財(cái)務(wù)管理金融管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇財(cái)務(wù)管理金融管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

一、系統(tǒng)總體方案的研究

為了更好地為石油企業(yè)集團(tuán)做好金融服務(wù)，中油財(cái)務(wù)公司在一些重要樞紐建立了自己的辦事處，有的辦事處還附設(shè)下級(jí)非獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)代辦點(diǎn)，信息系統(tǒng)的建設(shè)要考慮跨機(jī)構(gòu)、跨地域的財(cái)務(wù)管理方式。以下是三種異地管理方式：

1、異地并帳。分散于不同地域的機(jī)構(gòu)共用同一數(shù)據(jù)庫，全部數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)在某一結(jié)點(diǎn)，在該結(jié)點(diǎn)設(shè)置服務(wù)器若干，其余結(jié)點(diǎn)作為該結(jié)點(diǎn)的遠(yuǎn)程用戶（客戶機(jī)）。客戶機(jī)結(jié)點(diǎn)不保留任何數(shù)據(jù)，在服務(wù)器端授權(quán)的前提下可對(duì)服務(wù)器帳務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行讀、寫和查詢處理，即遠(yuǎn)程制作會(huì)計(jì)憑證，并完成遠(yuǎn)程的通存通兌。服務(wù)器結(jié)點(diǎn)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的全部模塊，客戶機(jī)結(jié)點(diǎn)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的柜臺(tái)模塊。

由于這種異地并帳的工作方式可以做到通存通兌，適合于辦事處與其遠(yuǎn)地代辦點(diǎn)之間的數(shù)據(jù)處理。金融辦事處作為服務(wù)器結(jié)點(diǎn)，保存該機(jī)構(gòu)的全部數(shù)據(jù)，并可對(duì)各個(gè)代辦點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行合法的操作。代辦點(diǎn)直接管理客戶的開戶、結(jié)算、查詢工作，同一客戶在整個(gè)機(jī)構(gòu)中具有唯一的帳號(hào)，可以在任何代辦點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。

2、異地并表。分散于不同地域的機(jī)構(gòu)各自擁有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)分散存儲(chǔ)在各自的服務(wù)器中，并各自建立內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)（LAN）。各結(jié)點(diǎn)間的數(shù)據(jù)不共享，獨(dú)自開展業(yè)務(wù)，獨(dú)立核算，分別運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的各個(gè)模塊。各個(gè)結(jié)點(diǎn)定期傳送其財(cái)務(wù)報(bào)表到中心機(jī)構(gòu)，中心機(jī)構(gòu)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的合并報(bào)表模塊，將分支機(jī)構(gòu)之間的往來數(shù)據(jù)進(jìn)行抵免處理。

異地并表方式下，各機(jī)構(gòu)自成體系，適合于金融機(jī)構(gòu)總部與其遠(yuǎn)地辦事處（分支機(jī)構(gòu)）之間的數(shù)據(jù)處理。各機(jī)構(gòu)之間除報(bào)表數(shù)據(jù)之外，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相互獨(dú)立，不可共享。

3、遠(yuǎn)程查詢。應(yīng)用系統(tǒng)采用Browser／Server結(jié)構(gòu)，在存放數(shù)據(jù)的結(jié)點(diǎn)建設(shè)一個(gè)HTTP服務(wù)器，運(yùn)行WWW服務(wù)。遠(yuǎn)程用戶通過Internet／Intranet訪問服務(wù)器，對(duì)授權(quán)的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢。遠(yuǎn)程查詢方式有兩種用途：（1）適合于金融機(jī)構(gòu)總部查詢其遠(yuǎn)地辦事處（分支機(jī)構(gòu)）之間的數(shù)據(jù)；（2）適合于金融機(jī)構(gòu)的用戶查詢其帳戶余額、結(jié)算記錄等。

二、系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方桌

（一）系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。中油財(cái)務(wù)公司的信息網(wǎng)是一個(gè)廣域網(wǎng)，該網(wǎng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)是星型結(jié)構(gòu)，公司總部局域網(wǎng)是網(wǎng)絡(luò)管理中心，各辦事處平等地聯(lián)入中心局域網(wǎng)。該信息網(wǎng)為公司總部及各辦事處之間的辦公及業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)通問提供基礎(chǔ)，也對(duì)Internet網(wǎng)絡(luò)等公共信息源的訪問提供通路。

中心局域網(wǎng)由一臺(tái)Internet服務(wù)器、一臺(tái)業(yè)務(wù)處理服務(wù)器、七臺(tái)打印服務(wù)器構(gòu)成服務(wù)器群體。該服務(wù)器群體通過100Mps交換式HUB構(gòu)成的局域網(wǎng)與由工作站（配給各部門的PC機(jī)）組成的客戶機(jī)群體互通連接，從而構(gòu)成一個(gè)完整的客戶機(jī)／服務(wù)器處理結(jié)構(gòu)。采用路由器作為廣域網(wǎng)接入設(shè)備，為公司總部進(jìn)入幀中繼交換機(jī)，與各辦事處進(jìn)行數(shù)據(jù)傳播提供通路。在路由器與交換式HUB之間引入防火墻設(shè)備，防止外部用戶的非法侵入。

廣域網(wǎng)是由幀中繼交換機(jī)、多路復(fù)用器、話視數(shù)據(jù)接入設(shè)備、路由器（數(shù)據(jù)接入設(shè)備）以及租用的數(shù)據(jù)專線構(gòu)成。幀中繼交換機(jī)采用幀中繼交換技術(shù)通過數(shù)據(jù)專線將各辦事處數(shù)據(jù)信息與總部數(shù)據(jù)信息進(jìn)行交換。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)分為總部數(shù)據(jù)庫與辦事處數(shù)據(jù)庫兩級(jí)，庫之間通過數(shù)據(jù)專線的聯(lián)結(jié)，構(gòu)成一個(gè)統(tǒng)一的分布式數(shù)據(jù)。各庫分布于各機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器中，具有獨(dú)立處理本地?cái)?shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)的能力。

（二）支撐環(huán)境。

1、硬件配置。

（1）UPS電源：APS公司Matrix-ups不間斷電源，輸出功率5000W，停電后可連續(xù)供電8小時(shí)。為系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行提供了可靠的保證。

（2）路由器：Cisco4500路由器采用100MLAN模塊，高速同步接口和低速異步接口的混合模塊。它將傳播信息進(jìn)行幀中繼打包處理，并為用戶提供遠(yuǎn)端異步通問公司總部的服務(wù)。

（3）交換機(jī)：Timeplex的ST-20幀中繼交換機(jī)，采用具有12個(gè)插槽的機(jī)架，G703接口模塊，V3.5接口模塊和FR交換模塊等部件。

（4）交換以大網(wǎng)HUB：3COM100MbpsHUB具有12個(gè)局域網(wǎng)接口。

（5）服務(wù)器：選用IBM8640PBO服務(wù)器，配置2塊9G可熱插拔硬盤以實(shí)現(xiàn)RAID5容錯(cuò)，以及DAT8磁帶機(jī)備份設(shè)備。

2、軟件配置。

（1）網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)采用WindowsNTServer4.0.該系統(tǒng)支持Client／Server體系結(jié)構(gòu)，具有較高容錯(cuò)能力；支持多種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議；支持國際上通用的各種大型網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫。

客戶端操作系統(tǒng)采用界面友好、易操作的Windows98中文版。客戶端通過數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)SQLServer7.0的開放式數(shù)據(jù)接口ODBC共享服務(wù)器數(shù)據(jù)資源。

（2）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)采用MicrosoftSQLServer7.0系統(tǒng)支持Client／Server模式，支持關(guān)系數(shù)據(jù)庫。

三、應(yīng)用系統(tǒng)分析

技術(shù)人員對(duì)各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行深入的需求調(diào)查，形成需求報(bào)告。在此基礎(chǔ)上，研究各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)主線和相互聯(lián)系，充分利用網(wǎng)絡(luò)特征，達(dá)到原始數(shù)據(jù)共享和各部門職能的分塊管理。具體有以下幾大系統(tǒng)：

1、保密授權(quán)系統(tǒng)。通過將操作人員劃分為系統(tǒng)員、主管員、操作員三級(jí)，有效地解決實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后的人員的分工及相互牽制問題。通過操作日志，隨時(shí)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員的日常工作。

2、帳務(wù)核算系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用“總帳科目編碼+輔助編碼”的科目編碼體系和系統(tǒng)連接功能，妥善將會(huì)計(jì)電算化與企業(yè)內(nèi)部牽制制度容為一體。系統(tǒng)包括系統(tǒng)初始化（系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、建立科目編碼體系、帳務(wù)數(shù)據(jù)初始、標(biāo)準(zhǔn)分錄定義、自動(dòng)分錄定義、計(jì)息維護(hù)、修改錄入?yún)R率等），憑證處理（制作會(huì)計(jì)憑證、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、批量打印憑證），對(duì)帳記帳（憑證匯總、科目匯總、試算平衡、記帳、結(jié)帳處理），自動(dòng)算息，數(shù)據(jù)直詢，帳簿輸出，年終結(jié)轉(zhuǎn)。新晨

3、報(bào)表管理系統(tǒng)。采用引導(dǎo)式的報(bào)表格式設(shè)計(jì)，集合全方位的報(bào)表數(shù)據(jù)來源，實(shí)現(xiàn)報(bào)表各種數(shù)據(jù)采集和基層報(bào)表與上級(jí)主管單位報(bào)表的匯總和合并。

4、合同管理系統(tǒng)。指對(duì)信托、委托存貸款合同的管理，包括合同文本項(xiàng)目的定義、修改與查詢；客戶資料內(nèi)容及格式的定義，建立客戶的檔案資料，并隨時(shí)查詢；定義計(jì)劃項(xiàng)目和實(shí)際項(xiàng)目，通過核算，跟蹤合同的執(zhí)行情況。

5、柜臺(tái)核算系統(tǒng)。包括系統(tǒng)、帳戶、憑證、柜臺(tái)和查詢五大部分。其數(shù)據(jù)管理方式為：柜臺(tái)系統(tǒng)的帳戶是后臺(tái)帳務(wù)系統(tǒng)科目體系的延續(xù)，其性質(zhì)等同于帳務(wù)系統(tǒng)的最明細(xì)級(jí)科目，即必須為參加核算的全部存貸款客戶建立帳戶，同時(shí)明確該帳戶對(duì)應(yīng)哪一個(gè)客戶，各類帳戶分別屬不同的后臺(tái)科目。

6、經(jīng)理查詢。通過Internet／Intranet，使用WWW瀏覽器對(duì)總部及辦事處數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，使決策層了解財(cái)務(wù)管理運(yùn)行狀況，使財(cái)務(wù)信息更具全局性和時(shí)效性。

7、客戶服務(wù)。客戶在遠(yuǎn)地可通過Internet／Intranet，使WWW瀏覽器對(duì)其在財(cái)務(wù)公司的開戶信息、余額、明細(xì)帳進(jìn)行查詢。

四、系統(tǒng)的特點(diǎn)

1、服務(wù)性得到加強(qiáng)。系統(tǒng)為分布在全國各地的石油企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)，最大限度地減少資金在途時(shí)間，提高了資金周轉(zhuǎn)速度和集中度，加強(qiáng)了集團(tuán)的控制能力。

2、及時(shí)性。總部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)業(yè)務(wù)部門每日可以及時(shí)看到前一天各辦事處會(huì)計(jì)科目的數(shù)據(jù)，對(duì)總部及辦事處業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，極大提高控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，有利于加強(qiáng)資金的管理和使用。

3、遠(yuǎn)程登錄訪問。只要擁有足夠權(quán)限，用戶可以方便地進(jìn)入客戶查詢系統(tǒng)。總部領(lǐng)導(dǎo)可以非常及時(shí)準(zhǔn)確地了解辦事處的金融經(jīng)濟(jì)情況，更好地進(jìn)行統(tǒng)一管理。

4、安全管理。系統(tǒng)建立了嚴(yán)格的安全管理層次體系。全系統(tǒng)有一個(gè)唯一的系統(tǒng)授權(quán)人，每個(gè)部門也只有一個(gè)唯一的部門授權(quán)人，其他所有人員都屬于系統(tǒng)用戶。

系統(tǒng)采取的數(shù)據(jù)信息安全措施：一是系統(tǒng)管理使用SQLSERVER提供的備份工具對(duì)整個(gè)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行全面?zhèn)浞荩瑐浞莸攸c(diǎn)為服務(wù)器硬盤及磁帶機(jī)，其中磁帶機(jī)備份用于異地存放。二是利用SQLServer7.0的ODBC復(fù)制技術(shù)將重要的表格、庫結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換為paradox數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

五、結(jié)論與思考

1、該信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，極大地提高了我財(cái)務(wù)公司金融管理的現(xiàn)代化水平，保證了封閉結(jié)算業(yè)務(wù)的快速準(zhǔn)確運(yùn)行，同時(shí)對(duì)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、提高對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量都具有積極的意義。

篇2

一、財(cái)務(wù)金融管理概述

（一）財(cái)務(wù)金融管理概念與內(nèi)容

財(cái)務(wù)金融管理是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)以及金融方面的事務(wù)進(jìn)行全面管理，主要包括以下方面的內(nèi)容：（1）投資管控，投資管控是對(duì)企業(yè)的投資進(jìn)行管理，采用投資審計(jì)制度，完善投資決策程序，設(shè)立專門的投資部門，形成投資決策與日常管理，監(jiān)督審議會(huì)議情況，提升決策管理的質(zhì)量；構(gòu)建投資責(zé)任制，組建項(xiàng)目責(zé)任小組，將財(cái)務(wù)投資責(zé)任分配到責(zé)任人，責(zé)任小組定期向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)管理情況，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為參考的可行性研究報(bào)告，能夠確保財(cái)務(wù)投資監(jiān)督質(zhì)量；（2）資金管控，資金管控是對(duì)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)資本和金融資本進(jìn)行管理，構(gòu)建企業(yè)的財(cái)務(wù)公司，能夠完成籌集資金、結(jié)算管理、融資管理以及資金管理，加強(qiáng)資金管控，對(duì)企業(yè)的各個(gè)部門進(jìn)行控制管理，能夠加強(qiáng)資本的利用效率，降低資本利用風(fēng)險(xiǎn)；（3）預(yù)算管理，預(yù)算管理的主要目的是控制預(yù)算內(nèi)容，明確各單位部門的財(cái)務(wù)職權(quán)，通過全面預(yù)算管理，對(duì)企業(yè)的銷售、采購、生產(chǎn)、盈利等單位預(yù)算進(jìn)行控制管理，以企業(yè)的目標(biāo)利潤為預(yù)算目標(biāo)，將企業(yè)預(yù)算歸納到人，形成對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、銷售等方面的全面控制；（4）法人治理結(jié)構(gòu)管控，法人治理是是內(nèi)部控制的重要部分，突出法人的核心作用，構(gòu)建獨(dú)立的董事制度，能夠?qū)ζ髽I(yè)的內(nèi)部形成一定的約束力，構(gòu)建基于董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、預(yù)算委員會(huì)、薪酬委員會(huì)，在企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理中發(fā)揮監(jiān)控作用，確保財(cái)務(wù)金融得到全面管控。

（二）財(cái)務(wù)金融管理特征

當(dāng)前的企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理具有以下特征：（1）運(yùn)作方式多樣化，不同的企業(yè)具有不同的組織結(jié)構(gòu)，集團(tuán)企業(yè)與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)金融運(yùn)作方式不同，其中集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制對(duì)象復(fù)雜化，市場(chǎng)競爭激烈，而中小企業(yè)的組織層次相對(duì)簡單，為了滿足企業(yè)的發(fā)展需求，需要財(cái)務(wù)適應(yīng)的運(yùn)作方式管理財(cái)務(wù)金融；（2）財(cái)務(wù)金融管理目標(biāo)具有特殊性，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，企業(yè)是由多個(gè)部門構(gòu)成的利益統(tǒng)一體，在企業(yè)運(yùn)營過程中，每個(gè)部門為了獲得最大的利益，可能會(huì)產(chǎn)生利益沖突，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，需要企業(yè)協(xié)調(diào)各部門的工作，確保各部門的行為符合集團(tuán)整體戰(zhàn)略，從而滿足企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)；（3）運(yùn)作環(huán)境復(fù)雜化，企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理環(huán)境可以分為宏觀環(huán)境與微觀環(huán)境，宏觀環(huán)境主要是影響企業(yè)發(fā)展的外部宏觀環(huán)境，包括國家政策、經(jīng)濟(jì)、文化、法律等方面的因素，企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境包括各部門的作用、各部門與組織成員的關(guān)系等，企業(yè)的宏觀環(huán)境與微觀環(huán)境復(fù)雜，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理產(chǎn)生影響。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理現(xiàn)狀與原因

我國的企業(yè)管理信息化不足、財(cái)務(wù)監(jiān)管不到位，而且財(cái)務(wù)金融管理與企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃不統(tǒng)一，影響了財(cái)務(wù)金融管理效果。我國企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理主要存在以下問題：（1）企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)金融管理不匹配，我國大多數(shù)企業(yè)都是以發(fā)展為主，而且企業(yè)迅速擴(kuò)張，產(chǎn)業(yè)規(guī)模雖然有所增長，但是企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)與核心優(yōu)勢(shì)不足，企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃不足，與財(cái)務(wù)金融管理目標(biāo)較大，是影響財(cái)務(wù)金融管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的限制性因素之一；（2）企業(yè)內(nèi)部管理體制不完善，財(cái)務(wù)金融監(jiān)管不足，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)與生產(chǎn)經(jīng)營均有所變化，其內(nèi)部控制措施與體系也應(yīng)該有所變化，但是內(nèi)部控制體系與企業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)，財(cái)務(wù)金融管控觀念落后，使企業(yè)的內(nèi)部控制、企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理與企業(yè)的實(shí)際有所差異，當(dāng)前我國正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵階段，新的會(huì)計(jì)體制的完善等對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理提出更高的要求，但是一些企業(yè)尚未建立風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、時(shí)間價(jià)值、機(jī)會(huì)成本等科學(xué)管理的概念，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)不足，事前預(yù)測(cè)與事中管理不足，影響了管理力度；（3）財(cái)務(wù)金融信息系統(tǒng)整合不足，信息化是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，企業(yè)的信息系統(tǒng)整合不足，財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱，使企業(yè)決策層無法及時(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理狀況，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)不足，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理陷入困境。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理途徑

（一）結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，構(gòu)建財(cái)務(wù)金融管理新模式

在企業(yè)的發(fā)展過程中，與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合，構(gòu)建以企業(yè)為中心的資金集中管理封閉運(yùn)行框架，使企業(yè)的財(cái)務(wù)金融平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)資金結(jié)算、融資、投資、資本運(yùn)作、外匯管理等多方面的職責(zé)與功能。在企業(yè)的運(yùn)行過程中，構(gòu)建統(tǒng)一的公司賬號(hào)，取消不同部門的賬號(hào)和部門小金庫，構(gòu)建統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)。不同部門之間的支付主要通過企業(yè)的結(jié)算中心完成，在企業(yè)內(nèi)部完成結(jié)算與匯款，能夠減少企業(yè)的貸款，從而節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本。融資管理中由企業(yè)的資金管理中心進(jìn)行統(tǒng)一管理，根據(jù)資金需求向銀行申請(qǐng)貸款，將籌集得到的資金歸集到資金管理中心后，根據(jù)不同部門的需求而撥付款項(xiàng)，確保企業(yè)的生產(chǎn)需求。在投資管理中，由企業(yè)的資金管理中心進(jìn)行集中管理，對(duì)投資進(jìn)行全程監(jiān)督，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，降低投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善資金管理制度

資金管理制度是資金管理的框架與約束，構(gòu)建資金管理制度，能夠約束企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理。資金內(nèi)部控制的失敗是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗的主要原因，為了促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，需要完善企業(yè)的資金管理制度，構(gòu)建一系列的規(guī)章制度保護(hù)資金的安全，確保財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性與可靠性，根據(jù)投資管理進(jìn)行管理，構(gòu)建授權(quán)批準(zhǔn)制度、不相容職務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理。在企業(yè)的投資與審查過程中，通過授權(quán)批準(zhǔn)明確資金的使用用途，確保資金運(yùn)行在既定程序內(nèi)；為了避免瀆職、貪污等現(xiàn)象，采用不相容職務(wù)制度，形成相互牽制，確保資金得到審核管理；建立專門的風(fēng)險(xiǎn)部門，對(duì)企業(yè)資金管理運(yùn)營中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，影響風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控制范圍內(nèi)；做好業(yè)績?cè)u(píng)估，重視企業(yè)的激勵(lì)與約束，確保企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理人員的積極性，定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，對(duì)財(cái)務(wù)金融管理的薄弱點(diǎn)進(jìn)行完善。

（三）實(shí)施全面預(yù)算管理，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理

全面預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)的各部門、各單位的財(cái)務(wù)以及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制的管理，通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，從而完成既定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。采用《公司法》和企業(yè)的章程作為全面預(yù)算管理的編制依據(jù)，構(gòu)建企業(yè)的預(yù)算管理組織，落實(shí)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，確定組織機(jī)構(gòu)的預(yù)算職責(zé)，確保預(yù)算管理責(zé)任到部門。全面預(yù)算管理需要對(duì)企業(yè)可能形成的先進(jìn)收付進(jìn)行全面管理，包括資本預(yù)算、籌資預(yù)算以及財(cái)務(wù)預(yù)算，而且其編制需要以市場(chǎng)形勢(shì)與企業(yè)的未來發(fā)展為依據(jù)，科學(xué)預(yù)測(cè)年度經(jīng)營目標(biāo)，合理配置內(nèi)部資源。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是全面預(yù)算管理中的重要內(nèi)容，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的控制管理，嚴(yán)格擔(dān)保、金融負(fù)債等，確保企業(yè)運(yùn)營效益。

內(nèi)部審計(jì)是資金集中管理的保證，通過獨(dú)立、客觀的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，系統(tǒng)、規(guī)范地評(píng)價(jià)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮監(jiān)督職能，能夠?yàn)槠髽I(yè)的資金管理提供保障。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要是由專家構(gòu)成的董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，確保審計(jì)的獨(dú)立性與專業(yè)性，將定期審計(jì)與不定期審計(jì)相結(jié)合。將內(nèi)部審計(jì)融入企業(yè)的組織管理中，使內(nèi)部審計(jì)行為過程化、動(dòng)態(tài)化、經(jīng)常化，能夠確保財(cái)務(wù)金融管理取得良好的效果。

篇3

1 上市公司經(jīng)營管理方面的不足

財(cái)務(wù)金融管理屬于公司的內(nèi)部管理中重要的一環(huán)，我國的上市公司中還存在著很多不足，尤其在于內(nèi)部的經(jīng)營管理方面，主要有以下幾點(diǎn)：

1.1 企業(yè)缺乏競爭力

公司上市既可以成為企業(yè)競爭力的強(qiáng)化劑，也可能成為企業(yè)競爭力的消蝕劑。如果不能夠樹立這樣的理念、沒有相應(yīng)的制度保證，就難以從根本上扭轉(zhuǎn)目前這種上市公司消蝕企業(yè)競爭力的局面。這種情況下，一些傳統(tǒng)的高盈利、低風(fēng)險(xiǎn)、高需求的行業(yè)出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩、企業(yè)過多的現(xiàn)象，漸漸缺乏了核心競爭力，很容易受到市場(chǎng)動(dòng)蕩的沖擊，盈利轉(zhuǎn)為虧損。

1.2 缺乏有效的投資計(jì)劃，盲目擴(kuò)充經(jīng)營

多元化的經(jīng)營模式可以減少風(fēng)險(xiǎn)，而一些企業(yè)的多元化投資大部分為沖動(dòng)型的投資，并沒有科學(xué)有效的計(jì)劃。主要原因?yàn)樽C券市場(chǎng)的發(fā)展還不完善，企業(yè)可以很容易地獲取融資，這使得上市公司在投資方面就不夠慎重，另外，擴(kuò)充經(jīng)營發(fā)展可以作為吸引更多投資的手段，企業(yè)利用炒作多元化投資來吸引更多資金，這就導(dǎo)致了不良投資的產(chǎn)生。

1.3 上市公司的經(jīng)營管理不夠完善

我國實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的時(shí)間還不夠長，上市公司的發(fā)展還不夠完善，沒有形成有效的企業(yè)管理模式。上市公司管理水平，特別是高層管理者水平，嚴(yán)重落后于公司上市融資規(guī)模迅速擴(kuò)大后對(duì)管理的更高要求。許多上市公司掌握著大量資金，卻缺乏有效利用資金的能力。公司吸引投資，又將資金來源收為己用，不斷地掏空公司資金，這使上市公司失去了可供發(fā)展的資本和動(dòng)力，使資本市場(chǎng)形成惡性競爭，造成惡劣的影響。

2 上市公司財(cái)務(wù)金融管理不足的影響

上市公司在財(cái)務(wù)金融方面如果存在著管理不足的情況，會(huì)造成多方面的影響，不僅對(duì)于本企業(yè)，對(duì)于整個(gè)行業(yè)都會(huì)造成連鎖反應(yīng)，引發(fā)惡劣后果。

2.1 對(duì)企業(yè)自身的影響

上市公司在財(cái)務(wù)金融方面沒有科學(xué)完善的管理，會(huì)對(duì)企業(yè)自身形成嚴(yán)重的不利影響。2001年是上市公司與非上市公司競爭力強(qiáng)弱的分水嶺，而這與自2001年起中國股市告別牛市開始熊市之旅不謀而合。我國的股票上市制度不僅沒有促進(jìn)資金利用效率的提高，反而產(chǎn)生了降低資金利用效率和盈利能力的負(fù)面影響。我國上市公司制度和股票市場(chǎng)制度運(yùn)作的極為類似，還要進(jìn)行重大的改革。首先如何將上市公司的資金合理應(yīng)用到生產(chǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)，最大限度地利用資金來推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。如果上市公司不能合理配置各項(xiàng)資金就會(huì)使上市公司失去意義，不能獲得上市應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益還會(huì)對(duì)企業(yè)造成負(fù)面影響。

另外，財(cái)務(wù)金融管理的不足還會(huì)影響到公司在市場(chǎng)上的競爭力。一些上市公司缺乏長遠(yuǎn)的眼光，只關(guān)注于短期的利益，雖然在短期內(nèi)可能獲得高額的利潤，但是長遠(yuǎn)角度來說，這些漏洞會(huì)不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，使企業(yè)喪失市場(chǎng)競爭力。

2.2 對(duì)市場(chǎng)造成的影響

每個(gè)公司都是作為市場(chǎng)的一份子參與到我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里來，每個(gè)企業(yè)的管理經(jīng)營都會(huì)對(duì)市場(chǎng)造成影響，尤其對(duì)于上市公司來說，所造成的影響更為明顯。上市公司如果缺乏完善的經(jīng)營管理，必定會(huì)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成影響。有些上市企業(yè)自身行業(yè)衰退難以生存，如果不考慮經(jīng)營管理的改革很難再有發(fā)展，一定程度上浪費(fèi)了市場(chǎng)資源，使市場(chǎng)被拖累。

2.3 對(duì)其他企業(yè)造成的影響

上市公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下存在著激烈的產(chǎn)品市場(chǎng)競爭，競爭程度是資本結(jié)構(gòu)決定的重要影響因素，產(chǎn)品市場(chǎng)競爭程度與資本結(jié)構(gòu)的選擇高度正相關(guān)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不匹配現(xiàn)象與我國上市公司的股權(quán)融資效率低下和上市公司的競爭性戰(zhàn)略選擇有關(guān)。上市企業(yè)之間存在不正當(dāng)?shù)母偁帲绕涫窃谪?cái)務(wù)金融管理領(lǐng)域。上市公司太多導(dǎo)致股市一直下跌，部分管理者認(rèn)為要想把中國經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)起來，需要排擠一部分上市公司，把錢集中起來，這種趨勢(shì)將給某些行業(yè)內(nèi)的企業(yè)造成很大的影響。一部分上市公司的經(jīng)營者以排擠競爭對(duì)手為目的，以低于成本價(jià)格銷售商品，使同行的其他企業(yè)銷售份額銳減或市場(chǎng)占有率為0。其他企業(yè)正常經(jīng)營不能獲得應(yīng)有的利潤，利益受到損害，嚴(yán)重?cái)_亂了行業(yè)的競爭模式。還影響了市場(chǎng)上投資者，造成投資誤導(dǎo)，最終使投資者的資金不能獲得回報(bào)，產(chǎn)生“兩多兩難”問題，企業(yè)多融資難，投資者多投資難。

2.4 對(duì)投資者造成的影響

一般上市公司募集資金，主要指的是其在證券交易所公開發(fā)行股票，其實(shí)就是增資，只不過吸收投資的對(duì)象（也就是投資的股東）是廣大的股民。因?yàn)楣墒兄泄擅袢藬?shù)眾多，發(fā)行股票就可以很容易得到股民投資的錢，并且都是溢價(jià)發(fā)行（一股面值1塊錢，但是可以得到幾塊錢甚至炒到幾十甚至上百塊錢），這樣對(duì)于上市公司來說是一種更加方便容易的方式獲得資金。如何吸引更多的股民來推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展，這就要求上市公司必須要特別重視對(duì)于財(cái)務(wù)金融的管理。上市公司如果不能合理配置投資資金，盲目地開展多元化投資，遭受大股東的不良管理，會(huì)導(dǎo)致資金逐漸流向效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮钠髽I(yè)。最終，整個(gè)行業(yè)內(nèi)的企業(yè)都會(huì)產(chǎn)生動(dòng)蕩。

3 上市公司的財(cái)務(wù)金融管理措施

從以上分析可以看出，為了規(guī)范上市公司募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，是企業(yè)呈現(xiàn)良性的可持續(xù)發(fā)展，上市公司應(yīng)采取有效的措施來加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)金融管理，使企業(yè)可以得到穩(wěn)定、和諧、長期的發(fā)展。

3.1 提高公司管理者的經(jīng)營管理能力

一個(gè)公司的管理者對(duì)公司的發(fā)展起到?jīng)Q定性的重要作用，管理者的素質(zhì)、修養(yǎng)、能力直接影響到企業(yè)的運(yùn)營。因此提高管理者的素質(zhì)和經(jīng)營管理能力是非常迫在眉睫的。

3.1.1 企業(yè)管理人員綜合能力的提高

上市企業(yè)的運(yùn)作過程中，也是企業(yè)的管理人員將管理理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的良好機(jī)會(huì)。將理論與實(shí)踐相結(jié)合，使決策者在整個(gè)企業(yè)運(yùn)作過程中充分發(fā)揮自身能量，體現(xiàn)其綜合管理者競爭力。例如參加財(cái)務(wù)金融培訓(xùn)，管理者學(xué)習(xí)系統(tǒng)財(cái)務(wù)金融知識(shí)后，明確各環(huán)節(jié)的運(yùn)作方式及過程，直接作出關(guān)鍵性決策，以提高其應(yīng)對(duì)不同事業(yè)環(huán)境因素的能力決策者通過應(yīng)用理論知識(shí)鍛煉了各項(xiàng)能力，增強(qiáng)應(yīng)變能力。同時(shí)，也進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)管理知識(shí)的認(rèn)識(shí)。

3.1.2 提高企業(yè)管理者素質(zhì)，提高管理水平

企業(yè)管理者自身的素質(zhì)和修養(yǎng)在企業(yè)管理中也起到重要的作用，企業(yè)可以對(duì)管理者進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)，有效提高管理者的工作能力。作為管理者自身也要主動(dòng)學(xué)習(xí)當(dāng)前國際先進(jìn)、較流行的管理知識(shí)，如PMI的先進(jìn)管理理念、國際通用標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等，站在國際化的高度，提高自身素質(zhì)，同時(shí)提升企業(yè)躋身全球化競爭的能力。

3.2 制定科學(xué)有效的財(cái)務(wù)金融管理制度

企業(yè)要得到穩(wěn)定長期的發(fā)展必須依賴于嚴(yán)格的管理制度，這樣企業(yè)的運(yùn)行才可以做到有法可依，有規(guī)可循。

3.2.1 建立日常財(cái)務(wù)金融管理規(guī)范

日常的財(cái)務(wù)金融工作比較瑣碎，必須要加以嚴(yán)控。每個(gè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的有效控制是上市企業(yè)財(cái)務(wù)金融管理正常運(yùn)行的有力保障。從企業(yè)各項(xiàng)目的規(guī)劃環(huán)節(jié)起做到嚴(yán)控，以此減少物資和時(shí)間的浪費(fèi)，提高企業(yè)的工作效率，促進(jìn)公司發(fā)展。

3.2.2 建立相關(guān)制度規(guī)范股東行為

在上市公司的運(yùn)營管理中，大股東經(jīng)常會(huì)利用職權(quán)來干涉公司的合規(guī)合法運(yùn)行，為保障企業(yè)合法參加商業(yè)活動(dòng)，董事會(huì)需指定約束條件制約大股東的行為，保障企業(yè)的整體利益。

3.2.3 建立有效的內(nèi)部監(jiān)管制度

上市公司在財(cái)務(wù)金融方面不僅要做到管理制度的完善，還要建立科學(xué)有效的監(jiān)管制度。首先，要建立相關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，使財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督有規(guī)可循。其次，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立審計(jì)部及經(jīng)營管理部，審計(jì)部定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)整體狀態(tài)以及運(yùn)營狀態(tài)做出鑒定，而經(jīng)營管理部主要控制企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。此外，其他部門主管及部室員工建議參與到公司管理，對(duì)公司運(yùn)營可以提出自己的意見及建議，根據(jù)相關(guān)內(nèi)容及時(shí)調(diào)整其他的運(yùn)營方向。

3.2.4 規(guī)范員工福利等方面的支出

員工福利等方面的支出是上市企業(yè)財(cái)務(wù)金融中比較重要的一部分。員工得到了應(yīng)有的利益可以促使他們更好地工作，為公司服務(wù)，公司也就得到了更好的發(fā)展。首先，上市公司的員工福利資金要按照相關(guān)制度來支出，不能夠挪作他用。其次，對(duì)于員工的福利結(jié)余，企業(yè)要遵循員工福利費(fèi)用于職工的集體福利的制度規(guī)定，逐步進(jìn)行消化。最后，上市企業(yè)要能夠嚴(yán)格地執(zhí)行企業(yè)年金管理制度，接受相關(guān)部門監(jiān)管。

篇4

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；金融工具；創(chuàng)新使用

0 引言

隨著我國改革該放漸漸進(jìn)入深水區(qū)，經(jīng)濟(jì)得到了很好的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)也不斷的升級(jí)。對(duì)于很多企業(yè)而言，怎么更好的壯大自己企業(yè)的規(guī)模從何獲得更大的利益迫在眉睫。在這個(gè)過程中，如果能夠有效的積極的利用金融工具，對(duì)于企業(yè)的合理融資，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提高收益效率有著非常重要的意義。特別的，在這樣一個(gè)金融市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)的時(shí)代，創(chuàng)新金融工具是現(xiàn)代企業(yè)的必要的課題，是企業(yè)金融工作的重要的內(nèi)容。恰當(dāng)?shù)膽?yīng)用金融工具是一個(gè)企業(yè)積極發(fā)展中需要考慮的重要課題，改革企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的制度和方向，來適應(yīng)經(jīng)濟(jì)深化發(fā)展的浪潮。這樣才能更好的為企業(yè)的效益提升得到保障，提高收益率，減少甚至消除金融風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)的融資的水平得到提升，更加有效的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。作為一種新的途徑，金融工具會(huì)成為很多企業(yè)財(cái)務(wù)管理中提高收益效率、減少金融風(fēng)險(xiǎn)的最重要的手段之一。怎樣能夠更好的利用這些品種眾多的金融工具成為了很多企業(yè)面對(duì)這一問題的一個(gè)重要的課題。本文就金融工具創(chuàng)新的具體的思路以及合理使用金融工具的策略進(jìn)行詳細(xì)的分析，并希望能給相關(guān)的從業(yè)人員一定的拋磚引玉的啟迪。

1 金融工具的現(xiàn)狀

創(chuàng)新金融工具具體內(nèi)涵包括貨幣工具的創(chuàng)新以及資本市場(chǎng)的工具創(chuàng)新，還有具體的結(jié)算工具還有其他的衍生的金融工具創(chuàng)新使用。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，主要有投資、分配資本、籌集資本以及運(yùn)營相關(guān)的活動(dòng)等等非常重要的活動(dòng)，金融工具對(duì)于這些活動(dòng)是有著非常重要的作用的。這其中包括債券、企業(yè)債券、國庫券還有股票期貨等等，這里還包括很多其他類型的期貨外匯等等金融工具。這些金融工具的創(chuàng)新使用對(duì)于企業(yè)來說是具有重要的意義的，特別的，對(duì)于企業(yè)的融資和改革的作用更加的迫在眉睫。對(duì)于金融工具的創(chuàng)新而言，金融相關(guān)行業(yè)需要不再依賴于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理的方式，進(jìn)行創(chuàng)新性的經(jīng)營管理，創(chuàng)造新的資本經(jīng)營機(jī)制，并且在金融工具的利用上進(jìn)行一定的創(chuàng)新性的工作。

2 金融工具創(chuàng)新的手段與意義

對(duì)于企業(yè)來說只有對(duì)金融管理和經(jīng)營進(jìn)行創(chuàng)新才能獲得更多的增加利潤的機(jī)會(huì)。只有綜合的積極的使用新的金融工具才能更加有效的為企業(yè)帶來新的增長點(diǎn)，創(chuàng)造更多的利益。在包括以下幾個(gè)方面對(duì)企業(yè)的支付手段創(chuàng)新、清算手段創(chuàng)新等等，還可以在更加深的層次上，對(duì)金融活動(dòng)的監(jiān)管、金融工具的使用以及金融活動(dòng)的組織管理體制進(jìn)行創(chuàng)新性的嘗試。這些創(chuàng)新性的工作在推行過程當(dāng)然也會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)的大小，怎樣去規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，就需要相關(guān)的從業(yè)人員進(jìn)行更多的思考和權(quán)衡了，具體的措施有使金融活動(dòng)的監(jiān)管措施更加的有效、制度在靈活的基礎(chǔ)上提高安全系數(shù)。

還有就是在于金融領(lǐng)域，可以通過一定的金融機(jī)構(gòu)的重組和改變，引入先進(jìn)的管理體制、開發(fā)新的金融產(chǎn)品等等方式，對(duì)金融工具進(jìn)行創(chuàng)新。簡單的來說，比如許多歐美國家放松銀行注冊(cè)條件、寬松銀行的負(fù)債監(jiān)督、減少對(duì)匯率以及銀行利率的控制等等金融創(chuàng)新活動(dòng)。還有就是很多西方國家讓一些金融公司或者機(jī)構(gòu)和銀行交叉融合入，使得銀行和金融公司可以進(jìn)行非常積極的競爭，促進(jìn)金融行業(yè)的多養(yǎng)化，在這個(gè)過程中會(huì)產(chǎn)生很多的金融的管理手段創(chuàng)新出很多的金融工具等等。

3 對(duì)于金融工具創(chuàng)新的討論

我們使用金融工具的目的就是更好的較少風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新金融工具開發(fā)新的金融產(chǎn)品更是可以很好的減少風(fēng)險(xiǎn)打開市場(chǎng)。與此同時(shí)，金融工具也可以很好的對(duì)金融的保險(xiǎn)的作用。這樣金融工具和產(chǎn)品的創(chuàng)新就可以很好的在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和增加收益率的同時(shí)，使得企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)上的收益，使得企業(yè)得到很好地發(fā)展。創(chuàng)新金融工具還能很好的使得信息不對(duì)稱的大問題迎刃而解使用證券公司的相關(guān)的監(jiān)管條款和相關(guān)的條件來很好的，造就新的金融信號(hào)的顯示新的機(jī)制，使得金融信息的分布和金融的結(jié)構(gòu)有一個(gè)很合理的分布。這樣提高了金融企業(yè)的傳遞信息的效率。

還有，對(duì)于很多企業(yè)的融資活動(dòng)有債券和股票等金融工具，這樣可以很好的提高的金融活動(dòng)參與活動(dòng)的雙方都很好的利用了資本。使用新的金融工具可以很好很靈活的使得金融的機(jī)構(gòu)和分布得到合理的調(diào)整，有利于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的更加的有效，從而獲得更多的利益。與此同時(shí)企業(yè)也可以更好的投資其他產(chǎn)業(yè)，這其中可以使用各種金融工具相結(jié)合的方式，提高金融資本的獲益效率。在保值的基礎(chǔ)上也很好的規(guī)避的金融危機(jī)、貨幣貶值帶來的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然也要很好的，對(duì)這些金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理，首先就是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要有很好的預(yù)算和分析，不僅僅要看到市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)，還有就是要很好的覺察到潛在的信貸危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著改革經(jīng)濟(jì)的不斷深入，金融活動(dòng)更加的豐富，同時(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)也就更加額復(fù)雜。使用很好的風(fēng)險(xiǎn)信用的評(píng)價(jià)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和對(duì)比是非常有必要的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段。

4 總結(jié)

基于金融工具的創(chuàng)新來優(yōu)化企業(yè)的金融和財(cái)務(wù)的管理，是企業(yè)激活收益點(diǎn)，提高收益率的重要的手段之一。特別的，有效的分析金融工具的創(chuàng)新影響企業(yè)的財(cái)務(wù)工作管理的各個(gè)方面也是非常有必要的，因?yàn)橹挥羞@樣才可以更好的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，符合市場(chǎng)發(fā)展的客觀規(guī)律，當(dāng)然也是現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)的一個(gè)非常大挑戰(zhàn)，同時(shí)也是很多的發(fā)展的機(jī)遇。能夠很好的創(chuàng)新體制和金融工具，對(duì)于企業(yè)而言，如果能夠很好的利用，那么將會(huì)有非常重要的和積極深遠(yuǎn)的影響。我們?cè)趧倓傔M(jìn)入經(jīng)濟(jì)改革深水區(qū)的初級(jí)階段，創(chuàng)新工作做的少，經(jīng)驗(yàn)匱乏，怎樣面對(duì)摸著石頭過河過程中的嚴(yán)峻的形式是非常重要的。希望金融工具的創(chuàng)新，和金融體制的創(chuàng)新能夠使得我們高效的提升我們企業(yè)的收益效率，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上更好更高效的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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篇5

【關(guān)鍵詞】融資擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)管理 規(guī)范化

一、引言

近年來，國家出臺(tái)了一系列的政策支持中小企業(yè)的發(fā)展，特別是在財(cái)稅和資金支持方面，惠扶政策接連出臺(tái)，這同時(shí)也為融資性擔(dān)保公司的發(fā)展提供了良好的機(jī)遇。目前我國融資擔(dān)保公司數(shù)量不斷增加，業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)步上升，對(duì)于扶持中小企業(yè)發(fā)展，推動(dòng)我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。但是融資擔(dān)保公司的行業(yè)業(yè)務(wù)特殊性也決定了融資擔(dān)保公司具有較高的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性，經(jīng)營發(fā)展所面臨的外部市場(chǎng)壓力與風(fēng)險(xiǎn)隱患非常大。促進(jìn)融資擔(dān)保公司的長期穩(wěn)定發(fā)展，就必須強(qiáng)化對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理，尤其是理順財(cái)務(wù)管理體系，完善財(cái)務(wù)管理制度，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，進(jìn)而為融資擔(dān)保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展提供良好支撐。

二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理存在的問題分析

（一）對(duì)受保企業(yè)缺乏全面的審查

目前在融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理中存在的最突出的問題就是缺乏對(duì)受保企業(yè)公司的全面嚴(yán)格審查，特別是一些存在嚴(yán)重資金問題的企業(yè)，為了維持自身的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)迫切需要快速獲得資金，因而在向銀行申請(qǐng)融資并尋求擔(dān)保時(shí)，有時(shí)會(huì)刻意粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，編造一些虛假的會(huì)計(jì)材料作為擔(dān)保材料，如果擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門不能對(duì)這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的審查分析或者是對(duì)于擔(dān)保抵押物價(jià)值不夠熟悉，容易為擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，一些擔(dān)保企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作的開展過程中，存在著短視的問題，只是片面的注重企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營績效，對(duì)擔(dān)保企業(yè)的一些問題視而不見，也很容易導(dǎo)致各類問題的發(fā)生。

（二）融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度體系建設(shè)不完善

一些融資擔(dān)保公司在財(cái)務(wù)管理工作中制度化、系統(tǒng)化與標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，尤其是對(duì)于融資擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)流程缺乏有效的跟蹤管理。在財(cái)務(wù)監(jiān)管工作上力度較弱，財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)管體系不夠完善，甚至在業(yè)務(wù)開展過程中，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的快速提升，在沒有進(jìn)行必要的可行性分析的基礎(chǔ)上就開展一些短期的資金融通、流動(dòng)資金借款、對(duì)外投資或者是票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)活動(dòng)，而且對(duì)這些業(yè)務(wù)管理不到位，很容易造成融資擔(dān)保公司陷入到財(cái)務(wù)困境之中。

（三）融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理工作人員能力有待提升

融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理與普通企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作有著很大的區(qū)別，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的要求更高，因而對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作人員的能力素質(zhì)也有著更高的要求，財(cái)務(wù)管理工作人員除了必須具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)金融知識(shí)、政策法律法規(guī)知識(shí)以外，還必須有著較強(qiáng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管控經(jīng)驗(yàn)。但是目前我國融資擔(dān)保公司在財(cái)務(wù)管理工作人員在教育培訓(xùn)上投入不足，一些新的基于風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)管理理念與財(cái)務(wù)管理方法未能應(yīng)用于融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)工作之中，不利于提升融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)效。

三、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理工作改進(jìn)策略

（一）完善融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)

對(duì)于融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理體系的設(shè)置，首先應(yīng)該按照融資擔(dān)保公司的規(guī)模以及業(yè)務(wù)開展情況，合理的設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，并對(duì)融資擔(dān)保公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；其次，應(yīng)該進(jìn)一步的健全融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作制度，重點(diǎn)是健全完善資產(chǎn)管理、資金管理、投資管理、成本和費(fèi)用管理、營業(yè)收入、利潤管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等制度體系。第三，應(yīng)該對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)進(jìn)行明確，即合理的籌措資金、科學(xué)進(jìn)行資金投資、收支與成本費(fèi)用核算、債務(wù)債權(quán)關(guān)系的處理等工作內(nèi)容，并將財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容進(jìn)行層層分解，落實(shí)到責(zé)任管理部門以及責(zé)任崗位，實(shí)施責(zé)任化管理的措施。此外，在財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)中，應(yīng)該將對(duì)受保企業(yè)的財(cái)務(wù)審核作為關(guān)鍵管理控制內(nèi)容，尤其是提高對(duì)其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的審核分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，以免由于受保企業(yè)影響融資擔(dān)保公司的發(fā)展。

（二）加強(qiáng)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理

預(yù)算對(duì)于財(cái)務(wù)管理具有整體的規(guī)劃與指導(dǎo)作用。在融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理上，應(yīng)該根據(jù)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)完成財(cái)務(wù)預(yù)算編制，在預(yù)算編制程序上盡可能采取上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制模式，將融資擔(dān)保公司的年度財(cái)務(wù)目標(biāo)分解落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)，并結(jié)合其提報(bào)的收支預(yù)算實(shí)際需求形成整體預(yù)算計(jì)劃方案，在經(jīng)過董事會(huì)討論批準(zhǔn)以后作為財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的差異分析，確保財(cái)務(wù)預(yù)算真正起到規(guī)范約束財(cái)務(wù)管理的作用。

（三）提高融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析能力

通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，可以全面的總結(jié)融資擔(dān)保公司的整體經(jīng)營狀況，并且可以發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)問題。在具體的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析指標(biāo)上，應(yīng)該結(jié)合融資擔(dān)保公司的實(shí)際情況合理的選擇。對(duì)于經(jīng)營狀況指標(biāo)，重點(diǎn)是選擇流動(dòng)比率、負(fù)債經(jīng)營比率、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資本比率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析；對(duì)于經(jīng)營成果，則主要是采用利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、成本率、費(fèi)用率、社會(huì)貢獻(xiàn)率、上交積累率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析；風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)主要是選擇擔(dān)保放大倍數(shù)、逾期擔(dān)保率、擔(dān)保代償率、資本風(fēng)險(xiǎn)比率、擔(dān)保損失率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（四）加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)

提高融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量效率，必須加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理工作人員的教育培訓(xùn)。首先，在財(cái)務(wù)管理工作人員的管理上，可以定期組織財(cái)務(wù)管理工作人員到不同的業(yè)務(wù)工作崗位進(jìn)行輪崗培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)管理工作人員能夠全面的了解公司財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)容，提高財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)處理的針對(duì)性。其次，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員各項(xiàng)專業(yè)理論知識(shí)與技能的教育培訓(xùn)，提高其專業(yè)勝任能力與職業(yè)素質(zhì)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。

四、結(jié)語

財(cái)務(wù)管理對(duì)于整個(gè)融資擔(dān)保公司的經(jīng)營發(fā)展都有著至關(guān)重要的影響，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作也是融資擔(dān)保公司穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)前提。這就要求融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理部門必須充分的認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，重點(diǎn)在規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制、資金成本管理、內(nèi)部控制監(jiān)督等幾方面采取強(qiáng)有力的措施，進(jìn)而提高融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理水平，提升融資擔(dān)保公司的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻(xiàn)

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