保險經營特征精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇保險經營特征，期待它們能激發您的靈感。

篇1

【關鍵詞】 CT診斷；小兒縱膈；腹膜后神經節細胞瘤

神經節細胞瘤是起源于交感神經系統的一種比較少見的良性腫瘤， 這種腫瘤在身體任何部位都有可能發生， 一般情況下會出現在脊柱附近的交感神經叢中， 最多見于患者腹部特別是后腹膜部位， 其次發生在后縱膈部位[1]。雖然這種病的發病群體以兒童居多， 但是， 卻很少有關于兒童神經節細胞瘤的相關影像學報道[2]。下面本文就以河南省舞鋼市舞陽鋼鐵公司職工醫院進行CT診斷的22例小兒縱膈及腹膜后神經節細胞瘤患兒為例， 對其CT影像表現特征進行分析。

1 資料與方法

1. 1 一般資料 選取22例2010至2013年在本院接受治療的腹膜后及后縱膈神經節細胞瘤患兒， 其中有14例男性， 8例女性。這些患兒的年齡在7月-13歲之間， 平均年齡為（5.3±1.4）歲。所選的22例患兒的臨床表現各不相同， 其中有13例患兒是在其腹部B超和常規內科疾病胸片中偶然發現， 有5例患兒發現于腹部B超檢查時， 4例患者發現于精神疲軟且高血壓行B超檢查時。

1. 2 CT檢查 對所選的22例患兒進行CT平掃， 并對其中的16例患兒進行增強性CT掃描。在14例屬于腹膜后神經節細胞瘤患兒中， 6例患兒在檢查前的一個小時服用對比劑， 其它8例患兒沒有服用對比劑。通過GE synergy掃描儀進行CT掃描。同時在掃描的過程中， 患兒呼吸不均勻。對這些患兒進行螺旋式掃描[3]。通過碘帕醇進行增強掃描， 并在周圍靜脈置管。動態掃描的具體方法是：層間距和層厚度為5毫米， 掃描的間隔與時間均為2秒。每進行4～5層的掃描視為一組， 一共進行4組的重復性掃描[4]。

1. 3 CT圖像分析 將所有患兒的CT資料都要由兩名經驗比較豐富的小兒放射科醫師對其進行仔細分析。

2 結果

22例患兒的神經節細胞瘤發生部位：有8例患兒位于后縱膈， 其中有6例患兒病灶發生在右側， 2例位于左側；有14例患兒的腫瘤位于腹部， 其中有5例患兒病灶位于腎上腺區， 有9例患兒病灶位于腎上腺外腹膜后。有1例患兒的后腹膜神經節細胞瘤中存在一條纖維對其分隔。還有3例患兒的腎上腺區神經節細胞瘤中， 有1例為右側， 有2例出現在左側， 這3例患兒的病側腎臟都呈現程度不同的下移。還有3例患兒的腫塊部分與其腎靜脈相包繞。還有7例屬于腎上腺外后腹膜細胞瘤患兒中， 有3例患兒的腫塊在腎與脊柱之間， 有3例患兒的腫塊在神經外側， 有1例患兒的腫塊出現在腎下的腹主動脈處。

22例患兒中， 有10例患兒在手術之前診斷為神經源性腫瘤， 有5例患兒屬于腎上腺占位腫瘤， 有3例患兒屬于囊性腫塊腫瘤， 有4名患兒的病灶診斷為良性腫瘤。

注：圖1：左側腹膜后神經節細胞瘤， 經過CT平掃結果為低密度巨大占位性腫瘤， 形態為卵圓形， 密度均勻。

圖2：右側縱膈后神經節細胞瘤， 經過CT平掃結果為稍低密度卵圓形占位腫瘤。

圖3：左側腎上腺神經節細胞瘤， 三角形， 對腫塊增強掃描， 中度強化。

圖4：右側腹膜后神經節細胞瘤， 經過CT平掃結果為腫塊中有一條分隔影。

圖5：和圖一屬于一種類型， 對其進行CT增強掃描。

3 討論

在小兒良性腫瘤中， 神經節細胞瘤比較少見， 而且大多數腫瘤都起始于患兒交感鏈的各個神經節中， 最常見的位于縱膈后與腹膜后。對患兒進行CT檢查， 一方面可以發現其體內腫瘤的存在， 另一方面， 對診斷、鑒別與治療這種病方面也有非常重要的價值[5]。其中， 本病CT的主要特征為：大多數腫塊都為卵圓形， 腫塊輪廓比較清晰， 低密度， 分布均勻， 多數增強掃描的表現是強化輕度均勻。熟悉與了解小兒腹膜及縱膈后神經節細胞瘤的CT影像特征并對這種特征性表現保持高度警惕， 有利于提高該病手術前的CT診斷精準率。

參考文獻

[1]M oore PJ， B iggs PJ. C om pound ad renal m edul lary tum or. South M ed J，2012， 88（4）： 475-478.

[2]Danem an A. Adrenal n eop lasm s in chi ldren. S em in Roentgeno，2008， 23（ 3 ） ： 205-215.

[3]吳曉寧， 張偉國， 王武軍， 等， 腦內神經節細胞膠質瘤的影像學表現及文獻復習， 實用放射學雜志， 2010， 26（10）：842-843.

篇2

考察我國農業保險20年來的發展歷程，發現我國農業保險主要存在以下5個方面的問題：

我國農業保險發展缺乏法律保障和政策支持

農業保險業發展20年來我國沒有制定專門的農業保險法規，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農業保險的專門條款，使得農業保險業務的開展缺乏法律支撐；連WTO農業國內支持與保護的“綠箱政策”允許對農業保險發展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農業自然風險和市場風險，凸顯國家農業保險政策的懦弱和不足，現有對農業保險的扶持政策遠不能適應農業保險發展的需要。

農業保險的深度和強度較低

我國農業保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產建設兵團業務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農業保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農業保險發展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產養殖2.5%、森林4.59%。除經濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農業保險的萎縮，農業的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養兩業95%以上均處在缺乏保險保障的狀態之下，農業生產完全處于一種不確定性的包圍之中。

農業保險費率居高不下

我國目前農業保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發生頻繁的地區急于投保，而一些旱澇保收的地區則不愿參加保險，造成農業保險的高賠付率，直接導致了農業保險的高費率；二是農險理賠復雜、特別是養殖保險核損較為困難，容易產生道德風險，騙賠的現象較多，也在一定程度上造成了農業保險的高費率。

農業保險的經營長期虧損

我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經營農險的風險巨大，農險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農業保險的平均賠付率高達88%，遠高于農業保險經營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農險業務的保險公司長期虧損。盡管免除了農險營業稅，但國家的扶持力度不大，農險業務難以為繼。而且我國農險存在著政策性保險業務商業化經營的弊端，這也導致農險經營的長期虧損。

農民投保意愿較低

我國農戶小規模經營、農民收入不高，加之農民保險意識淡薄，對農業保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農民投保意愿不高、投保面窄，農險業務不符合大數法則，使得農業保險公司無法在更大范圍內分散風險，這也是我國農險日益萎縮的重要根源。

農地制度的局限性與小規模農戶的經營風險

我國農地制度的局限性

20多年來我國以家庭承包經營制的農地制度推動了我國農業乃至整個國家經濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：

家庭承包制的固有局限性隨著改革深化和市場環境的變化逐步暴露出來，家庭分散經營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規模經營。這不僅大大限制了農業勞動生產率和農產品商品率的提高，不利于土地區域性種植、機械化耕作和集約經營；而且增大了生產成本和交易成本，勞動力及農業固定資產得不到充分利用。加上農業生產收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規避市場風險，容易造成決策的盲目性、產品的單一化、市場行為的趨同性，導致農業生產經營始終處于一種不穩定的“振蕩”狀態。

我國農地產權激勵不足這表現為三個特征：產權不明確。土地所有權主體不明確，農民承包界定不清。產權不完善。農民擁有有條件的使用權和收益權。產權不穩定。我國農地制度多變，農戶權利經常受到損害，無法實現土地利用長期利益最大化。這三個特征與產權的自身特征——排他性、轉讓性、繼承性是相違背的，使農民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現有效投入和積累機制。因而對我國農戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。

小規模農戶經營的風險特征

在經歷家庭承包后我國的農業土地制度沒有出現新的根本性的制度創新，小規模兼業農業成為我國農業的基本特征。國內外對農戶內部風險處理的研究顯示，農戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規模的農戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規模農戶經營風險及其特點是：

農戶面臨多種多樣的風險作為自然再生產和經濟再生產交織特征明顯的產業，在農業生產經營中，農戶既要應付農業的自然災害風險，又要應付農業生產資料與農產品價格波動以及農產品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經濟的發展以及加入WTO等外部環境的變遷，農戶在面臨農業經營所固有的各種傳統風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農戶生產經營的影響越來越大。

農戶風險分攤的外部環境差在良好的市場體系中，企業和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱。現階段農戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內部及農戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農戶生產和消費可能遭遇到的風險與不穩定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。

由于農業活動受自然條件影響大、風險程度高，農戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統一農戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農戶都加入統一的農業保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農業保險的外部機制安排在供給方面先天不足。

農民多是風險回避者大量的經驗觀察和實證研究表明：發展中國家的農戶通常都是風險厭惡者，他們在生產和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發達的農戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農戶承受不起風險較大的損失，大多數農戶寧愿選擇生產風險較小、收入水平也較低的生產方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。

我國農戶家庭的小規模農業既受自然風險影響、又受農產品市場波動風險制約，農業生產經營比較經濟利益低下，農地制度的缺陷和農戶的風險處理策略使得我國農戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農業洪澇、干旱等巨災風險的。

我國政策性農業保險制度設計

在土地家庭承包制條件下，小規模經營的農戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農業風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農業保險的方式分散和化解農業巨災風險。針對我國農業巨災風險特征農業經濟結構特征和WTO框架下農業保護政策，我國的農業政策性保險制度設計如下：

大宗農產品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農產品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農產品涉及千家萬個農戶，擬采取政府統籌農業保險的措施：類似西方國家的農業保險，給參加大宗農作物投保的農戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農戶的保險補貼達到農業投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農產品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農產品生產面廣、經營分散，農業保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農業保險事業，政府應當給予農業保險公司的經營成本費用補貼。

其他農產品，經濟價值較高、生產經營效益好，可采用互助共濟式——相互保險的農業保險模式。非大宗性農產品是當前農業產業結構調整的主要發展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據一些國家的經驗，我國目前實行農業相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。

在缺少政策性農業保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農業保險業務，可以考慮將農村其他保險（如財險、人壽險）納入農業保險，享受農業保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農業保險業務的保險公司將農村地區其他保險業務的收益補償經營農業保險業務的虧損，從而分散保險公司的經營風險。

改變國家對受災地區救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內、甚至一部分扶貧資金等轉化為以農業保險補貼的形式發放，這樣既可以減輕對受災地區補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區農業保險業務的發展，同時改變政府和受災地區人們只重視抗災救災、忽視農業災害風險的防范和風險分散與轉移的觀念。

農業洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質，農業巨災風險不符合大數法則，純粹由以追求經濟利益最大化為原則的商業保險公司提供是不現實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現保險保障農業生產經營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農業水災保險業務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。

借鑒發達國家經驗，發展我國農業政策性保險。為減輕自然災害給農民可能造成的風險損失，西方發達農業國政府對從事農業保險的機構提供大規模的保費補貼，從而使農民能以較低保險費普遍參加農業保險。發達國家發展農業政策性保險經驗，我國農業政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區實施農業保險時，把農戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農業保險的農戶以保費補貼和對保險公司的農險業務費用補貼；三是對參與農業保險的保險公司實行稅收優惠，減免營業稅和所得稅。

參考資料：

1.許飛瓊，我國的農業災害損失與農業政策保險，《中國軟科學》，2002年第9期：-8-12

2.王延輝、趙仕平，新疆農業保險市場調查報告，《保險研究》，2002年第5期：-54-58

3.丁少群，小規模家庭農場如何應付風險，載《庹國柱、李軍：國外農業保險：實踐、研究和法規》，西安：陜西人民出版社，1996.17-38

4.EnnthHugginsRobertD.Land，(LOMA)《InsuranceCompanyOperations》，1999

篇3

關鍵詞：農業保險 巨災風險 政策性保險

我國農業保險業經歷了一個曲折的發展過程，從1982年開始由民政部門、農業部門、保險公司等陸續開辦了一些農業保險業務。1982年到1992年農業保險業務呈上升趨勢，到1992年當年農業保險費收入達到8.62億元。但保費快速上升的同時是居高不下的賠付率，1991年農業保險的賠付率為119%。在政府支持性措施減弱以后，過高的賠付率導致農業保險業務逐步萎縮，中國人民保險公司不得不調整農險結構，對一些風險大、虧損多的農險業務進行戰略性收縮，而其他保險公司則是退出農業保險的經營。1993年以后農險規模和保費收入也逐年下降，2000年農險保費收入下降到3.87億元，2002年繼續縮減為3.0億元，全國農民人均繳納農險保費不到1元。我國農業保險遠未發揮其化解農業風險、保障農業生產穩定發展的作用。

我國農業保險發展存在的問題

考察我國農業保險20年來的發展歷程，發現我國農業保險主要存在以下5個方面的問題：

我國農業保險發展缺乏法律保障和政策支持

農業保險業發展20年來我國沒有制定專門的農業保險法規，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農業保險的專門條款，使得農業保險業務的開展缺乏法律支撐；連WTO農業國內支持與保護的“綠箱政策”允許對農業保險發展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農業自然風險和市場風險，凸顯國家農業保險政策的懦弱和不足，現有對農業保險的扶持政策遠不能適應農業保險發展的需要。

農業保險的深度和強度較低

我國農業保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產建設兵團業務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農業保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農業保險發展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產養殖2.5%、森林4.59%。除經濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農業保險的萎縮，農業的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養兩業95%以上均處在缺乏保險保障的狀態之下，農業生產完全處于一種不確定性的包圍之中。

農業保險費率居高不下

我國目前農業保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發生頻繁的地區急于投保，而一些旱澇保收的地區則不愿參加保險，造成農業保險的高賠付率，直接導致了農業保險的高費率；二是農險理賠復雜、特別是養殖保險核損較為困難，容易產生道德風險，騙賠的現象較多，也在一定程度上造成了農業保險的高費率。

農業保險的經營長期虧損

我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經營農險的風險巨大，農險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農業保險的平均賠付率高達88%，遠高于農業保險經營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農險業務的保險公司長期虧損。盡管免除了農險營業稅，但國家的扶持力度不大，農險業務難以為繼。而且我國農險存在著政策性保險業務商業化經營的弊端，這也導致農險經營的長期虧損。

農民投保意愿較低

我國農戶小規模經營、農民收入不高，加之農民保險意識淡薄，對農業保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農民投保意愿不高、投保面窄，農險業務不符合大數法則，使得農業保險公司無法在更大范圍內分散風險，這也是我國農險日益萎縮的重要根源。

農地制度的局限性與小規模農戶的經營風險

我國農地制度的局限性

20多年來我國以家庭承包經營制的農地制度推動了我國農業乃至整個國家經濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：

家庭承包制的固有局限性 隨著改革深化和市場環境的變化逐步暴露出來，家庭分散經營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規模經營。這不僅大大限制了農業勞動生產率和農產品商品率的提高，不利于土地區域性種植、機械化耕作和集約經營；而且增大了生產成本和交易成本，勞動力及農業固定資產得不到充分利用。加上農業生產收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規避市場風險，容易造成決策的盲目性、產品的單一化、市場行為的趨同性，導致農業生產經營始終處于一種不穩定的“振蕩”狀態。

我國農地產權激勵不足 這表現為三個特征：產權不明確。土地所有權主體不明確，農民承包界定不清。產權不完善。農民擁有有條件的使用權和收益權。產權不穩定。我國農地制度多變，農戶權利經常受到損害，無法實現土地利用長期利益最大化。這三個特征與產權的自身特征――排他性、轉讓性、繼承性是相違背的，使農民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現有效投入和積累機制。因而對我國農戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。

小規模農戶經營的風險特征

在經歷家庭承包后我國的農業土地制度沒有出現新的根本性的制度創新，小規模兼業農業成為我國農業的基本特征。國內外對農戶內部風險處理的研究顯示，農戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規模的農戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規模農戶經營風險及其特點是：

農戶面臨多種多樣的風險 作為自然再生產和經濟再生產交織特征明顯的產業，在農業生產經營中，農戶既要應付農業的自然災害風險，又要應付農業生產資料與農產品價格波動以及農產品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經濟的發展以及加入WTO等外部環境的變遷，農戶在面臨農業經營所固有的各種傳統風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農戶生產經營的影響越來越大。

農戶風險分攤的外部環境差 在良好的市場體系中，企業和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱。現階段農戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內部及農戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農戶生產和消費可能遭遇到的風險與不穩定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。

由于農業活動受自然條件影響大、風險程度高，農戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統一農戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農戶都加入統一的農業保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農業保險的外部機制安排在供給方面先天不足。

農民多是風險回避者 大量的經驗觀察和實證研究表明：發展中國家的農戶通常都是風險厭惡者，他們在生產和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發達的農戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農戶承受不起風險較大的損失，大多數農戶寧愿選擇生產風險較小、收入水平也較低的生產方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。

我國農戶家庭的小規模農業既受自然風險影響、又受農產品市場波動風險制約，農業生產經營比較經濟利益低下，農地制度的缺陷和農戶的風險處理策略使得我國農戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農業洪澇、干旱等巨災風險的。

我國政策性農業保險制度設計

在土地家庭承包制條件下，小規模經營的農戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農業風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農業保險的方式分散和化解農業巨災風險。針對我國農業巨災風險特征農業經濟結構特征和WTO框架下農業保護政策，我國的農業政策性保險制度設計如下：

大宗農產品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農產品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農產品涉及千家萬個農戶，擬采取政府統籌農業保險的措施：類似西方國家的農業保險，給參加大宗農作物投保的農戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農戶的保險補貼達到農業投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農產品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農產品生產面廣、經營分散，農業保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農業保險事業，政府應當給予農業保險公司的經營成本費用補貼。

其他農產品，經濟價值較高、生產經營效益好，可采用互助共濟式――相互保險的農業保險模式。非大宗性農產品是當前農業產業結構調整的主要發展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據一些國家的經驗，我國目前實行農業相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。

在缺少政策性農業保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農業保險業務，可以考慮將農村其他保險（如財險、人壽險）納入農業保險，享受農業保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農業保險業務的保險公司將農村地區其他保險業務的收益補償經營農業保險業務的虧損，從而分散保險公司的經營風險。

改變國家對受災地區救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內、甚至一部分扶貧資金等轉化為以農業保險補貼的形式發放，這樣既可以減輕對受災地區補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區農業保險業務的發展，同時改變政府和受災地區人們只重視抗災救災、忽視農業災害風險的防范和風險分散與轉移的觀念。

農業洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質，農業巨災風險不符合大數法則，純粹由以追求經濟利益最大化為原則的商業保險公司提供是不現實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現保險保障農業生產經營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農業水災保險業務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。

借鑒發達國家經驗，發展我國農業政策性保險。為減輕自然災害給農民可能造成的風險損失，西方發達農業國政府對從事農業保險的機構提供大規模的保費補貼，從而使農民能以較低保險費普遍參加農業保險。發達國家發展農業政策性保險經驗，我國農業政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區實施農業保險時，把農戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農業保險的農戶以保費補貼和對保險公司的農險業務費用補貼；三是對參與農業保險的保險公司實行稅收優惠，減免營業稅和所得稅。

參考資料：

1.許飛瓊，我國的農業災害損失與農業政策保險，《中國軟科學》，2002年第9期：-8-12

2.王延輝、趙仕平，新疆農業保險市場調查報告，《保險研究》，2002年第5期：-54-58

3.丁少群，小規模家庭農場如何應付風險，載《庹國柱、李軍：國外農業保險：實踐、研究和法規》，西安：陜西人民出版社，1996.17-38

4.Ennth Huggins Robert D.Land，(LOMA) 《Insurance Company Operations》， 1999

篇4

[關鍵詞]農業保險，財政支持，推進策略

一、我國農業保險的現狀

(一)保險市場現實需求不足

農民在許多方面屬于相對弱勢群體，而農業又深受自然條件限制，在整體抵抗自然災害和意外事故能力較差的情況下，通過保險救助渠道，有利于建立農村災害保障體系。但在單戶分散生產條件下，生產成本較高，農民在可支配收入并不寬余的限制下，對較高費率的農業保險望而卻步，內在的旺盛需求也不能形成現實的消費能力。在農民眼里，與購買生產資料、供養子女上學等消費需求等更加重要和迫切的開支相比，參加保險還屬于一種高消費的奢侈品，投保支出在其支出排序中一直處于較次位置。盡管農民也想獲得保險救助，但農業保險的市場需求僅僅處于一種潛在狀態，而非現實需求。

(二)保險機構產品供應短缺

目前農業保險陷入展業難、收費難、理賠難的“三難”困境，商業化體系下衍生了“大干大賠、小干小賠、不干不賠”的被動境況。高額的農業保險賠付率和有限的農民付費能力，迫使按照商業模式運作的保險公司，理性地選擇了削減甚至放棄此類業務，在追求利潤最大化過程中自然地減少對農業保險的承保能力，轉而熱衷于其它險種，直到農業保險與其它險種的邊際承保利潤相等時為止。十多年來，在我國利潤豐厚的多險種市場上，保險公司把業務向贏利險種轉移，自然促使農業保險的供給主體出現不足，供給力量漸趨萎縮。

二、農業保險業務的內在特征及其徘徊不前的原因分析

(一)我國農業保險業務內生的顯著特征

1.農業保險特殊性的經濟學分析。新制度經濟學認為，由于農業、農村和農民問題是一個融合了經濟發展、政治穩定和社會繁榮的系統性問題，完全不同于單純的市場商品交易業務，其“市場失靈”和“外部效益”的現象值得關注。在純粹沒有外力作用的農業保險市場，農民個人在投保活動中購買農業保險的邊際私人收益勢必小于邊際社會收益，邊際私人成本大于邊際社會成本。私人收益小于社會收益、私人成本大于社會成本的差異就是農業保險的正外部性。在這種外部特征極為明顯的格局下，全社會就演繹成了投保人的“搭便車”者。但是，保險人、投保人都基于其自身制度限制而無法對由其產生的正向外部效應進行收費，從而導致了農業保險產品的消費量低于社會的理想消費量，需求出現不足，農業保險的供給量也小于社會理想的供給量，供給出現不足。因此，從社會整體效益看，就存在著農業保險產品并不是嚴格和完整意義上的“私人產品”，而是介于私人物品和公共物品之間的更多地趨向于公共物品的一種準公共物品。在農業保險市場的產品屬性具有極強的正外部性，農民的風險轉移和分攤責任應該是社會性、多元化的固有特征下，沒有政府的“有形之手”，必然會出現“供給有限，需求不足”的“雙冷”局面，導致市場失靈。

2.農業保險特殊性的保險學分析。傳統保險理論認為，保險經營以大數法則為基礎，保險基金是“取之于面，用之于點”，保險業務能夠穩定地實現“風險分散和組織經濟補償”職能的首要前提條件就是要求承保的風險必須是“獨立的隨機事件”。然而，農業保險具有強烈的系統性，并不完全符合傳統的“理想可保風險”準則，由于風險單位地域的廣闊性和災害的系統性特點，保險公司就難以通過集中大量風險單位來分攤損失，已經成為保險賠償能力的最大障礙。從保險運營技術看，經營農業保險存在著特殊的技術障礙：第一，保險責任的確定與保險費率的厘定比較困難；第二，定損理賠難度較大，農業保險的標的都是有生命的動植物，對損失程度、未來產量和產品質量以及市場價值的估測都很困難。

(二)我國農業保險徘徊不前的主要成因

1.農業保險的外部化特征屏蔽了農業生產者的投保熱情。我國的糧食供應主要依靠國內生產而不是依賴于進口解決，因此，如果農業生產者愿意購買并且保險公司也愿意供給農業保險，必然會引起農產品的市場供給量增加，所有消費者都將從中受益。而在農產品市場的需求缺乏彈性時，農業生產者獲得的實際收入則可能會下降，這時，農業保險的全部收益都轉移給農產品消費者；如果農民不愿意購買或者保險公司不愿意供給農業保險，則可能會導致農產品的供給量減少，而在農產品需求缺乏彈性時，農業生產者獲得的實際收入并不會相應下降，甚至可能上升。這種外部特征在一定程度上注解了為什么農業生產者對投保缺乏足夠的積極性。

2.農業生產的低、小、散特征影響了保險參與者的運營效率。“低”指農民收入相對于保險費率而言處于低層次，“小”是指農村生產活動相對于保險運營而言屬于小作坊，“散”是指農業生產活動相對于規模經營而言呈現散狀化。由于收入的局限，農業生產者在購買保險商品時，將會考慮保險標的出險率和出險損失兩因素，只有當保險標的在其財產結構或收入來源中占據比重較大，且出險率也較高時，才會為它投保。而目前我國農民收入格局明顯變異，由于農產晶價格持續下跌，來自于農業生產的收入占據農民家庭收入的比重明顯減少，大批農民棄農打工，農業甚至有演變為農民“副業”的趨勢，農民普遍認為自費農業保險沒有特別的必要性。同時，從保險公司來看，由于農業生產野外進行，受系統性、災害性天氣及疫情影響較大，在家庭化勞作情況下，部分投保者可以在信息不對稱下，存在著僥幸心理和逆向選擇，通過隱蔽信息和隱蔽行為來索取保險賠償，由此也加大了保險公司的經營成本與風險系數，費率不可能大幅度下降。

3.政府政策的扶持性缺位加重了市場保險者的經濟負擔。農業保險是國家保護和發展農業的重要手段之一，但農業保險既不同于一般商業保險，也不同于救災救濟，而是帶有公益性的經濟活動，需要政府經濟政策的支持。但是，政策性農業保險的啟動經費巨大，啟動政策性農業保險的難度較大。這樣，勢必把本該在政府扶持下前行的農業保險推向商業化操作軌道，政府資金的驅動力作用沒有得到合理的體現。

三、農業保險發展模式的國際經驗及啟示

美、加等國的政府主導模式。以國家設立的專門保險機構為主經營政策性農業保險，并提供部分基金以及大量的管理費用。1980年以后，美國鼓勵私營、聯合股份保險公司承保農作物一切原保險和再保險，對他們承擔的這部分業務也同樣補貼保險費。

日本等國的政府支持型合作互助模式。農業保險由基層民間不以盈利為目的的保險相互會社承擔，中央政府通過農林省進行監督和指導，并由官方和非官方機構為農業共濟保險組合聯合會提供再保險，通過大藏省一般會計給農業保險保費補貼和管理費補貼。

西歐國家的民辦公助模式。農業保險主要由私營公司、部分保險相互會社或保險合作社經營，但他們一般只經營雹災、火災和其他特定災害保險。國家也支持私營公司舉辦農作物保險，同時為了減輕參加農作物保險的農民的保費負擔，也給予一定的保費補貼。

亞洲部分國家的重點選擇性扶持模式。農業保險主要由政府專門農業保險機構或國家綜合保險公司提供，主要承保國內主產糧食作物，如水稻、小麥、棉花，目的就是確保糧棉生產的穩定，此類保險都是強制的，并與農業貸款相聯系。

在我國國內農業保險模式上，上海安信的政府實質性參與模式、河南的互助統籌模式、浙江的政府牽頭共保模式等，都是一種探索。透過上述幾種農業保險模式的對比分析，可以發現；農業保險需要與所在環境相適應，并離不開政府的重視和支持；農業保險走單純商業化之路行不通，但也離不開商業保險公司的支持；農業保險是wto環境下實施政府扶持農業發展的合理途徑。

四、我國農業保險制度安排的探討

(一)選準基本模式，培植農業保險的動力

我國農業保險的基本模式應該是基于政府參與的財政支持型商業保險模式。其特征表現為：

1.農業保險擴大投保范圍的行政支持環境。在農業保險的初始啟動時期，單靠農民自愿保險，勢必導致投保面過小、范圍過窄的局面。需要通過各級政府和相關部門尤其是基層政府的大力支持、配合和參與，區別不同類別，分類推進。

2.農業保險投保費用籌集的財政支持措施。解決農業保險費用分但是關鍵所在，我國農業保險的財政補貼方式，擬實行“投保費用補貼為主，管理費用補貼為輔”的制度。有關部門應建立農業保險專項風險基金，以應付特大自然災害和意外事故。政府可以利用財政補貼、金融手段來扶持農業保險。

3.農業保險企業相關稅費的國家扶持政策。政府需要對農業保險企業實施稅費優惠措施，以減輕其經營負擔，如對農、林、牧、漁等險種給予免征營業稅的特殊優惠；對農業保險經營主體的盈余，可在一定期間內不納稅或少納稅；并允許經營主體從稅前經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，以增加經營主體的資金實力。

4.注重農業保險對涉農保險市場的橇動功能。政府應利用利益誘導機制來推動“三農保險”的全面聯動，即通過開展種植業和養殖業保險業務，吸引農民參加農業保險之外的財產險和壽險，甚至于向農戶提供“一攬子保險產品”，包括房屋、機械、牲畜、收獲方面的財產保險，職業工作和個人生活中的責任保險、醫療保險、意外傷害保險、養老保險等。

(二)統籌初保再保，配套農業保險的整體

在組建財政扶持型農業保險公司的同時，打通專門針對農業保險業務的再保險渠道也是一個必須解決的問題。一方面可以通過再保險機制盡可能在全國范圍內分散農業風險，提高保險公司經營農業保險的積極性；另一方面可以以差額補貼的方式補貼各地區農業保險的虧損，使保險公司農業保險的損失降到最低限度。再保險公司在經營農業保險過程中，為體現財政支持的作用可考慮不向農業保險經營主體收取再保險管理手續費。同時，可以接受各種形式的保險機構對低于實際市場費率的價格承擔農業風險，當賠付率超過一般賠付率時，由再保險公司補足，既保證農民以可以接受的費率參加保險，又使一地的風險能在更大的空間上和更長的時間內分散，減輕專業政策性農業保險機構的負擔，同時調動被保險人、保險人雙方的積極性。

(三)通過立法渠道，開辟農業保險的通途

農業保險的發展應以法律法規的完善為基礎，從國外農業保險立法的背景和農業保險制度變遷乃至農業經濟發展的歷史視角考察，其立法的意義遠超出一般的商業規范性法律制度。發達國家在發展農業保險過程中，始終用法律來保障農業保險產業的發展。而在我國目前尚沒有針對農業保險的專門農業保險法律、法規，甚至連農業保險的組織制度、業務經營和會計核算等都是參照商業保險的相關規范。因此，為了使我國農業保險走上正規化、法制化的道路，必須制定一部專門的《農業保險法》，確定其基本法律依據，使農業保險有法可依，依法推進其持續穩定地發展。

篇5

(一)保險市場現實需求不足

農民在許多方面屬于相對弱勢群體，而農業又深受自然條件限制，在整體抵抗自然災害和意外事故能力較差的情況下，通過保險救助渠道，有利于建立農村災害保障體系。但在單戶分散生產條件下，生產成本較高，農民在可支配收入并不寬余的限制下，對較高費率的農業保險望而卻步，內在的旺盛需求也不能形成現實的消費能力。在農民眼里，與購買生產資料、供養子女上學等消費需求等更加重要和迫切的開支相比，參加保險還屬于一種高消費的奢侈品，投保支出在其支出排序中一直處于較次位置。盡管農民也想獲得保險救助，但農業保險的市場需求僅僅處于一種潛在狀態，而非現實需求。

(二)保險機構產品供應短缺

目前農業保險陷入展業難、收費難、理賠難的“三難”困境，商業化體系下衍生了“大干大賠、小干小賠、不干不賠”的被動境況。高額的農業保險賠付率和有限的農民付費能力，迫使按照商業模式運作的保險公司，理性地選擇了削減甚至放棄此類業務，在追求利潤最大化過程中自然地減少對農業保險的承保能力，轉而熱衷于其它險種，直到農業保險與其它險種的邊際承保利潤相等時為止。十多年來，在我國利潤豐厚的多險種市場上，保險公司把業務向贏利險種轉移，自然促使農業保險的供給主體出現不足，供給力量漸趨萎縮。

二、農業保險業務的內在特征及其徘徊不前的原因分析

(一)我國農業保險業務內生的顯著特征

1.農業保險特殊性的經濟學分析。新制度經濟學認為，由于農業、農村和農民問題是一個融合了經濟發展、政治穩定和社會繁榮的系統性問題，完全不同于單純的市場商品交易業務，其“市場失靈”和“外部效益”的現象值得關注。在純粹沒有外力作用的農業保險市場，農民個人在投保活動中購買農業保險的邊際私人收益勢必小于邊際社會收益，邊際私人成本大于邊際社會成本。私人收益小于社會收益、私人成本大于社會成本的差異就是農業保險的正外部性。在這種外部特征極為明顯的格局下，全社會就演繹成了投保人的“搭便車”者。但是，保險人、投保人都基于其自身制度限制而無法對由其產生的正向外部效應進行收費，從而導致了農業保險產品的消費量低于社會的理想消費量，需求出現不足，農業保險的供給量也小于社會理想的供給量，供給出現不足。因此，從社會整體效益看，就存在著農業保險產品并不是嚴格和完整意義上的“私人產品”，而是介于私人物品和公共物品之間的更多地趨向于公共物品的一種準公共物品。在農業保險市場的產品屬性具有極強的正外部性，農民的風險轉移和分攤責任應該是社會性、多元化的固有特征下，沒有政府的“有形之手”，必然會出現“供給有限，需求不足”的“雙冷”局面，導致市場失靈。

2.農業保險特殊性的保險學分析。傳統保險理論認為，保險經營以大數法則為基礎，保險基金是“取之于面，用之于點”，保險業務能夠穩定地實現“風險分散和組織經濟補償”職能的首要前提條件就是要求承保的風險必須是“獨立的隨機事件”。然而，農業保險具有強烈的系統性，并不完全符合傳統的“理想可保風險”準則，由于風險單位地域的廣闊性和災害的系統性特點，保險公司就難以通過集中大量風險單位來分攤損失，已經成為保險賠償能力的最大障礙。從保險運營技術看，經營農業保險存在著特殊的技術障礙：第一，保險責任的確定與保險費率的厘定比較困難；第二，定損理賠難度較大，農業保險的標的都是有生命的動植物，對損失程度、未來產量和產品質量以及市場價值的估測都很困難。

(二)我國農業保險徘徊不前的主要成因

1.農業保險的外部化特征屏蔽了農業生產者的投保熱情。我國的糧食供應主要依靠國內生產而不是依賴于進口解決，因此，如果農業生產者愿意購買并且保險公司也愿意供給農業保險，必然會引起農產品的市場供給量增加，所有消費者都將從中受益。而在農產品市場的需求缺乏彈性時，農業生產者獲得的實際收入則可能會下降，這時，農業保險的全部收益都轉移給農產品消費者；如果農民不愿意購買或者保險公司不愿意供給農業保險，則可能會導致農產品的供給量減少，而在農產品需求缺乏彈性時，農業生產者獲得的實際收入并不會相應下降，甚至可能上升。這種外部特征在一定程度上注解了為什么農業生產者對投保缺乏足夠的積極性。

2.農業生產的低、小、散特征影響了保險參與者的運營效率。“低”指農民收入相對于保險費率而言處于低層次，“小”是指農村生產活動相對于保險運營而言屬于小作坊，“散”是指農業生產活動相對于規模經營而言呈現散狀化。由于收入的局限，農業生產者在購買保險商品時，將會考慮保險標的出險率和出險損失兩因素，只有當保險標的在其財產結構或收入來源中占據比重較大，且出險率也較高時，才會為它投保。而目前我國農民收入格局明顯變異，由于農產晶價格持續下跌，來自于農業生產的收入占據農民家庭收入的比重明顯減少，大批農民棄農打工，農業甚至有演變為農民“副業”的趨勢，農民普遍認為自費農業保險沒有特別的必要性。同時，從保險公司來看，由于農業生產野外進行，受系統性、災害性天氣及疫情影響較大，在家庭化勞作情況下，部分投保者可以在信息不對稱下，存在著僥幸心理和逆向選擇，通過隱蔽信息和隱蔽行為來索取保險賠償，由此也加大了保險公司的經營成本與風險系數，費率不可能大幅度下降。

3.政府政策的扶持性缺位加重了市場保險者的經濟負擔。農業保險是國家保護和發展農業的重要手段之一，但農業保險既不同于一般商業保險，也不同于救災救濟，而是帶有公益性的經濟活動，需要政府經濟政策的支持。但是，政策性農業保險的啟動經費巨大，啟動政策性農業保險的難度較大。這樣，勢必把本該在政府扶持下前行的農業保險推向商業化操作軌道，政府資金的驅動力作用沒有得到合理的體現。

三、農業保險發展模式的國際經驗及啟示

美、加等國的政府主導模式。以國家設立的專門保險機構為主經營政策性農業保險，并提供部分基金以及大量的管理費用。1980年以后，美國鼓勵私營、聯合股份保險公司承保農作物一切原保險和再保險，對他們承擔的這部分業務也同樣補貼保險費。

日本等國的政府支持型合作互助模式。農業保險由基層民間不以盈利為目的的保險相互會社承擔，中央政府通過農林省進行監督和指導，并由官方和非官方機構為農業共濟保險組合聯合會提供再保險，通過大藏省一般會計給農業保險保費補貼和管理費補貼。

西歐國家的民辦公助模式。農業保險主要由私營公司、部分保險相互會社或保險合作社經營，但他們一般只經營雹災、火災和其他特定災害保險。國家也支持私營公司舉辦農作物保險，同時為了減輕參加農作物保險的農民的保費負擔，也給予一定的保費補貼。

亞洲部分國家的重點選擇性扶持模式。農業保險主要由政府專門農業保險機構或國家綜合保險公司提供，主要承保國內主產糧食作物，如水稻、小麥、棉花，目的就是確保糧棉生產的穩定，此類保險都是強制的，并與農業貸款相聯系。

在我國國內農業保險模式上，上海安信的政府實質性參與模式、河南的互助統籌模式、浙江的政府牽頭共保模式等，都是一種探索。透過上述幾種農業保險模式的對比分析，可以發現；農業保險需要與所在環境相適應，并離不開政府的重視和支持；農業保險走單純商業化之路行不通，但也離不開商業保險公司的支持；農業保險是WTO環境下實施政府扶持農業發展的合理途徑。

四、我國農業保險制度安排的探討

(一)選準基本模式，培植農業保險的動力

我國農業保險的基本模式應該是基于政府參與的財政支持型商業保險模式。其特征表現為：

1.農業保險擴大投保范圍的行政支持環境。在農業保險的初始啟動時期，單靠農民自愿保險，勢必導致投保面過小、范圍過窄的局面。需要通過各級政府和相關部門尤其是基層政府的大力支持、配合和參與，區別不同類別，分類推進。

2.農業保險投保費用籌集的財政支持措施。解決農業保險費用分但是關鍵所在，我國農業保險的財政補貼方式，擬實行“投保費用補貼為主，管理費用補貼為輔”的制度。有關部門應建立農業保險專項風險基金，以應付特大自然災害和意外事故。政府可以利用財政補貼、金融手段來扶持農業保險。

3.農業保險企業相關稅費的國家扶持政策。政府需要對農業保險企業實施稅費優惠措施，以減輕其經營負擔，如對農、林、牧、漁等險種給予免征營業稅的特殊優惠；對農業保險經營主體的盈余，可在一定期間內不納稅或少納稅；并允許經營主體從稅前經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，以增加經營主體的資金實力。

4.注重農業保險對涉農保險市場的橇動功能。政府應利用利益誘導機制來推動“三農保險”的全面聯動，即通過開展種植業和養殖業保險業務，吸引農民參加農業保險之外的財產險和壽險，甚至于向農戶提供“一攬子保險產品”，包括房屋、機械、牲畜、收獲方面的財產保險，職業工作和個人生活中的責任保險、醫療保險、意外傷害保險、養老保險等。

(二)統籌初保再保，配套農業保險的整體

在組建財政扶持型農業保險公司的同時，打通專門針對農業保險業務的再保險渠道也是一個必須解決的問題。一方面可以通過再保險機制盡可能在全國范圍內分散農業風險，提高保險公司經營農業保險的積極性；另一方面可以以差額補貼的方式補貼各地區農業保險的虧損，使保險公司農業保險的損失降到最低限度。再保險公司在經營農業保險過程中，為體現財政支持的作用可考慮不向農業保險經營主體收取再保險管理手續費。同時，可以接受各種形式的保險機構對低于實際市場費率的價格承擔農業風險，當賠付率超過一般賠付率時，由再保險公司補足，既保證農民以可以接受的費率參加保險，又使一地的風險能在更大的空間上和更長的時間內分散，減輕專業政策性農業保險機構的負擔，同時調動被保險人、保險人雙方的積極性。

(三)通過立法渠道，開辟農業保險的通途

農業保險的發展應以法律法規的完善為基礎，從國外農業保險立法的背景和農業保險制度變遷乃至農業經濟發展的歷史視角考察，其立法的意義遠超出一般的商業規范性法律制度。發達國家在發展農業保險過程中，始終用法律來保障農業保險產業的發展。而在我國目前尚沒有針對農業保險的專門農業保險法律、法規，甚至連農業保險的組織制度、業務經營和會計核算等都是參照商業保險的相關規范。因此，為了使我國農業保險走上正規化、法制化的道路，必須制定一部專門的《農業保險法》，確定其基本法律依據，使農業保險有法可依，依法推進其持續穩定地發展。