企業信用風險管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇企業信用風險管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

【關鍵詞】賒銷 信用風險管理

一、目前我國企業信用風險凸顯的原因

根據統計,許多國有企業的應收賬款占流動資金的40%-50%之間,而且長期被拖欠部分占絕大比例。眾所周知,由于信用危機而導致的應收賬款拖欠的問題是當前困擾我國企業發展的主要障礙之一。據最近的一項商業信用調查顯示,因商業伙伴不守信用而遭受損失的企業竟高達89.3%。而當前企業應收賬款居高不下,流動資金緊張,經營虧損,絕對不是一個個別現象,而是有其必然的內在原因。

1、宏觀信用環境差

我國有漫長的小農經濟的歷史,企業產權制度落后,而且受儒教影響較深,觀念上“重義輕利”,強調道德約束,缺乏法制觀念,全民信用意識不普及,沒有形成規范健全的信用法律法規體系,以至于常常發生有意占用對方資金或蓄意欺詐等行為時,法律法規不能及時與合理的解決,造成許多企業肆無忌憚。

2、商業競爭

這是發生應收賬款的一個重要原因。在市場經濟條件下,存在激烈的商業競爭,迫使企業以各種手段擴大銷售,除依靠產品銷售、價格、廣告等手段以外,賒銷也是擴大銷售的手段之一。經營理念不當,盲目利用賒銷擴大市場份額和提高銷售業績及賬面利潤,導致應收賬款大量增加,質量下降;同時企業經營中業績評價只與銷售掛鉤,促使銷售部門重銷售輕收款。

3、企業信用風險管理薄弱

我國許多企業缺乏應有的信用管理機構和制度,即使建立了也是比較簡單,不完善、不科學,造成了企業盲目地提供信用政策,從而導致企業應收賬款風險。

二、臺灣地區的“”業務

“”是臺灣地區銀行設計的集收付和融資服務于一體的綜合性業務。一方面有利于企業,另一方面銀行也為他自己拓寬了業務,可以做到雙贏。作為企業信用風險管理手段,其本質是把商業信用轉換成銀行信用。

要成為“”的會員,也有很多苛刻的條件。銀行的業務員會調查你的資質,如連續三年無虧損業績,信用額度,良好信譽,市場占有率,發展潛力等各方面的綜合素質。只要加入了由銀行審查通過的“”,你就享有銀行提供的一些特別業務。比如你可以得到銀行優先和優惠的貸款,如果你是供貨商,你可以直接將銷貨發票(在銀行規定的額度內)交給銀行,銀行即支付現款,同時收取一定比例的手續費,銀行再與購買方去協商付款條件,按付款期限收取一定比例的借款利率。

同時,值得注意的是,銀行只對他自己組織的“”中會員的買賣雙方負責。會員中賣方可以直接將發票交給銀行(支付一定比例的手續費),銀行直接付錢給賣方。但銀行可以和不同的買方談妥各種付款方式,銀行收取一定比例的利息,如付款期30天,60天,90天等。各家銀行可以有自己組織的有特色的(比如會員的要求資質條件不同)“”,銀行之間可能更有競爭性。但各家銀行的“”互不相干。

三、利用“”業務,強化企業信用風險管理

1、案例公司應收賬款管理現狀

案例公司成立于2000年,實際上是臺灣母公司在大陸的銷售子公司,客戶都是臺灣企業在大陸的工廠。公司主要銷售塑膠模具之配件,這類產品無法單獨使用,作為塑膠模具的一個導熱系統必須裝配在客戶的模具上才能體現出它的使用價值,所以我們必須要做產品的售后服務,如裝配、配合客戶試模以及后續的維修服務。因為每家公司銷售的熱流道系統都互不相同,即沒有互換性,所以客戶在日后使用過程中熱流道系統一旦出現故障,只能請這家供應商來解決。從2000-2005年,公司對應收賬款的管理采用傳統的收款方式,收款條件為:合同簽訂后兩天內需要支付貨款的30%作為預付款,三周內交貨時再支付60%,待裝配、試模好了以后即支付尾款10%。由于熱流道系統在塑膠模具行業中屬于有一定技術含量的新型專業產品,當時基本上只有10%左右的同行有一點點知曉,大多數人還從來沒有聽說過熱流道這個名詞,供應商更加屈指可數。由于這時候大家剛剛開始認識并試用熱流道,使用商都是大公司,并且客戶所生產的均是出口產品,產品的附加值較高,這幾年公司收款率達到100%,資金周轉根本不成問題。

2006年開始熱流道系統被廣泛應用給公司帶來了很大的影響,特別是在客戶的付款方面,客戶的付款條件越來越苛刻。合同簽訂后,客戶不但不付定金,并從交貨、裝配、試模成功,開出發票的月結30天到90天甚至150天,也就是說從接到訂單,投入生產開始至收到貨款的一個周期,差不多要半年左右的時間,到客戶處去討錢,嘗到了“跪著討錢”的滋味,如果最終能夠收到全部貨款算是運氣好的。這種收款方式的缺點就是如果客戶不給你錢,你一點辦法都沒有,因為貨已交給客戶使用,發票也已經開出,對客戶沒有一點點的制約,除非等到需要維修了他才肯付款。這樣不但增加了工作量,也使得公司的資金周轉陷入了嚴重的困境之中。例如在2008年開始的金融危機時期,有一家東莞客戶的破產,直接造成了該公司的很大損失。2006-2008年該公司不但年銷售額有所下降,收款率也急劇下降至70%。這個慘痛的教訓使公司深刻地認識到信用風險和信用管理的重要性。因為臺灣那邊有一個支付聯盟,聯盟的企業不敢不付。

值得反思的是,同是一家企業,在臺灣講信用而到大陸來怎么就“不講信用”了呢?我們應該學習臺灣的經驗。當前,我國絕大多數企業面臨“銷售難、收款更難”的雙重困境。一方面,市場競爭日益激烈,為爭取客戶訂單,企業提供幾乎苛刻的優惠條件,利潤越來越薄;另一方面,客戶拖欠賬款,產生了大量呆賬、壞賬,使本已單薄的利潤被更嚴重侵蝕。這一切,都源于企業經營管理上的一項嚴重缺陷――缺乏適當的信用風險管理。信用風險和信用管理問題越來越成為影響和制約企業發展的一個突出問題。

2、采用“”方式加強信用風險管理

公司如果再按原來的收款方式簽訂合同,則必然是銷售越多,虧損越大。為此臺灣母公司請教了財務專業咨詢公司,專業人員根據公司的實際情況(客戶都是臺灣公司在大陸的廠家),建議公司(臺灣公司)去申請由銀行牽線組成的“”。經過公司領導同意,決定加入該“”。雖然會失去一部分客戶源(如果該客戶不是“”會員就不做交易),銷售業績可能會減少,也會增加一點點的手續費成本,但是可以確保每筆銷售都能100%收回貨款,加速資金周轉,增加現金流,可以大大地增加抗風險能力。實踐證明,自從公司2009年1月加入“”會員以來,1-6月份沒有一筆欠賬,回收率達到100%。而且業績非但沒有下降,反而有增加的趨勢,因為公司客戶(即其他會員)都是些模具行業的大公司和品牌公司,訂單業務量大,雖然市場還沒有走出金融危機的影響,該公司上半年的銷售額已超過2008年的60%。

四、借鑒“”的經驗,加強我國企業的信用風險管理

從上面案例中的公司實施“”前后,公司應收帳款回收率的對比情況來看,“”在公司信用風險管理中的作用是不言而喻的。但是大陸的市場環境和信用整體環境不同于臺灣,除了大力推行“”以外,還需要從保證“”實施效果的各個方面做出努力。主要包括以下方面。

1、營造良好的企業應收賬款宏觀信用環境

從宏觀的角度來看,國家可以加強立法、執法力度,建立宏觀信用監督制度。法制環境是維持一個社會信用體系的終極保障。沒有這個保障一切都無從談起。政府需要建立、健全信用管理的相關法律和制度,通過宏觀制度的完善為企業信用管理創造良好的環境,加強信用宣傳力度,加大執法力度。統計數據表明,目前我國應收帳款中賬齡超過一年,其中65%屬于有意欺詐。因此必須從立法到執法上對違約失信行為指定國家嚴厲的賠償和懲罰機制,使得失信者的失信成本大大超過其獲利數額。

2、建立和完善企業應收賬款信用風險防范體系

從微觀上要建立起企業信用體系。我國企業當前如果想從根本上解決前述信用管理問題,必須向信用管理的國際化、標準化看齊。企業信用管理不僅僅是“收賬”,而是要實現信用銷售的全過程管理,它是一項系統工程,具體包括:建立客戶資信制度,實現信用風險的事前控制、建立和完善賒銷管理與授信制度,實現信用風險的事中控制,完善應收賬款收款制度,實現信用風險時的控制等等。

3、完善企業應收賬款信用管理績效評價制度

目前我國企業應收賬款信用風險管理的內部激勵機制是很不健全的。強化企業信用管理,就是要在業績增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調和一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。在某些企業,為調動銷售人員的積極性,往往只將薪酬與銷售收入掛鉤,未將應收賬款納入考核體系,導致大量的呆賬、壞帳。因此我們在指定營銷政策時,要將應收賬款的管理納入對銷售人員考核的項目之中,即個人利益不僅和銷售收入掛鉤,也要和應收賬款的管理聯系在一起,企業應制定合理的應收賬款獎罰條例,使得應收賬款處在合理、安全的范圍之內。

信用管理部門要指定定量和定性相結合的企業信用管理績效評價制度,對信用銷售實施全程監控,經常性地檢查與信用管理的有關部門和個人執行企業信用管理制度的情況,進行必要的糾纏;定期、不定期向董事會或總經理報告信用控制開展情況,并對相關信用管理的部門和個人提出獎懲意見。企業審計委員會應根據企業應收賬款信用管理責任問責制度,經常對信用部門、財務部門、銷售部門等等有關機構就信用風險控制業績進行考核,對應收賬款實行終身負責制和第一責任人制。誰經受的業務壞賬,無論責任人是否調離本公司,都要保留問責其責任的權利。

【參考文獻】

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“信用風險管理”能消除“賒銷風險”

企業信用管理對企業賒銷風險防范無疑是起到很重要的作用，但企業進行信用風險管理的本旨不在于消除風險，因為那樣只會把獲得回報的機會浪費掉。應收壞賬率為零的企業，并不見得是風險管理做得好的企業。如果我們能夠預先建立應對風險的方法和措施，則風險就能成為一個有益的因素。風險管理所需要做的應該是對風險進行管理，主動選擇那些能帶來收益的風險。

“信用風險管理是企業信用管理部門的事情”

企業建立信用管理部門，信用管理部門應該負責公司信用管理的日常工作，但這并不代表企業信用風險管理工作僅靠企業的信用風險管理部門員工就能完成。企業信用風險管理是一個系統的管理工作，它是公司的重要戰略之一，首先需要的是公司高層的重視和足夠的認識，要不然，工作就會流于形式；其次，它需要公司各業務部門，特別是銷售部門、財務部門、商務部門、法務部門等配合，因為賒銷風險貫徹于整個銷售過程之中。

“信用管理專員等同于應收會計”

很多企業，在沒有設立專門的應收管理部門和有專門的信用管理人員。公司成立信用管理部門后，他們仍然把信用管理專員的工作當成應收會計來看，或者有些信用管理專員即使從會計崗位轉為專門從事信用管理工作后，還是按以前應收會計的崗位職責來要求自己。應收會計偏重于核算，雖然在一些企業也對應收賬款進行催收和分析，而信用管理專員則需要對企業賒銷管理各個環節的風險點進行管理，從客戶開發、合同簽署、到信用申請、額度評審、訂單管理、貨物的發送、風險轉移直到后期的應收管理和逾期催收，是一個全程的管理和控制過程，信用管理專員需要主動地進行跟蹤和管理。

“企業只要沒有壞賬就行了，逾期一點沒有多大關系”

持這種觀點的企業從風險管理來說，他們本身還是很重視，對客戶的挑選和信用額度的發放也很嚴格，但對應收的管理特別是逾期后的處理就沒那么嚴格；同時，他們從本身來說，還是不很重視公司營運資金的管理。其實，逾期對企業的影響和壞賬一樣，同樣很大。壞賬直接表現的是對利潤的影響，而應收的逾期對資金的使用和財務費用的影響則更直接。試想，如果一個企業每月有一個億的應收平均逾期一個月，按年貸款利率6%計算，一年下來影響的財務費用就是600萬元。因此，在西方發達國家，大多數企業認為應收帳款逾期比壞賬更可惡。企業的信用管理工作，不僅是企業的一項風險管理工作，也是企業運營管理中很重要的一環。

“信用等于誠信”

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【關鍵詞】企業；信用風險；問題；對策；研究

1 企業信用風險管理現狀分析

1.1 企業缺乏內部信用管理體系

我國企業在進行信用風險管理時，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨立專業的信用管理系統，使企業很難收集到有機聯系起來的客戶信息。另外，企業對原有信用風險管理的實施效果缺少及時的分析和綜合有效評價，這樣也使原信用風險管理不能為新環境下調整的信用風險管理措施提供有效的信息支持。可見，我國企業在進行信用風險管理上所依據的信息，在有效性和完整性等方面很難達到系統化管理。

1.2 企業信用風險管理人員相關的綜合素質不完善

企業信用風險管理人員所要設計的管理環節要求其業務人員必須具備較強的綜合素質，但由于我國信用風險管理起步晚、發展不完善，致使我國信用風險管理人員需要具備的綜合業務素質水平過低，其企業較強的業務骨干多集中于企業的對外營銷等相關部門，信用管理人員大都綜合素質過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應素質，其制定的相關信用政策不科學、不合理，影響了企業的健康發展。

1.3 企業缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略

在我國，絕大多數企業都沒有設立專門獨立的部門來負責信用風險管理，基本上是由銷售部和財務部兩個部門負責，有些企業甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財務人員。銷售部門片面為了實現其銷售業績的上升，沒有從實現提高市場競爭力的角度去實施銷售策略，偏向過于寬松的信用風險管理政策，結果是實現了銷售額的同時也帶來較高的信用成本和較高的信用風險。

2 企業信用風險管理過程中存在問題的原因分析

2.1 企業缺乏科學合理的信用風險管理意識

信用風險管理理念是企業處理內外關系的基本價值觀。目前，我國有很大部分企業缺乏信用風險管理意識，沒有積極地進行信用風險管理工作，信用風險管理尚未全面展開。許多企業雖初步認識客戶信用風險管理重要性，但面對較大客戶時，在利益誘惑下，只看重能給企業帶來較大經濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收。現階段部分企業缺少客戶信用管理信息，不能準確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動態信用信息，對客戶某些變化視而不見，直到發生信用風險。在對新客戶發生業務時，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導致判斷失誤。

2.2 科學合理的信用風險管理可能會制約企業部分利潤的增加

信用風險管理的意義在于減少風險對利益相關者的影響。在結算中風險對利益相關者的影響，可能造成利益相關者對企業業務往來的潛在縮水，以及出現收益損失。企業獲取最大利潤的根本目標致使有些企業只顧眼前利益，而忽視某些信用風險對企業未來發展產生的不利影響。企業為擴大銷售、追求眼前利潤，通常將信用風險的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營運資金的管理要求而愿意賒購，進行賒購有利于購貨方利用銷貨方資金的時間價值而滿足自己的發展需要，這可以擴大銷貨方眼前利潤的范圍。其次，購貨方保留一定時間的支付期限以檢驗商品和復核單據，可以進一步減輕發現商品數量、規格、品質和計算誤差而帶來銷售折讓乃至銷售退回的相關手續，避免銷貨方進行入賬利潤的調整。對于銷售企業來講，加大信用風險管理的制定投入不僅會增加企業制定過程中的相關費用而且會增加存貨的儲存費用、保險費用和管理費用等，這些都不利于利潤的增加。相反，賒銷會使得存貨減少，進而將增大企業的速動資產，提高企業的即期償債能力，修飾了企業的財務指標。

2.3 企業內控制度不健全增加了信用風險管理的難度

目前，雖然有些企業建立了相關的信用風險管理組織機構，但結構不完善，風險承擔的主體不明確，致使許多企業信用政策制定過程中的風險管理不健全。因而很難形成獨立的信用政策的風險管理部門與崗位。各個部門或者崗位間互相推卸責任，使其信用政策的風險管理缺乏約束，從而無力承擔起獨立的、具有權威性的、有效管理企業信用風險的職責。

3 改善企業信用風險管理水平的對策

3.1 建立有效的信用風險管理系統，完善企業信用風險管理的運行機制

目前市場上競爭激烈，各種因素變幻莫測，企業想要在市場上制定出合理科學的信用政策，進而取得成功，就必須加強相關的信用風險管理，讓這些風險產生的不利影響降至最低。首先，企業應建立信用風險管理部門。我國企業的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業應根據具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協調財務和銷售部門之間的關系。信用管理部門應由獨立的信用經理負責，同時企業還應設立一個由高層管理人員組成的信用監控委員會，負責領導和考核信用經理。此外，企業還應相應制定信用監控委員會、信用經理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。信用管理部門應該全面收集客戶的經營信息、財務信息和交易記錄。定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策，以有效處理拖欠賬款。

3.2 建立健全企業資信管理運營機制，降低企業信用風險

目前，在信息披露實踐中，雖然我國現階段已經制定出了有利于企業獲取信息的相關平臺和系列法規制度，但我國“信息不對稱”現象依然存在。建立健全一套科學完整的現代企業內部資信運營機制并予以堅定不移的執行，帶給企業的將是防范抵御信用風險能力的顯著增強以及經營效率和經濟效益的直接提高。同時，還可以優化市場信用環境、提高經濟運行質量所能起到的作用，這對促進社會經濟的健康發展將是十分重要的。建立滿足市場的企業內部資信評估運營機制，使企業通過內部信用評估提供企業制定信用政策的全面信息支持，對降低未來預期信用風險具有保障的作用。客戶資信管理制度通過系統地建立客戶考核檔案，使企業對客戶的信用管理逐步趨于科學化規范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的目的。

3.3 完善內控制度，建立健全內部信用風險管理人員責任制

為了更好地發揮信用政策的制定與實施，信用風險管理部門中各職責人員明確相應的責任。如果信用管理人員在進行信用政策制定和管理中要承擔出現相關問題的責任，那么，他就會謹慎對待每一項企業業務中產生信用風險潛在因素的具體措施。現代企業規模不斷擴大、環節日益增多、業務紛繁，每位業務人的工作不可能包攬一切事務。因此，必須將事、權進行合理劃分，對不同職責崗位進行授權和分權，規定信用風險管理部門的權力與信用風險管理人員的職責范圍。在職責范圍內，各信用風險管理人員有權處理有關事務，未經批準和授權，不得處理有關經濟業務，進而明確崗位賦予的責任和任務。信用風險管理人員對供應商、客戶的信用情況進行不同角度信用等級的評定，并根據考察結果向信用部經理匯報情況，再由信用風險管理部經理、財務部門經理、銷售部門經理、總經理討論后確定給予各供應商及客戶的貨款信用數量，這樣就能控制銷售中出現的大量壞賬現象，減少風險。

3.4 加強企業信用風險管理人員素質的培養

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關鍵詞：中小企業；信用風險；管理；防范

中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01

一、中小企業當前存在的信用風險

1.經營過程當中產生的信用風險

當前，很多中小型企業在進行經營活動時，因為缺乏足夠的商業信用，造成了企業產生巨大經營風險。當今社會是商品的社會，所以，商業信用的目的就是擴大銷售規模，提升成交量，努力提高企業產品在市場中所占的份額，而如果在這個過程中企業沒有給客戶授信或者授信比例很低，那么企業的規模將很難得到擴大。

2.在融資過程當中產生的信用風險

很多中小型企業在進行外部融資的過程當中，因為有著很高的信用風險，造成了企業面臨巨大的融資風險。根據權威調查顯示，當前我國的商業銀行提供給中小企業的信用貸款僅占到中、大型企業的不足百分之一，之所以出現這種情況，一是因為部分中小型企業還款能力低，信用風險高；二是因為部分中小型企業沒有良好的融資信用意識，不重視守信還貸，導致銀行房貸產生的成本同銀行收益不對等，最終使商業銀行不愿意對中小型企業提供信貸服務。

3.因信用缺失造成的應收賬款出現壞賬而產生的風險

（1）因缺少必要的信用管理人員，很難在銷售規模擴大和風險把控兩者之間維持必要的平衡。中小型企業基本上沒有專門的信用管理部門或經理負責人來進行企業信用的管理工作。很多中小型企業甚至完全缺失信用管理工作，完全依靠企業中管理者自己的意愿來對客戶進行授信。

（2）沒有必要的客戶資信管理體系，很多對客戶的信用風險做出準確的辨別。很多中小型企業還沒有形成完備的、規范的客戶信用檔案，沒有形成必要的規范要求對客戶信用品質進行調查。此外，缺乏對客戶商業信譽等方面的基本了解，對客戶自身的信用品質同樣沒有進行實地的考察，沒有針對客戶形成完善的信用調查制度以及檔案更新體系。

二、中小型企業進行信用風險管理對策

1.完善外部制度

（1）建立起科學、完備的信用信息征集體系。各級政府部門要發揮帶頭作用，與各級行政單位相連合，積極推動中小型企業建立起完善的信用信息征集體系。完善現在呈現分散狀態的年檢報告、工商登記情況、產品質量抽檢調查、銀行債務清欠情況、簽訂合同的履行等多項內容，建立成各方共享公用的信用網絡。

（2）完善企業信用擔保體制。所謂信用擔保是當前中小型企業進行信用風轉移的最為重要的方法，同樣是當前中小型企業進行融資的非常重要的手段。針對當前中小型企業進行的信用擔保，需要推動其擔保范圍的擴大，并增加擔保的種類，延長擔保的時間。

（3）建立起企業信用獎懲制度。政府應該協調各級有關部門對在經營管理活動中信用表現良好的中小型企業給予貸款、上市、債券發行、利息補貼、信用擔保、產業支持等多個方面的支持。而對于失信的中小企業，應該把其列入黑名單，規定其在規定的時限內修復其失信的不良記錄。通過行政、法律與經濟等多種手段的綜合運用，對企業失信行為進行嚴厲的打擊，為企業發展營造良好的外部環境。

2.完善中小企業自身的信用管理制度

（1）提高企業經營者自身的信用意識，使其認識到信用管理的重要性。當前很多中小型企業的管理著與經營者一般為同一人，因此經營者自身的信用狀況能夠對企業整體的信用狀況產生決定性的影響。所以，必須努力提升企業經營者自身的信用意識，建立其他們的守信理念。在這一方面，除去企業經營者應該努力學習信用理論知識，政府職能部門還可以通過組織定期的學習，使中小企業經營者的信用理念得到切實提高。培育起企業專門的信用管理人才能夠對企業進行信用管理發揮重大作用，大部分中小型企業都是通過家族企業發展起來的，因此家庭成員構成了企業管理的中高層，尤其是財務部門基本上由家庭成員掌控，但是因為家族企業缺乏必要的內部財務控制措施與完善制度，缺少一定的信用管理經驗。因此，中小企企業應該從企業設立著手，培養起屬于自己的專業信用人才，建立起專門的信用管理部門，集中管理財務與銷售中發生的信用關系。

（2）培養企業信用專業人才，建立信用管理部門。

總結

當前，很多中小企業存在信用風險，主要是企業因缺少必要的信用風險管理而造成的，集中表現為經營信用風險、應收款出現壞賬導致的信用風險以及融資信用風險。為了達到提升中小企業信用風險管理的目的，一是政府要提高重視，盡快建立起完善的信用立法體系，爭取給中小企業創建起完善的外部信用大環境；二是要推進中小企業進行自身信用管理體系的建設，以便有效開展信用風險的管理與防范。

參考文獻：

[1]雷鳴.宜昌“三位一體”中小企業融資擔保體系的構建方案和實施效果[J].武漢金融，2010（01）.

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（一）社會征信管理體系不完善，制約外貿企業的發展

對于外貿企業而言，良好的國外企業信用體系需要從國家層面加以建設，而且外部市場環境的好壞直接影響到我國外貿企業信用風險管理體系實施的效果。目前我國尚未建立完善的信用體系，主要靠銀行對個人或企業的交易記錄來對其資信情況進行判斷，這種渠道的信用信息基本不對私人開放。那么，在對涉外經濟活動信息的搜集、整理和利用方面就更加參差不齊，因此外貿企業基本上是難以獲取國外客戶資信信息和信用管理服務；除此之外，我國外貿企業之間也存在壁壘。由于存在激烈的競爭，涉及國外客戶的信息也基本上不予交流，很難及時共享到其他外貿企業被欺詐的信息，這就為不法分子帶來可乘之機，甚至出現同時在我國十多個口岸進行詐騙的荒唐事件。

（二）企業內部普遍缺乏信用管理專職機構

從大量的案例中不難發現，一些外貿企業因為內部沒有專職的信用風險管理機構，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發我國外貿企業出口信用風險的重要原因是企業缺乏信用管理體系。即使部分企業建立了信用管理專職機構，但因公司管理層的不重視或專職人員的管理水平不高而未發揮實際作用。

（三）員工信用風險防范意識不強

資信調查對于任何外貿企業而言是必不可少的一個環節。大量實踐證明，做好資信調查工作可以規避很多交易風險。進口商的資信狀況決定外貿企業能否順利履行合同、安全收匯。由于同業之間的競爭異常激烈，目前我國外貿企業的生存環境并不樂觀，許多外貿企業給予外商較為寬松的付款條件來獨攬客戶，從而忽略了資信調查工作,信用風險防范意識薄弱。

二、對我國外貿企業信用風險管理的建議

（一）構建外貿企業信用風險管理體系

信用風險的產生不僅僅局限于某一個交易環節，而是貫穿了整個貿易流程，因此，構建企業內部信用風險管理體系也必須貫穿于所有可能產生風險的交易環節，實現對各個風險環節的全程控制。所謂企業信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對企業出口信用活動進行監督管理。其中，事前管理是要求企業在業務開始前加強對客戶的財務狀況、資信情況等進行調查，事中管理要求企業在實際業務活動中對授信對象和授信金額進行實時管理，事后管理要求企業加強三項資產（應收、預付、存貨）的監控管理，發現異常及時處理，尤其是逾期應收賬款的管理。對企業的信用風險管理做到如上三步驟，基本就構成了企業風險管理全過程。

（二）加強客戶的資信調查，合理制定信用標準

在企業的內部控制制度中應明確信用風險管理制度，主要是加強客戶的資信調查，給客戶制定出一個合理的信用額度，通常需要從兩個方面加強對客戶的資信調查：首先是調查客戶所在國家的宏觀環境，評估東道國的風險因素，有效控制因國際因素原因帶來的信用風險，這項工作對于一般企業而言是不太現實和經濟的，企業規避此類風險還是以預防為主。在實際的業務操作中，規模不大的外貿企業還是咨詢專業機構的一些評價指標：比較權威的有歐洲貨幣指數、機構投資家風險等級指標等。對于一些規模較大的外貿企業，除咨詢上述專業機構外，還應該委托他們對一些專項因素進行調查、評估，做到真正了解東道國的風險所在，建立預警機制，有效預防信用風險的發生。其次是針對國外客戶本身所采取的一些資信調查評估，從不同渠道了解國外客戶的資信狀況，加強信用風險檔案管理。企業可選擇通過傳媒、網絡等自己掌握和了解客戶信息，也可通過國內的一些銀行或專業資信調查機構等渠道收集有關信息，及時了解和掌握國外客戶的經營情況、資信償付能力并做出準確判斷，以此來作出正確的經營策略。企業應結合自己的實際情況，依據國外客戶資信狀況，對不同客戶的賒銷額度和期限等問題進行差異化管理，最終制定一個科學合理的信用額度。對信用管理要做到時時跟蹤，對于超過額度的客戶，未進行新的評估審定前，對超出部分堅決不予賒銷。

（三）完善企業外部的信用管理體系

1.加強征信管理建立信用制度的核心是征信數據的采集及評估(資產信用調查和評估，企業資信調查及評估，消費者信用調查和評估)。政府和中央銀行應主導建立征信系統，此系統不應該以盈利為目的，主要職責是為社會服務。

2.我國政府應大力扶持信用中介服務行業的快速健康發展信用服務行業發展和建設信用體系必須要求信用信息市場化。目前國外信用服務中介機構的發展經驗值得我國借鑒和學習，首先是政府應加強對各類信用服務中介結構的監督管理，建立各類信用服務中介機構的市場準入、退出機制，其次是大力推進和發展包括信用調查、信用征集、信用評估、信用擔保、信用咨詢等信用中介機構在內的各類社會信用服務業。

3.快速發展出口信用保險等金融服務出口信用保險等金融服務，在我國外貿企業開拓國際市場時起著非常重要的作用。為了更好地發展和利用出口信用保險等金融服務，應該做好出口信用保險的宣傳力度，政府應大力支持出口信保業務并建立科學完善的運營管理體系。

（四）購買出口信用保險，減少經濟損失，促進健康發展