)主(使用人)投訴、咨詢時(shí)認(rèn)為不屬于本職責(zé)范圍而不理睬、不引導(dǎo)者,扣2分/次。

        7.2.22各種考核事件如果有屬于直接上級(jí)平時(shí)督導(dǎo)不周的原因,或此事是由其他人員、其他部門檢舉者,其直接上級(jí)應(yīng)受相應(yīng)考核。

        7.2.23各級(jí)員工對(duì)所屬人員的各種考核,如果有涉及知情不報(bào)或蓄意護(hù)短者,將受到被考核人相同的考核。

        8.0考核細(xì)則

        8.1部門負(fù)責(zé)人考核評(píng)分細(xì)則

        8.1.1所管理物業(yè)范圍內(nèi)發(fā)生安全責(zé)任事故,根據(jù)事故責(zé)任大小扣20分/次或予行政處理,或按有關(guān)法律、法規(guī)處理。

        8.1.2所管轄物業(yè)配套設(shè)施、設(shè)備完好率>98%,每降1個(gè)百分點(diǎn),扣5分/個(gè)百分點(diǎn)。

        8.1.3所管轄物業(yè)各項(xiàng)管理、服務(wù)規(guī)范未建立、健全,每缺一項(xiàng),扣1分/項(xiàng)。

        8.1.4每半年由公司調(diào)查一次業(yè)主滿意率,未達(dá)規(guī)定值,每降1個(gè)百分點(diǎn),扣5分/個(gè)百分點(diǎn)。

        8.1.5員工培訓(xùn)不符合有關(guān)規(guī)定,扣5分/次。

        8.1.6未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,擅作主張,給業(yè)主或公司造成一定損失,扣5~20分/次,情節(jié)嚴(yán)重,另行處理。

        8.1.7違反公司人事管理制度和財(cái)務(wù)管理制度,扣10~20分/次。

        8.1.8工作失職、瀆職,經(jīng)考評(píng),不能勝任本職工作者,予降職或其它處理。

        8.2收費(fèi)員考核評(píng)分細(xì)則

        8.2.1嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度,建立健全各項(xiàng)收費(fèi)臺(tái)帳,未做到,扣2分/次(項(xiàng))。

        8.2.2各科目按規(guī)定記帳,按時(shí)結(jié)帳、對(duì)帳,未做到,扣2分/次(項(xiàng))。

        建立、完善各種收費(fèi)臺(tái)帳,保管、使用好發(fā)票及收據(jù),定期檢查、核對(duì),未做到,扣1分/次(項(xiàng))。

        8.2.3按時(shí)發(fā)放職工工資,不出差錯(cuò),未做到,扣5分/次。

        8.2.4認(rèn)真、仔細(xì)收取各類費(fèi)用,無計(jì)算、書寫錯(cuò)誤,未做到,扣1~5分/次,收到假鈔,自行賠付。

        8.2.5保證及時(shí)準(zhǔn)確提供欠繳費(fèi)用業(yè)主/用戶名單名細(xì),延時(shí)或不準(zhǔn)確,扣1~5分/次(項(xiàng))。

        8.2.6保持工作臺(tái)面干凈、整潔,違規(guī)一次,扣1分/次。

        物管員考核評(píng)分細(xì)則

        8.2.7及時(shí)收集、整理、統(tǒng)計(jì)業(yè)主/用戶入住、裝修、租賃等資料,未做到,扣2分/次(戶)。

        8.2.8認(rèn)真耐心接待投訴,及時(shí)處理并跟蹤督促解決,未做到,扣2分/次。

        8.2.9積極主動(dòng)配合收費(fèi)員催收各類款項(xiàng),未做到,扣2分/次。

        8.2.10定期回訪,加強(qiáng)溝通,及時(shí)反饋信息,未做到,扣2分/次。

        8.2.11保持記錄完整、及時(shí)、有效,未做到,扣2分/次(項(xiàng))。

        8.2.12管理好業(yè)主檔案,不遺失、不泄密,未做到,扣5分/次(項(xiàng))。

        8.2.13按要求檢查考核清潔工的工作完成情況,未做到,扣1分/次(項(xiàng))。

        8.2.14客戶報(bào)事報(bào)修投訴未及時(shí)處理,扣5分/次(項(xiàng))。

        8.2.15未按期回訪業(yè)主/使用人,扣1分/次。

        8.2.16保持工作臺(tái)面干凈、整潔,違規(guī)一次,扣1分/次。

        8.3協(xié)管班長考核評(píng)分細(xì)則

        8.3.1所管轄物業(yè)出現(xiàn)安全責(zé)任事故,扣5~20分/次,未采取補(bǔ)救措施或處理不及時(shí),扣20分/次,隱瞞不報(bào),加倍處理。

        8.3.2不堅(jiān)持原則,督導(dǎo)不嚴(yán),包庇、縱容下屬,扣5分/次。

        8.3.3所管部門被業(yè)主/使用人有效投訴,扣5分/次。

        8.3.4未按要求組織員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、未作好記錄,扣5分/次。

        8.3.5制度不健全,扣1分/次。

        8.3.6抽查夜間值勤低于4次/月,扣2分/次。

        8.3.7不定期培訓(xùn)員工,低于4次/月,扣2分/次。

        8.4協(xié)管員考核評(píng)分細(xì)則

        8.4.1未按時(shí)交接班,記錄不全或不清晰,扣1分/次(項(xiàng))。

        8.4.2未按規(guī)定巡邏和詳細(xì)記錄巡邏時(shí)間情況,扣1分/次(項(xiàng))。

        8.4.3未按規(guī)定對(duì)人員、物品進(jìn)出進(jìn)行有效控制,扣2分/次(項(xiàng))。

        8.4.4當(dāng)班期間,發(fā)生治安、消防事件未得到及時(shí)妥善處理,扣10~20分/次。

        8.4.5衣物及其他生活用品的存放不符合要求,扣1分/次(項(xiàng))。

        8.4.6被褥未按規(guī)定疊放,未做到棱角分明、平整、無皺紋,扣1分/次(項(xiàng))。

        8.4.7未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,擅自留宿非公司人員,扣3分/次。

        8.4.8擅自動(dòng)用警具,有損公司形象者,扣5分/次,造成嚴(yán)重后果者,另行處理。

        8.4.9當(dāng)班期間,出現(xiàn)安全責(zé)任事故者,扣5~20分/次(項(xiàng))。

        8.4.10其他有違本部門規(guī)章制度的行為,按相應(yīng)規(guī)定處理。

        8.5清潔工考核評(píng)分細(xì)則

        8.5.1地面(含臺(tái)階、溝、花臺(tái)等)不干凈、清潔,扣1分/次(處)。

        8.5.2側(cè)面(含門、欄桿、墻面、墻上附件等)有灰塵、蛛網(wǎng)、亂貼8.5.3亂畫(用工具能做到處),扣1分/次(處)。

        8.5.4頂面(含燈、燈罩、屋頂?shù)龋┣鍧嵨醋鰪氐祝桓蓛簦?分/次(處)。

        8.5.5垃圾(果皮箱)外有污水漬、桶內(nèi)有異味,扣1分/次(處)。

        8.5.6垃圾清運(yùn)不及時(shí),存放時(shí)間超過2小時(shí)以上,扣1分/次(處)。

        8.6維修工考核評(píng)分細(xì)則

        8.6.1未做好對(duì)設(shè)施設(shè)備的安全、防火、防水檢查,處理不及時(shí),扣1分/次(項(xiàng))。

        8.6.2不熟悉本崗位工作環(huán)境,違反各專業(yè)操作規(guī)程或工作標(biāo)準(zhǔn),扣2分/次(項(xiàng))。

        8.6.3未保持工作環(huán)境和設(shè)施設(shè)備整潔年,未做好有關(guān)記錄,扣1分/次。

        8.6.4未完成日常定期巡檢、記錄不完整、不準(zhǔn)確,扣1分/次。未記錄,扣2分/次。

        8.6.5未按規(guī)定完成臨時(shí)交辦工作任務(wù),扣1~5分/次(項(xiàng))。

        篇5

        關(guān)鍵詞:工業(yè)企業(yè) 內(nèi)部審計(jì)制度 內(nèi)部管理

        隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的逐漸完善,工業(yè)企業(yè)對(duì)自身的管理和監(jiān)督力度也在隨之加大,特別是對(duì)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)所做的獨(dú)立、客觀的評(píng)價(jià),是以加強(qiáng)企業(yè)管理、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的系統(tǒng)工程。作為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分,內(nèi)部審計(jì)制度的建立和內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施對(duì)工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營管理和發(fā)展運(yùn)行起著重要作用。因此,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理,已成為提高工業(yè)企業(yè)管理水平,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的有力手段和重要保證。

        一、完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的必要性

        內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分,對(duì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部管理和內(nèi)部控制具有重要的支撐作用。完善的內(nèi)部審計(jì)制度是內(nèi)部審計(jì)工作有序進(jìn)行的前提和基礎(chǔ),因此,不斷健全完善內(nèi)部審計(jì)制度對(duì)提高企業(yè)內(nèi)部控制力度,保證企業(yè)價(jià)值增值,實(shí)現(xiàn)企業(yè)嚴(yán)格治理具有重要意義。

        首先,內(nèi)部審計(jì)是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段。內(nèi)部審計(jì)具有獨(dú)立性和客觀性,這是企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的必要條件。只有通過嚴(yán)格審查和客觀評(píng)價(jià),才能保證對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制。合理的內(nèi)部審計(jì)是以國家有關(guān)法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度為依據(jù),以企業(yè)具有活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)為對(duì)象,保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整。通過建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,才能為企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制提高充足的評(píng)價(jià)依據(jù),保證內(nèi)部控制的公平性和公開性,可以有效避免內(nèi)部控制流于形式,進(jìn)而提升內(nèi)部控制的影響力和執(zhí)行力。

        其次,內(nèi)部審計(jì)是避免風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的客觀需要。對(duì)于工業(yè)企業(yè)來說,管理內(nèi)容復(fù)雜、過程繁瑣,管理難度和風(fēng)險(xiǎn)都相應(yīng)較大。當(dāng)前不少企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急防范措施,企業(yè)一旦發(fā)生緊急情況,將對(duì)企業(yè)整體運(yùn)作以及內(nèi)部管理造成重大影響,甚至造成嚴(yán)重?fù)p失。因此,內(nèi)部審計(jì)充當(dāng)了抵擋企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有力屏障,通過建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,將內(nèi)部控制落實(shí)到各部門各環(huán)節(jié),防止發(fā)生內(nèi)部,從根源上遏制不良行為的產(chǎn)生,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)自我約束、合法經(jīng)營運(yùn)行。如2009年寧波華翔電子股份有限公司對(duì)瑪克特子公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),使瑪克特子公司確定了合理的凈利潤指標(biāo)。在內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督下,公司2009年實(shí)現(xiàn)凈利潤1908萬元,是計(jì)劃1849萬元的103.2%,是子公司原要求凈利潤計(jì)劃900萬元的212%,實(shí)現(xiàn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。

        二、當(dāng)前工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的現(xiàn)狀

        1.對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)不足

        企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重視程度直接影響了審計(jì)工作在企業(yè)內(nèi)部的實(shí)施效果。長期以來,企業(yè)管理者秉持傳統(tǒng)的管理思想,采用傳統(tǒng)的管理方法,只重視經(jīng)營管理,而忽視了對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵的準(zhǔn)確把握,他們往往認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)只是單純對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督,把審計(jì)當(dāng)做財(cái)務(wù)中的某一環(huán)節(jié),沒有將內(nèi)部審計(jì)提到內(nèi)部管理的層次,大大降低了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。部分領(lǐng)導(dǎo)者覺得內(nèi)部審計(jì)是對(duì)他們的監(jiān)督和限制,使他們失去了領(lǐng)導(dǎo)的自由,因此,在內(nèi)部管理中并未大力支持內(nèi)部審計(jì)工作,阻礙了企業(yè)內(nèi)部管理,加大了企業(yè)監(jiān)督控制的難度。

        2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理

        不同企業(yè)將內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置于不同的組織層級(jí),這就形成了完全不一樣的實(shí)施效果。部分企業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)由總經(jīng)理直接接手管理,從而失去了對(duì)總經(jīng)理的監(jiān)管空間,也無法對(duì)企業(yè)高級(jí)管理層進(jìn)行審核監(jiān)管,失去了對(duì)企業(yè)整個(gè)上層管理層的監(jiān)督、評(píng)價(jià),內(nèi)部審計(jì)也逐漸成為高級(jí)管理層監(jiān)管下級(jí)的直接手段,這嚴(yán)重違背了內(nèi)部審計(jì)全面、全方位監(jiān)控的原則。也有部分企業(yè)選擇內(nèi)部審計(jì)隸屬于監(jiān)事會(huì),這樣內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮了監(jiān)管的作用,但是卻脫離了企業(yè)的經(jīng)營管理,只能停留在事后控制,不能為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供有用信息。例如,某企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組成情況是:內(nèi)部審計(jì)師由大股東決定,內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)由另一圈人控制,而審計(jì)師委員會(huì)由內(nèi)部董事控制。審計(jì)委員會(huì)對(duì)于高管舞弊的問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn),或者知而不報(bào),導(dǎo)致審計(jì)師委員會(huì)缺乏獨(dú)立性,形同虛設(shè),無法真正獨(dú)立地發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督制衡的作用。

        3.內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性

        內(nèi)部審計(jì)工作是一項(xiàng)需要審計(jì)人員保持獨(dú)立性來對(duì)企業(yè)內(nèi)部多方面信息進(jìn)行審核,并且結(jié)合實(shí)際作出客觀評(píng)價(jià)的過程。工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)層次直接影響著審計(jì)工作的有效性和獨(dú)立性。目前,不少企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作不是由企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé),而是由較高級(jí)的管理者或者監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。由于監(jiān)事會(huì)只是單純監(jiān)督評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營狀況,而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理沒有直接發(fā)言權(quán),因此不能為工業(yè)企業(yè)的發(fā)展出謀劃策,不能完全發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

        4.內(nèi)部審計(jì)范圍狹窄

        由于目前較多工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的不合理和審計(jì)過程的不獨(dú)立直接影響了內(nèi)部審計(jì)范圍不斷縮小,主要是從時(shí)間和空間兩方面來看。現(xiàn)階段,大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)對(duì)象主要是圍繞財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、憑證等財(cái)務(wù)資料,目的在于確定這些相關(guān)數(shù)據(jù)和信息是否真實(shí)、是否合法。與此同時(shí),審計(jì)人員卻忽視了企業(yè)的經(jīng)營決策及其與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的相互關(guān)系,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題沒有溯本求源,缺乏深入研究,將全部精力僅僅停留在審查的數(shù)據(jù)上,不能達(dá)到推動(dòng)企業(yè)不斷改進(jìn)和發(fā)展的目的。同時(shí),審計(jì)工作常常只針對(duì)企業(yè)當(dāng)前發(fā)生的經(jīng)營活動(dòng)結(jié)果,只能實(shí)現(xiàn)事后控制,缺乏用發(fā)展的眼光來對(duì)待審查對(duì)象,忽視了企業(yè)前期的經(jīng)營決策對(duì)當(dāng)前的影響,也沒有考慮現(xiàn)在對(duì)未來的作用,因此,內(nèi)部審計(jì)工作范圍狹窄,難以滿足企業(yè)持續(xù)發(fā)展的要求。

        5. 內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高

        現(xiàn)階段,我國工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作人員普遍存在知識(shí)結(jié)構(gòu)單一、綜合素質(zhì)較低、生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足的問題。這些都是導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作效率低下、審計(jì)范圍狹窄等現(xiàn)象的原因。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷應(yīng)用和完善,對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能的要求也越來越高。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,美國通用公司內(nèi)部審計(jì)人員大約80%是財(cái)會(huì)專業(yè),15%是有相關(guān)產(chǎn)業(yè)知識(shí)背景和管理等方面的經(jīng)驗(yàn),5%是搞信息處理的。包括副總裁在內(nèi)的各級(jí)管理干部中60%以上是有審計(jì)工作經(jīng)歷,也就是說通用公司的內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)精通、人員結(jié)構(gòu)合理。然而,國內(nèi)不少內(nèi)部審計(jì)人員缺乏與時(shí)俱進(jìn)的工作追求,不能及時(shí)更新專業(yè)知識(shí),計(jì)算機(jī)技術(shù)水平也不高,處理紛繁復(fù)雜的審計(jì)數(shù)據(jù)工作難度較大,導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果不夠準(zhǔn)確,工作效率較低,從而降低了內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督力度和控制力度。

        三、完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的相應(yīng)措施

        1.強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)

        首先企業(yè)高層管理者也從思想上重視內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的重要作用,深刻理解內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營過程中的工作流程和相關(guān)環(huán)節(jié),從而才能保證準(zhǔn)確知指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的開展。其次,企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要積極配合內(nèi)部審計(jì)工作的開展,各個(gè)部門經(jīng)理或董事會(huì)也要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的宣傳,使得企業(yè)全體人員都能認(rèn)清自己所在崗位的職責(zé),主動(dòng)配合,積極參與,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與各部門間的溝通,給予技術(shù)上的支持,保證審計(jì)工作的效率。例如,通用公司每年都會(huì)挑選部分內(nèi)審人員進(jìn)入審計(jì)署進(jìn)行培訓(xùn)鍛煉,之后從中挑選40%的人直接提升到中級(jí)管理層,保證各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擁有充足的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。最后,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)正視審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和漏洞,不推卸不懈怠,認(rèn)真分析問題,找出問題癥結(jié),對(duì)癥下藥,爭取早日解決問題,改進(jìn)工作,保證審計(jì)工作的質(zhì)量和效率,促進(jìn)企業(yè)不斷進(jìn)步。

        2.合理設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

        在我國市場經(jīng)濟(jì)日益繁榮發(fā)展的大背景下,調(diào)整理順內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的隸屬關(guān)系,合理設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是各個(gè)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理的必然要求,特別是對(duì)于工業(yè)企業(yè)。合理的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需要縱觀企業(yè)整體組織結(jié)構(gòu),結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理制度,力爭保住內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和獨(dú)立性。首先,企業(yè)應(yīng)將內(nèi)部審計(jì)部門從以往的監(jiān)事會(huì)中獨(dú)立出來,使之與監(jiān)事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)屬于平行等級(jí),企業(yè)的股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)直接指導(dǎo)管理,從而避免監(jiān)事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的干擾,同時(shí)也確保了內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)威性。其次,在設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門的基礎(chǔ)上,配備相關(guān)工作人員,包括總審計(jì)師和專職審計(jì)人員,由企業(yè)專門的高層領(lǐng)導(dǎo)直接管理,保證內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行力。同時(shí),內(nèi)部審計(jì)部門要及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)業(yè)務(wù)情況,上交詳細(xì)的工作報(bào)告,內(nèi)容要涵蓋企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)合作項(xiàng)目的合同執(zhí)行情況,企業(yè)各法律法規(guī)執(zhí)行情況等,保證報(bào)告信息的及時(shí)性和高效性。

        3. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

        內(nèi)部審計(jì)工作的有效性取決于審計(jì)過程的客觀程度和獨(dú)立程度,獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)工作的本質(zhì)特征。獨(dú)立性主要從機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備以及費(fèi)用三方面來實(shí)現(xiàn)。首先,要做到機(jī)構(gòu)設(shè)置的獨(dú)立,也就是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要設(shè)置在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的較高層次,保證審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性,避免受到其他部門的干涉。其次是審計(jì)人員的獨(dú)立。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)要做到以身作則、嚴(yán)以律己,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)職業(yè)道德的培養(yǎng),使審計(jì)人員都能樹立起廉潔公正的工作作風(fēng)和奉公守紀(jì)的行為原則,保證早工作過程中從精神到行為的獨(dú)立性,從而避免審計(jì)人與審計(jì)對(duì)象的利害關(guān)系的影響,進(jìn)而確保審計(jì)工作的客觀性和獨(dú)立性,為內(nèi)部審計(jì)提高健康有序的執(zhí)行環(huán)境和有效機(jī)制支撐。

        4.拓展內(nèi)部審計(jì)范圍

        傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)觀念始終停留在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)憑證等內(nèi)容,范圍狹窄,使得內(nèi)部審計(jì)作用不能完全發(fā)揮。隨著工業(yè)企業(yè)的多元化發(fā)展,內(nèi)部審計(jì)涉及的相關(guān)審計(jì)對(duì)象也在逐漸豐富和復(fù)雜,因此要求企業(yè)根據(jù)客觀環(huán)境,不斷擴(kuò)展內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍,加大企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在經(jīng)營管理中的影響力,從而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的力度。在貫徹實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)制度的前提下,將企業(yè)的經(jīng)營決策、經(jīng)營環(huán)境、合同審計(jì)、質(zhì)量控制等納入內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象范圍中,結(jié)合企業(yè)治理結(jié)構(gòu)變化和會(huì)計(jì)信息狀況,從而完善內(nèi)部審計(jì)體系,加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理與內(nèi)部審計(jì)之間的相互作用、相互影響,進(jìn)一步健全完善內(nèi)部審計(jì)制度。

        5.全面提高內(nèi)審人員隊(duì)伍素質(zhì)

        企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的工作能力、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)直接影響著內(nèi)部審計(jì)工作的完成效率和實(shí)施成效,也是企業(yè)的內(nèi)部管理水平的重要體現(xiàn)。一方面,企業(yè)應(yīng)該廣納英才,吸收有能力有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員為內(nèi)部審計(jì)部門注入新鮮血液;另一方面,企業(yè)應(yīng)注重對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍的培訓(xùn)和提升。企業(yè)應(yīng)針對(duì)人員隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)等制定科學(xué)的培養(yǎng)計(jì)劃,定期為工作人員提供專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和實(shí)際操作的演練,從而提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德,努力建立一支高效、精煉的內(nèi)審人員隊(duì)伍。

        總而言之,不斷建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,是現(xiàn)代企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化的客觀要求,也是企業(yè)不斷發(fā)展壯大的有效途徑。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)、重視其對(duì)企業(yè)的作用,積極調(diào)整改善內(nèi)部審計(jì)部門,注重內(nèi)審人員隊(duì)伍建設(shè),從而提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作效率,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理水平的不斷提高。

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