如何做好資金安全管理精選(五篇)
發布時間：2023-09-21 09:58:20
序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇如何做好資金安全管理，期待它們能激發您的靈感。
篇1
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
對于資金的定義有很多，其共性就是資金是流通中價值的一種貨幣表現。本文所指的資金主要是指貨幣資金。貨幣資金主要包括現金和銀行存款，是企業生存的基礎，是企業最重要的一項資產。隨著市場經濟發展水平的不斷提高，企業收支規模越來越大，面對如此巨額的資金，在合理使用的基礎上，加強資金安全管理，堵塞漏洞，消除隱患，不僅是企業管理的一條重要生命線，也是促進企業發展的根本保證。
一、資金安全管理中存在的問題
（一）資金安全意識不強
有些企業的管理人員對財務管理了解得很少，沒有認識到資金管理的重要性。資金安全的風險意識淡薄就容易導致管理行為上的疏忽、內部管理上的松懈，給資金的安全帶來風險和隱患。在工作中，主要表現在不按制度規定及時對賬、不按規定設置和保管支付系統密碼等。
（二）內控制度不嚴密，執行不到位
一方面，盡管各企業都制定了相應的內部控制制度，如組織機構控制、職務分離控制、業務程序控制、內部監督控制等等，但隨著資金管理手段的改革，集中支付、電子銀行、會計電算化等的廣泛應用，傳統的內控制度已不能完全適應現代形勢下的資金管理工作，迫切需要加以完善。
另一方面，在制度執行上還存在薄弱環節：一是崗位設置不健全。存在人員配備不足，在內部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現象，致使一些非常重要的制度如定期對賬等無法落實，一些需要相互牽制的關鍵環節和重要權限集中在個別人員手中，給資金安全留下巨大隱患。例如有的單位出納除了擔任現金收付、銀行存款的存取等本職工作外，同時還兼保管會計憑證、賬簿及財務印章等工作；甚至有的會計有收取現金，一個人辦理貨幣資金業務的全過程。這無形中就給了有關人員公款私存、私自放貸獲取利息，甚至是私吞公款以可乘之機。二是印鑒和票據管理不嚴格。有些企業未對支付印鑒實行分人分印管理，而是一人保管全套支付印鑒，印鑒存放也缺乏必要的安全措施；一些企業未將空白支付憑證作為重要憑證加以管理，領用和核銷制度不嚴格，出庫后隨意擺放，管理漏洞較大。三是原始憑證存在虛假現象。一些單位的業務經辦人，想法設法逃避會計監督，有意用虛假發票報銷，使得真假難辨、會計監督困難。四是稽核和對賬制度未落實，一些單位未按制度規定設置內部稽核崗位，對賬工作不及時、不認真、流于形式。五是報銷審批制度不嚴。有些企業由于機構小，往往是領導一個人說了算，使一些不合理、不合法的開支得到報銷。領導的權利過于集中，弱化了其他人的審核，甚至有的形同虛設。六是登記入賬不及時。
（三）財務人員業務素質不高
有的會計是“半路出家”，沒有經過系統的會計專業學習，沒有取得會計從業資格，平時也不注意學習積累，所進行的賬務處理也是一片混亂，會計資料亂、缺、臟的現象非常嚴重。有的會計法制觀念不強，職業道德差，違反財經紀律現象時有發生。
二、加強資金安全管理的對策
（一）進一步增強資金安全責任意識
1.強化法律意識，依法理財。各個企業要重視抓好學法用法工作，把學法用法列入崗位責任制進行考核，全面提高廣大員工的法律意識，熟練掌握法律、法規和方針政策，提高依法理財的水平。尤其是要提高企業管理者的法制觀念，因為企業管理者的素質的高低是一個企業資金管理制度能否執行的最關鍵因素。
2.強化責任意識，履職盡責。各個企業管理者一定要以對事業、對自己負責的態度，高度重視資金安全管理，切實增強責任意識，履職盡責。同時，要強化責任追究，對那些管理不善甚至不抓不管，資金安全長期存在漏洞、造成資金損失的，要追究個人的責任。
3.強化憂患意識，防患未然。每年發生的案件和監督檢查發現的問題表明，當前資金安全形勢不容樂觀，不法分子無時不刻不在窺覷資金。因此，各企業一定要牢固樹立憂患意識，要時刻保持高度警惕，增強對可能出現問題的預見性，有針對性地采取有效措施，未雨綢繆、防患未然，及時消除資金安全隱患。
4.強化整體意識，全面協防。資金安全工作是一項系統工程，需要對資金運行的全過程進行整體監管。部門管理的資金規模越大，就越可能給不法分子留下可乘之機。因此，必須樹立整體防范意識，在管理的各個層面、各個環節實施整體協防。
（二）構建完善的資金安全管理制度
1.建立貨幣資金的預算管理機制。制定資金預算需保證企業生產經營活動中的資金收支全部納入預算管理程序中。企業根據資金預算統一籌集、使用資金，并將資金預算分解下達，年度內各項收支嚴格控制在年度財務預算范圍內，超預算項目應經過相關報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務部不得辦理資金支付。
2.建立健全貨幣資金的內部控制制度。（1）建立健全職能分離控制制度。企業應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業務的崗位責任制，明確每個崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督，從組織機構設置上確保資金的流通安全。（2）建立健全資金審批管理制度。企業應當對資金業務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對資金業務的審批方式、權限、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理資金業務的職責范圍。審批人應當根據授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理資金的收付業務。（3）完善內部監督控制制度。一是加強票據控制，明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。二是加強印章控制，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務專用章應由授權的個人自行保管，個人印章必須經由本人或授權人員保管，日常工作中堅持“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，嚴格履行簽字、蓋章、登記、交接或銷毀手續。三是對已使用和未使用的票據應當定期盤點，并經由非保管人員不定期檢查。四是禁止簽發空白支票。五是加強監督檢查，將資金安全檢查制度化，定期或不定期地組織人員檢查資金管理相關崗位及人員設置、內控制度執行情況等，發現問題及時糾正。六是隨時和銀行進行對賬等等。
3.建立健全防范機制和懲罰機制。將資金安全與各部門職責掛鉤，層層落實，責任到人。例如實行資金安全責任人風險保證金制度，對因管理不善、控制不嚴、造成資金損失、浪費的有關人員，要追究相應的責任，并視情節給予處分。違法犯罪的，應及時移送司法部門處理。
4.加強保密制度。包括計算機系統密碼保密和數據保密。對支付系統、會計系統按每個使用人分別設置權限和密碼，確保數據信息的保密和安全。
（三）加強貨幣資金安全管理的其他要點
1.嚴格把好貨幣資金收支關：財務部作為企業的風險管理部門，必須制定相關的審核審批權限和貨幣資金支出程序，對各項資金業務收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理截留、占用、轉移和隱匿資金。
2.備用金實行限額管理：企業應根據相關規定，結合本單位的實際情況，確定本單位的現金使用范圍和現金的庫存限額，對不屬于現金開支范圍的業務一律通過銀行辦理轉賬結算。存放在保險柜過夜的現金原則上不超過企業規定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現金，做到賬實相符，財務主管應不定期抽查庫存現金余額，發現長短款應及時查明原因并做出相應處理。
篇2
關鍵詞：資金安全；財務管理；人員；風險
中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）011-000-01
近年來，軍隊相發生的資金安全事故越來越多，給國家和部隊帶來了嚴重影響，因此軍隊資金安全管理受到了各級黨委的高度重視。對財務管理來說，資金安全管理是非常重要的，但是資金管理工作比較繁瑣、藏于細節以及工作內容較多的特點使得其極容易被具體工作人員忽視和淡化，造成資金管理不完善。在軍隊后勤管理日趨規范化、現代化發展新形勢下，如何加強資金安全管理工作已成為財務部門工作人員關注的焦點。特別是隨著網絡技術的發展，如何做好資金安全管理已成為財會管理人員急需解決的重要問題。
一、資金管理存在的隱患
資金安全管理是目前資金運轉中面臨的普遍性問題，也是對財務管理工作人員的一個新考驗。在軍隊現代化發展中，隨著國民經濟和科學技術的不斷發展，資金安全隱患不斷增大，給人們的工作帶來了極大的影響。在目前的財會管理工作中，常見的資金安全問題主要包含以下幾個問題：
1.內控規章制度不健全
制度是規范一個行為的標準，是工作行為得以順利進行的關鍵。在社會飛速發展的今天，一個良好的制度對于工作的順利開展有著決定性作用。尤其是對于資金管理而言，內部制度是否完善會直接影響資金管理的安全。目前內控制度不完善主要表現為重要物件、證章介質保管不嚴，銀行對賬管理不完善，配套制度不健全等。
2.人員素質風險
資金安全管理中工作人員是安全管理的執行者，其素質起著重要作用。在資金安全管理工作中，涉及到的人員問題主要包含有工作人員職業素質、技術水平、道德情操等因素，其人員素質風險問題主要表現在思想覺悟低、生活環境不佳、家庭背景復雜、有不良嗜好等，這就容易引發其在工作中資金管理安全問題較為嚴重。
3.外部風險
近年來，隨著社會經濟發展速度的不斷加快，各種新技術、新設備所引起的盜竊風險不斷增加，尤其是在網絡技術不斷普及的今天，一些不法分子利用網絡的便捷不斷的對財會管理系統進行破壞，使得內部資金極容易失竊，給財會管理工作帶來一定的影響。目前，外部風險主要包含網絡風險和失竊兩種。
二、資金安全管理措施
在目前的資金安全管理工作中，要想做好相關管理工作，就必須要做好事先預防、事中檢查和事后監督三個方面的問題。其中最關鍵的是做好事先預防，防患于未然能使很多問題解決在萌芽狀態。所以資金安全管理工作中應做好事先預防與事中檢查，制定完善的規章制度，嚴格按照規章辦事。目前，資金安全管理工作中存在的風險主要是因為管理人員素質不高、管理制度不健全造成的，因此在資金安全管理方面應健全制度，強化人員培訓。可是，在目前的工作中，我們很大一定程度上都是由于管理人員素質不高、資金管理制度不完善和外部風險造成的，為此在資金安全管理工作中也需要從這幾個方面入手去完善和優化。
1.建立健全財務制度
制度建設。制度是行動的準則，也是行動得以順利開展和進行的保障。資金管理工作的開展必須要依靠一個嚴格、完善的制度，也只有這樣才能在工作中把精細的管理工作做得更好，使得資金流轉到工作的每一個細節中。在目前的財務制度完善和建立中，首先應建立健全的資金管理制度體系，特別是制定詳細的網上銀行操作規則，提高資金管理制度的可操作性。比如規定網銀支付密碼必須是字母加數字的組合形式，不能少于八位；支付完成后應及時拔出U盾，不能長時間的掛在電腦上；網銀U盾應妥善保存，平常不用時要放在保險柜中；離開崗位應做好交接手續等。要明確和優化財務管理體系，實施不相容、不相干的崗位相互分離制度，并且在工作中強化監督分管制度；其次，在工作中分別設置資金審核管理、出納、預算等崗位機制，從而實現完善的管理體系。再次資金安全管理中，銀行對賬管理是非常重要的。對賬管理中的對賬管理單應由出納以外的人去銀行取得，檢查是否加蓋了銀行專用章；銀行對賬資料需要資金監管員或者管理層進行審核，并采取賬面余額、銀行對賬單余額、網上銀行資金余額三者相一致的審核方法等。
2.強化人員培訓
人是管理工作得以開展和順利進行的主體，為此財會管理工作中有必要對管理人員進行前期培訓，在培訓中提高管理工作人員的素質、工作水平和職業操守。要明確規定資金監管員、出納等崗位的任職條件，做好人員管理工作。作為單位主管部門特別是財務管理者應了解清楚，加大人員保障。在財會管理中選人、用人是尤為重要的一個環節，在培訓之初必須要提前摸清楚每一個崗位員工的底細。同時在工作中通過方式靈活、形式多樣的培訓工作來對管理人員進行崗位和業務技能的培訓，以增強業務人員的實際操作能力。同時在培訓的時候還需要將工作程序、業務管理、操作規范等形成明確的條文，并將其公布在資金管理辦公室顯目處。
3.完善管理機制
資金管理工作本身就是一個流動性極強的工作流程，其控制風險也是整個管理工作中最大的，為此在目前的管理工作中我們有必要完善管理機制，使得各項不良問題能夠提前得到預防和解決。尤其是在科學技術不斷發達的今天，要想做好資金安全管理，就必需從外部預防技術入手，完善網絡平臺，強化管理體制，從而使得外部各種風險問題能夠及時的得以預防，從而保證資金管理安全，提高資金管理效率。
三、結束語
資金安全問題已成為軍隊關心后勤管理中的大事，更是各級財會管理人員特別是財務管理者面臨的嚴峻挑戰。資金安全管理是一項長期的、系統的工程，對財會人員來說是一種責任，只有增強財會人員的安全意識與風險意識，完善財務管理制度，才能最大限度的保障資金安全，確保財會管理工作的持續發展。
參考文獻：
篇3
關鍵詞：資金 管控 融資 風險
我們經常聽到“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”。然而，如何加強資金管理工作，進一步提高企業集團整體資金管理水平，不斷優化資金運營管理能力，強化資金管理手段和風險管理意識，為企業核心競爭力再上新臺階提供持續資金保障是每個企業所面臨的重要課題。
就目前企業集團的資金管理來說，除了傳統意義上的銀行賬管理、貨幣資金流入流出管理，還包括票據管理、融資管理、擔保管理、外匯業務管理、風險管理等。下面，筆者就如何做好企業集團資金管理談幾點看法。
一、加強現金流管理，提高資金管控和運營能力，確保經營活動凈流量年度目標如期實現
高度重視企業資金流管理，強化“現金為王”理念。各部門及企業要加強資金源頭管理，強化“開源節流”意識，要將資金回籠、資金占用、使用效益等指標納入對相關責任人的考核體系中，尤其是在目前實體經濟活力不足、資金緊張的情況下，要嚴格明確資金回籠、管理、使用的主體責任，督促銷售部門加大結算和債權清收力度，督促采購、物資管理等部門加大物資采購效率，降低“兩金”對資金的占用，牢固樹立“現金為王”理念；同時，合理安排、使用資金，確保經營活動收支平衡，提高經營活動現金流的充裕度，確保經營活動凈流量目標如期實現。
強化資金預算管理，嚴格按照“以收定支”原則使用資金，將資金預算管理融入資金管理的全過程，重視資金預算的過程控制，加大資金預算管理的考核力度；要通過加強和完善預算編制、執行、監督、考核體系建設，將預算管理真正變成資金管理的重要工具和抓手，確保資金預算管理目標落到實處。
加強現金流基礎管理工作，企業集團要加強對下屬成員單位資金管理基礎工作的檢查、指導，重點關注基層核算單位的基礎管理工作，要在規范現金流核算基礎上，提高各項資金管理基礎工作及資金管控能力。
強化企業總部資金管控能力，提高資金集中管理能力。總部要以“規范化、標準化、精細化”為核心目標，努力提高資金歸集水平，優化資金配置和調控能力，盤活內部存量資金，加大內部資金調劑周轉力度，提高整體資金運行效益。另外，要推動建立企業資金管理共享平臺，在資金集中管理基礎上，實現統一結算、統一支付、統一融資、統一票據管理、統一風險管理等資金統一管控能力。
二、強化資金集約化管理，努力拓寬資金集中管理的深度和范圍
隨著國家“一帶一路”的推進實施，更多的企業將實現跨國經營，因此，在進一步提高國內資金集約化管理的深度的同時；要努力提高國際業務資金的統一管控能力，加強對境外資金的調控能力，擴大資金集中的范圍。通過不斷完善高度集中、統一管理的資金管理體系，利用好企業集團國內、國外兩個“資金池”作用，努力實現互聯互通，提高整體資金使用效率。
三、拓展融資渠道，優化融資結構，降低融資成本
這些年來，融資渠道單一、融資成本高、融資難一直是困擾企業的一個難題，隨著國家金融改革的大力推進，企業可以使用的融資工具、融資手段日益豐富。
要在傳統融資渠道基礎上，積極研究創新融資模式，尤其是要綜合運用一攬子金融手段來解決企業融資問題，如信用證、應付賬款保理、賣方信貸等，拓寬資金來源渠道，降低融資成本。
要充分利用好境外融資手段，當然，在降低融資成本的同時，要注意匯率風險防范。
要認真做好融資計劃和資金安排計劃的有效銜接，提高內部資金配置能力，避免資金閑置，提高資金使用效率，降低財務費用在成本費用中的比重。
四、強化資金風險管理，提高風險防范能力
加強資金鏈風險管理。建立資金管理內部控制制度，加強對重點領域、重點環節資金的監督檢查，嚴控現金流異常情況，保證資金流持續、穩定、安全，確保資金鏈安全。
加強擔保風險管理，降低或有風險。嚴格控制對外擔保，時刻關注并嚴格控制存續期內對外擔保的風險，到期及時予以解除。
加強票據管理，尤其是要加強取得票據的管理，從票據審核、接收、管理、貼現、兌付等各環節強化風險管理；要完善票據管理體系，統一管理，規范核算，接收外來票據時，最好不要接收商業承兌匯票。
加強貨幣資金安全風險管理。一是要加強日常資金安全管理，嚴格按照財務基礎工作規范加強現金管理基礎工作，財務辦公場所的安全防護措施要到位，出納提現要采取必要的保護措施，不得違規存放大額現金；二是嚴格執行銀行賬戶管理規定，控制銀行賬戶開戶數量，嚴禁發生出租、出借銀行賬戶等行為，加強銀行賬戶銷戶備案管理；三是嚴格堅持貨幣資金業務不相容崗位相互分離、制約、監督原則，會計崗位與出納崗位必須分設，財務印鑒分開保管等要求要嚴格執行。
加強外匯風險管理。一是要關注境外外匯資金特別是境外當地幣的損失風險，根據具體國家、具體項目的實際情況，制定因自然災害、外匯管制、政治動亂、戰爭等外部因素可能帶來的外匯資金損失風險的相關防范措施和預案；二是密切關注分析主要國際自由貨幣的匯率走勢，利用套期保值、保險、掉期等外匯風險防范手段，努力降低或鎖定匯率波動造成的損失。
五、加快資金管理信息化建設，為企業集團提供決策支持
企業集團要充分利用虛擬機、云計算、多線程等技術，不斷優化資金信息系統架構和應用架構，建立統一的數據基礎平臺，實現對企業信息、賬戶信息、融資擔保信息、資金交易信息、外匯信息等數據的集中管理，不斷提升系統效能優化，建立統計查詢、數據治理長效機制，不斷提升資金管理的查詢效率、執行效率和風險控制能力，為企業決策提供及時、高效、完整的信息支持。
篇4
關鍵詞：水利安全 責任 教育 檢查
中圖分類號：TV文獻標識碼： A
水利安全生產事關人民群眾生命財產、改革發展和社會和諧穩定大局。《中華人民共和國安全生產法》和《建設工程安全生產管理條例》等法律法規對水利安全生產提出了明確要求，即必須進一步加強水利行業安全生產監督管理工作，防止和減少安全生產事故，促進安全生產與水利事業同步協調發展。自2011年開始，國家加大了水利基礎設施建設投資力度， 2012年水利安全生產監督工作要求從干部安全、資金安全、工程安全、生產安全四個方面全方位鋪開，更加決定了新形勢下做好水利安全生產工作的特殊意義。
一、新形勢下做好水利安全生產工作重要性
首先黨和國家對安全生產工作提出了新的更高的要求。指出，各級黨委和政府、各級領導干部要牢固樹立安全發展理念，始終把人民群眾生命安全放在第一位。他強調指出，人命關天，發展決不能以犧牲人的生命為代價，這必須作為一條不可逾越的紅線。這就為安全生產工作指明了方向。
隨著我國社會主義市場經濟建設前進步伐的不斷加快，水利系統在做好水利基礎建設、防汛抗旱、河道管理等工作的基礎上，還肩負著水庫水電站的安全監管，水利系統的安全生產問題也愈來愈擺在十分重要的位置，當前水利正處在發展的黃金期，也是安全事故易發期，各種安全措施還沒有達到配套的程度，安全基礎仍然比較薄弱，非法違法生產經營活動依然嚴重，我們必須堅持科學發展、安全發展的理念，加強監督檢查，盡其所能減少生產安全事故發生。同時陳雷部長曾指出：要強化水利工程建設質量監控、項目稽察和安全監督，健全監管體制，完善監管網絡，充實監管力量，實現監管工作全覆蓋。由此可見，水利安全生產工作已經被擺到了突出位置。
二、水利安全生產工作所面臨的安全形勢
近年來，我國接連發生重大安全事故，嚴重影響了人心安定和社會穩定，給我們的安全生產和安全管理工作再次敲響了警鐘。水利行業安全形勢雖然總體平穩，但是總體形勢不容樂觀，主要表現在以下幾個方面：一是對水利系統安全生產的長期性、艱巨性和復雜性認識不夠；二是重生產輕安全現象有所抬頭。水利建設任務重了，時間要求緊了，安全生產的問題考慮少了；三是安全教育工作仍存在薄弱環節，特別是施工單位對臨時工、農民工的安全生產知識培訓工作放松了。這些現象充分說明，我國水利系統的安全生產形勢十分嚴峻。
三、做好水利基層單位安全生產工作的幾點建議
（一）全面落實安全生產責任制
逐級簽訂安全生產目標管理責任書，建立健全“一級抓一級、一級對一級負責、層層抓落實”的安全生產目標責任制體系。制定科學、合理的安全生產工作考核評價體系；強化對基層單位安全目標的過程控制；突出預防為主、綜合治理的工作思路；鼓勵和引導水利單位創新工作思路和工作方法，提高執行力，有效預防和減少生產安全事故的發生。同時建立嚴格的安全生產工作獎懲機制，及時修訂完善安全生產責任制考核辦法和考核細則，把考核結果作為評價領導班子和領導干部工作業績的重要指標之一。對安全生產工作成績突出的單位和個人予以表彰獎勵，對完不成年度安全生產指標任務，考核不合格，發生較大以上生產安全事故的，實行“一票否決”，取消當年評先選優資格。
（二）加大水利安全生產教育力度
安全生產教育培訓工作是貫徹企業經營方針和目標、實現安全生產、提高員工安全素質、減少人為失誤的重要途徑。要堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的重要方針，進一步加強和完善安全生產的宣傳教育，把安全生產教育納入制度化、經常化和正規化軌道，把安全生產的法律法規和規章制度《安全生產法》、《勞動法》、《安全生產許可證條例》、《建設工程安全生產管理條例》等，列入單位普法教育的重要內容，通過強有力的安全生產教育，使廣大干部職工和群眾知法懂法，進一步增強他們防范安全事故的能力和責任感。
（三）強化安全生產監督檢查
安全檢查是搞好安全生產工作的重要手段，是督促安全生產責任單位和干部職工提高安全生產意識，解決安全生產突出問題，消除安全事故隱患的行之有效的工作方法。安全檢查一般采取領導與職工相結合，自查與互查相結合，檢查與整改相結合的方法進行。具體應由領導帶隊，有關業務人員參加，深入安全責任單位，采用看現場、查資料、聽匯報和召開座談會的方法進行。重點檢查安全責任單位的安全生產機構和領導是否落實；安全生產的規章制度是否建立健全；安全生產的全員崗位責任是否明確并實施到位；安全生產事故隱患是否整改；安全事故是否按照“四不放過”原則依法進行了處理。對檢查中發現的問題，特別是安全事故隱患要按照隱患的等級進行登記，建立隱患信息檔案，保證隱患治理所需資金，確保隱患徹底治理。
(四)營造安全生產氛圍
把安全生產宣傳教育納入宣傳工作的重要內容，堅持正確的輿論導向，大力宣傳黨和國家的安全生產方針政策、法律法規和重大舉措，宣傳安全生產的先進典型和經驗，對忽視安全生產、導致嚴重事故的要予以曝光。加強安全生產文化建設，將安全文化建設融入單位文化建設之中，擴大宣傳陣地，充分利用“安全生產月”等相關活動大力宣傳安全發展理念，普及安全知識，增強全單位干部職工安全生產法制觀念和安全意識，營造關愛生命、關注安全的良好氛圍。
“隱患險于明火，防范勝于救災，責任重于泰山”，做為水利基層單位，一定要深入貫徹落實黨的“十”精神，將科學發展、安全發展理念植入人心，貫徹到日常工作中的方方面面，強化安全生產監督和管理，提升水利安全生產監督管理能力和水平，防止和減免各類安安全生產事故，保障人民生命財產安全，實現安全生產形勢持續向好，全面實現水利建設又好又快、可持續發展的奮斗目標。
參考文獻：
1、樊永強;;安全生產管理要做到“六在先”[J];建筑安全;2006年10期。
篇5
【關鍵詞】資金安全；投融資平臺；跨境資金； 授權機制；資金價值鏈
【中圖分類號】F275
2017年中央經濟工作會議強調，要堅持新發展理念，以推進供給側結構性改革為主線，我國經濟運行仍存在不少突出矛盾和問題，產能過剩和需求結構升級矛盾突出，經濟增長內生動力不足。作為大型國有企業，培育未來利潤增長點必須要“走出去”，要加快產業轉型調整的境外戰略布局，國際拓展必將是我們開疆拓土的必由之路。國家戰略布局將國H業務提升到了前所未有的高度來謀劃和推動，必將為國際業務公司市場拓展凝聚更多力量，提供更多有效支撐。在國際業務迎來新的歷史性發展機遇的同時，國際公司面臨的經營管理壓力前所未有，財務工作也面臨著“轉型與升級”的挑戰，以更好的適應和助推國際業務拓展。資金是企業經營的“血液”，業務拓展離不開充足的資金支持，如果缺乏“造血功能”，經營發展將受到嚴重制約。因此，如何搭建平臺，管好、用好資金，讓有限的資金發揮更大的杠桿作用，實現風險與效益的最優平衡，便成為了財務工作的重中之重。下面筆者結合目前國際公司在國際業務拓展過程中遇到的一些具體的實務問題，就如何做好跨境資金管理進行探索和思考。
一、境外資金管理面臨的風險
（一）資金安全風險
國際公司境外業務涉及國家多，賬戶管理和資金支付分散，操作風險大，對境外賬戶的有效管控能力有待提高。在境外資金使用量較小的情況下，為加強境外資金流的監控，保障境外存量資金安全，國際公司主要通過存量控制、開通網銀在國內操作等手段，快速實現賬戶信息可視、集中付款管控。但隨著國際項目的一一落地，境外賬戶資金用量也日趨增加，存量控制的手段將不能滿足資金安全管理的需要。
（二）資金分散沉淀風險
由于受國別政治、經濟、外匯管制等因素影響，國際公司的跨境或者境外資金周轉鏈條相對較長，資金收支存在較大的時間差異，款項收付可能需要在兩種或三種外幣之間進行兌換，資金鏈的相關節點存在大量分散的沉淀資金，資金效率和效益有很大的挖掘空間。加之，國內大部分集團公司普遍對金融工具的使用權限進行嚴格的制度約束，導致資金價值鏈無法充分地規避風險、最大化地提升效益。在實務中，我們只能通過協定存款協議、通知存款、保本型理財產品、“按期開放外幣”理財等無風險的傳統短期投資路徑，增加閑置資金效益。而無風險的新型金融工具可以產生更大的收益，但由于屬于集團公司審批權限范疇，無法進行操作。
（三）境外融資風險
境外業務往往伴隨著很強的不確定性，受政策、經濟和政治等因素的影響較大。為保障資金支持的及時性，我們通常可以提前做好融資籌劃、路演融資過程，可以通過邀請國內、國外金融機構，按照預設的項目信息進行融資排練，從收集案例中提前預判風險，了解最新國內外融資產品，了解市場價格，推演可行性計劃。并依托集團公司與銀行類和非銀行類金融機構的“總對總”合作，利用銀行間的全球授信平臺，提前與境外分支機構建立關系，保障未來境外業務的臨時性用款需求，收集境外金融信息，擴大境外融資渠道，提高融資效率。但目前國內大部分國際公司整體上還缺乏項目融資特別是大型項目的融資實踐經驗。
（四）匯率波動風險
隨著匯率市場化改革的深入推進，人民幣匯率市場的價格正在逐步開放，特別是2015年“811”匯改以后，匯率波動頻率加快、幅度增大，企業面臨的匯率風險也隨之加大。而國際公司的境外業務主要采用外幣結算，隨著國際公司境外市場業務開拓步伐加快，境外收匯量也將進一步擴大，我們必須與有關金融機構緊密對接，認真分析內外部環境預期因素，冷靜判斷，研究外匯套期保值短期路徑與長期策略，并及時做好集團公司的授權操作權限區間。在實務中，我們主要采用日間盯盤、參考即期和“T+1”遠期結匯變化、CNY與CNH跨境轉收、分期切割結匯以及記賬日對沖軋差等手段，探討套期保值工具的多種組合，在規避外匯風險的前提下，適時擴大外匯收益，提升企業主動應對外匯風險的能力。
二、境外資金管理的思考
（一）搭建行之有效的境外投融資平臺
國際公司的國際化進程將大大超出現有的資金體量和資信等級，需要大量的外部融資和內部注資以及嚴格的增信方式，特別是在投資建設期，項目收益滯后于項目投資，資產負債率攀升，存量資產體量小，資源匹配度不理想，難以支撐項目投資計劃。跨境或境外項目的融資有著多渠道、大金額、長時限、多幣種、金融復雜工具和海外資金引入的特點。人民幣“國際化”尚在路上，而部分投資所在國結算貨幣也多用本國貨幣，國內金融市場可用融資幣種有限，在這樣的情況下，要確保國際業務“走得出”、“走得穩”、“走得好”，輸血能力和造血能力是必須重點關注的。可以整合集團公司的金融資源，集中打造統一的金融平臺，延伸搭建行之有效的境外投融資平臺就顯得十分重要。一是可以考慮在稅收、外匯、政策有優勢的國家或地區搭建平臺，從賬戶構架，集中管控、歸集資金三個方面下手，實現多國家、多幣種、多銀行的全球資金管理，形成合力。同時，在滿足外匯兌換、外匯避險及保值增值需求的基礎上，借助平臺提供的籌融資渠道，在國際金融市場募集穩定、低成本的資金，為國際拓展提供資金來源，不斷提升企業在國際資本市場的形象和海外聲譽，提升企業海外競爭力。二是參股或控股境內外銀行、保險、信托等金融機構，逐步搭建縱向和橫向的跨境金融鏈條。研究拓展產業鏈金融，分析產業鏈上下游融資需求，設計產業鏈金融業務模式，拓寬境內外投融資多維度渠道。三是可以爭取政策性金融機構支持，加強與境內外所在國的政策性銀行、亞投行、亞開行、世界銀行、中國――東盟投資合作基金、絲路基金等政策性金融機構對接，探索雙方合作機會，建立政策性資金庫，發掘資金的政策紅利。
（二）構建管控有力的跨境資金管理體系
面對境外項目的不確定性和復雜性，與金融機構聯合構建管控有力的跨境資金管理體系可極大地提高資金管理效率。一是合理搭建多幣種銀行賬戶架構。結合管理維度要求和管理成本最優策略，通過主要合作銀行體系、行網絡協助以及SWIFT（環球同業銀行金融電訊協會）渠道，逐步構建全球多幣種銀行賬戶信息平臺，將賬戶盡量統一到主要合作銀行體系，以提高對海外資金的運營效率和調控能力。二是盡可能開展集中收付款業務。利用全球賬戶的統一性，加強海外賬戶的資金收付管理，提升財務透明度，實現海外資金集中管理。三是建立跨境資金池，服務全球現金管理和籌融資業務。合理利用跨境資金池在不同國家地區的外匯管理政策，開展外匯避險交易和資金融通等業務的集中管理。
（三）建立靈活高效的金融工具授權機制
從靈活高效的角度上看，適度授權機制的建立，可以保障被授權單位及時根據經營的資金交易和避險需求，把握時機，協同合作銀行調動全球資源，利用銀行體系的專業機構為公司提供多幣種的風險管理服務。未來也可嵌入“一帶一路”及新興市場國家貨幣的外匯即期、遠期、掉期和NDF（無本金交割遠期外匯交易）等產品合理避險。只要結合國家調控政策及市場預期情況，建立授權標準，再根據記賬匯率和匯率走勢，伺機切割分批敘做，就可以保證企業穩定的匯兌收益，規避匯兌風險。同時，對于企業的短期沉淀資金，也可在授權范圍內與合作銀行根據持幣周期和風險偏好，選擇多樣化的資產組合投資方案，如對留存或交割前的存量外幣遵循期限匹配的原則，將“按期開放外幣”理財或者美元定期存款嵌入遠期鎖匯，提高沉淀資金效率，實現資產的保值、增值。
（四）創建精準配置的資金價值鏈管理模型
