對理財的認識精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇對理財的認識，期待它們能激發您的靈感。

篇1

【關鍵詞】個人理財；必要性；理財建議

一、個人理財的必要性

人的一生，從出生到死亡，每個時期都需要錢。換句話來說，也就是自家的“水庫”里必須有水，才能應對各種各樣的需要。具體來說，理財要應對以下幾方面的需要。第一，應對戀愛和結婚的需要。對大多數人而言戀愛和結婚是人生必經的過程。戀愛需要錢，結婚同樣也需要錢，第二，應對提高生活水平的需要。每個人都希望自己能過上越來越好的生活。要提高生活水平，就需要錢的支持。講理財，就是要做到未雨綢繆，而不是在經濟問題來臨時手忙腳亂。第三，應對贍養父母的需要。贍養父母是中華民族的美得是我們每個人都應盡的義務。人年紀大了容易生病，如果父母生病或者發生其他的意外，也需要從兒女家的水庫中去花錢。因此自家的水庫應該備出一份錢用來應對父母的意外需求。第四，應對撫養子女的需要。從孩子出生，到孩子上幼兒園、小學、中學、大學，每個時期都需要錢。因此，撫養子女也是理財中的一個很重要的問題。在生小孩以前，應該在家里水庫存足夠的水，什么時候生孩子應有一定的計劃，應該以自家水庫中的水量相適應。第五，應對意外事故的需要。人們常說“天有不測風云，人有禍夕禍福。”有時候會有很多意想不到的事發生。這些事情會對家庭生活造成巨大的影響。我們應該通過理財來轉嫁風險。第六，應對養老的需要。怎樣安度自己的晚年，是我們都要面對的問題。尤其是在退休后，收入必然會減少。由于年老多病和生活的需要等原因，支出會不斷增加。要想有一個幸福的晚年，自己就要在年輕時未雨綢繆，搞好理財，多留一點積蓄，為自家的水庫積蓄足夠數量的水，以期應對養老的需要。

二、個人理財的方法及理財產品選擇

（1）個人理財的方法。第一，存錢。強制儲蓄。如每月一領到工資，就將工資的20%存到銀行去。計劃消費。付款時盡量用現金付款。付款時很多人選擇刷卡，其實，付現金和刷卡的感覺是不一樣，付現金是有感覺的消費，刷卡則是無感覺消費，而無感覺消費會讓你花掉更多的錢。第二，生錢。生錢是理財的重點。如果我們把攢下來的錢存在銀行里，必然會面臨一個問題：因從長期看來，通貨膨脹率會大于銀行利率，也就是說存在銀行的錢會貶值。如果我們把攢下來的錢用于風險性投資，那么結果可能會跑贏通貨膨脹，但也有可能會虧本。我們究竟應該如何分配充分利用手中的錢呢？應急錢。應急錢用于應對失業、家人生病等意外開支的，一般家庭應該保留一年的生活費作為應急錢。應急錢可以用來投資銀行短期儲蓄、短期國債、短期保本型的銀行理財產品等。這些投資收益低，但流動性好，隨時可以變現，而卻不會虧損。養命錢。對一般家庭而言至少應保留4～6年的生活費作為養命錢，而且隨著年齡的增長，養命錢應該越存越多，到你退休的時候，應該有20年的生活費。養命錢主要用于投資銀行定期儲蓄、長期國債、社會保險、儲蓄型的商業養老保險、保本型的銀行理財產品等。這些投資有固定的收益，收益率中等，非常安全。閑錢是家庭6年以上不用的閑置資金，如果是退休老人，那么，至少應該準備25年以上的閑置資金，這些錢可以用來從事風險性投資，但不是必須作風險性投資。這些錢可以用以投資股票、房地產、黃金收藏品等。這些投資有可能帶來較高效益，但也有可能帶來虧損。用閑錢去投資的目的是讓自己“水庫”里的水得到源源不斷的補充。第三，護錢。護錢是理財的保障。僅僅靠存錢和生錢是不夠的，因為一次意外造成你家的“水庫”決堤，會使你們家的錢財大量流失甚至損失殆盡。因此，需要在“水庫”的外面建一道堤壩。所謂堤壩就是買保險，這些保險產品包括：定期壽保、重大疾病保險、意外傷害保險、醫療保險等。當你遇到意外事故的時候，保險會給你提供補償性的資金，幫你度過財務危機。（2）個人理財的產品選擇。第一，儲蓄。活期儲蓄存款。活期儲蓄存款是指存款人可以隨時存取、存取金額不受限制的儲蓄，活期儲蓄每年6月30日結一次息。活期儲蓄適合短期適用的資金。整存整取定期儲蓄存款。整存整取定期儲蓄存款是指在儲蓄時，由存款人約定存款的期限，一次性支付本金，到期后一次性支付本金的儲蓄。第二，債券。國債是由財務部代表中央政府發表的債券，以國家信用作為償還的保證。因此，國債是所有債券中信用最高，但票面利率最低，國債利息免征個人所得稅。第三，保險。醫療保險。醫療保險是提供醫療費用保障的保險，保障的是被保險人因患疾病需要治療時的費用的支出。醫療保險的特點：保險費率高、醫療費用分攤、規定最高保額。社會保險。社會保險實際上是一種收入保險。社會對勞動者實行收入損失保障，使勞動者沒有后顧之憂，這是社會保險制度最重要的特點。它包括：生育社會保險、事業社會保險、工傷養老保險、養老社會保險、疾病社會保險。醫療保險。醫療保險是提供醫療費用保障的保險，保障的是被保險人因患疾病需要治療時的費用的支出。醫療保險的特點：保險費率高、醫療費用分攤、規定最高保額。第四，隨著我國城市化進程的加快，人們的生活也越來越富裕，有不少人加入到房地產投資者的隊伍當中。房地產是一項非常重要的投資工具，它適合你手里有大量閑于的錢。具體有以下兩種投資情況：通過出售獲利。投資購房用于出售，就是通過低價買入，然后再高價賣出，獲取買賣間的差價。對于以“炒房”為目的的購房者來說，房子的升值潛力是最重要的因素，影響升值潛力的因素很多，其中，最重要的因素是地理位置，它是影響房價的決定因素。此外，還要關注房子所在區域的市政規劃前景。比如本來偏遠的地段，由于政府部門的搬遷或學校的搬遷和水庫的修建等原因，房子，身價倍增。通過出租獲利。購房用于出租屬于長期投資行為，是通過出租住房的租金收入來獲取投資收益。對于出租為購房目的的購房者來說，需要考慮的重要因素是區位和交通，比如：工業區集中的地段、高等學院集中的地段等，這些地段不但容易出租，而卻租金也相對較高。第五，黃金。黃金是歷史悠久的投資產品。幾千年來，黃金一直都是最佳的保值和辟邪的理財工具，它可以對抗長期的通貨膨脹和貨幣貶值。隨著黃金市場對社會的開放，黃金投資就一直是一大熱門。黃金市場屬于全球性的投資市場，投資者可以一天24小時內進行黃金交易。隨著黃金產量減少，黃金的升值空間會比較大。

三、個人理財建議

“你不理財，財不理你”，理財沒有什么特別的奧秘，也不需要復雜的技巧，觀念正確就能做到，理財是培養一種別人很難養成的習慣。理財從現在做起，從今天做起。第一步：確定您的理財目標。每個人的一生都有多種不同的目標，其中之一就是理財目標。做任何事情如果沒有目標都不可能取得成效，沒有理財目標就會每天隨著股市的漲跌，在自己的得失情緒中煎熬。而有了理財目標就可以減少情緒化的決定，理性面對市場變化。第二步：明確您的投資期限。理財目標有短期、中期和長期之分，所以不同的理財目標會決定不同的投資期限，而投資期限的不同，又會決定不同的風險水平。例如3個月后要用的錢是絕對不能用來做高風險投資的。反之，3年后要用的錢如果不用來投資，則會失去獲得更高回報的可能。第三步：制定適合您的投資方案。當投資人確定了自己的理財目標及投資期限后，一個適合自己的投資方案就是隨后需要決定的了。也就是說在考慮了所有重要的因素之后，就需要一個可行性方案來操作，在投資上我們稱投資組合。投資人的風險承受力是考慮所有投資問題的出發點，風險承受力高的，可以考慮較高風險的股票型基金；風險承受力低的，可以考慮低風險的債券型基金或貨幣。基金投資人因年齡、資產收入不同風險承受力也會不同，投資組合也就有保守型、一般風險型、高風險型之分了。事實上，個人理財規劃的真諦其實是要通過合理的規劃、管理財富來達到人生目標。

理財是每個人一生中都要面對的問題，理財的本質是在保證家庭財務安全的基礎上，使家庭的整體資產實現長期的保值和增值，理財的目的是使家庭生活幸福。因此，運用好各種理財工具對搞好個人和家庭理財具有重要的作用。

參考文獻

[1]李鋼．個人理財出現四大變化[J]．青年參考．2004（10）

篇2

企業財務戰略管理就是為謀求企業資本均衡有效的流動，提高資本運營質量和效益，實現企業戰略目標，增強企業競爭優勢，在分析企業內、外部理財環境因素對資本流動影響的基礎上，對企業資本流動進行全局性、長期性和創造性的謀劃，并確保其執行的過程。

一、企業財務戰略管理的形成過程

企業財務戰略管理的產生與形成有著深刻的歷史根源，其演進和形成大致經歷了五個階段。

（一）財務計劃與預算控制階段

20世紀初，計劃與控制管理制度開始出現。科學管理創始人泰羅強調，要通過計劃工作，挑選、培訓和組織工人，以便增加產量。法約爾提出，計劃與控制都居于管理的重要職能。在此階段，財務預算成為重要的計劃與控制手段。這種管理制度的重點在于對財務預算的管理和偏差的控制。

（二）籌資財務管理階段

20世紀初，西方國家企業規模不斷擴大，急需大量資金作為發展保證，缺乏資金成為制約企業發展的關鍵因素。為了解決這個矛盾，企業內部開始出現新的財務管理職能，即籌資的職能。在這一階段中，財務管理的職能是預測公司資金的需要量和籌集公司所需要的資金。

（三）內部控制財務管理階段

經歷20世紀30年代初的全球性經濟危機以后，隨著科學技術的迅速發展和市場競爭的加劇，西方企業的財務管理人員逐漸認識到，要在市場競爭中維持企業的生存和發展，財務管理的核心問題不在于籌措資金而在于用科學的方法，控制、管理、使用好資金。為此，很多企業建立了財務管理制度，加強了企業內部財務管理和控制機制，如實行預算管理，控制固定資金和流動資金的使用，保持企業財務資金收支平衡；強化成本意識等，力圖通過嚴格的內部財務管理控制，提高資金使用效果，在競爭中取勝。在這一時期，公司內部的財務決策被看成公司財務管理的重要問題，與資金籌措有關的事項已退居第二位，這樣企業財務管理便進入了內部控制財務管理階段。

（四）現代財務管理階段

第二次世界大戰以后，世界經濟形勢發生了重大變化，資本主義經濟危機不斷發生，加之嚴重的通貨膨脹和石油危機，市場競爭更加激烈，西方企業經營困難重重，資金運用日趨復雜。面對這種形勢，企業經營者逐漸認識到，如不采用現代化手段加強企業財務管理，即使采用現代化的科學技術，提高企業經營效果，這種成果也難以保持和擴大。他們深切地認識到必須使企業財務管理盡快實現現代化，才能適應經濟形勢變化的需要。這就促使西方企業財務管理又從內部控制財務管理階段向現代財務管理階段轉化。

這一階段的顯著特點表現為企業普遍更加重視財務管理工作，財務管理成為企業管理活動的核心，財務管理意識在企業中從上到下得到了加強。價值分析、量本利分析、變動成本法、標準成本控制等被廣泛引入企業財務決策和管理，在全面預算控制、提高投資效果、加速資金周轉等方面起到了很好的作用。

（五）財務戰略管理階段

從財務管理的發展可以看出，財務管理的理論與方法取得了異乎尋常的發展，成果顯著。但現代企業經營環境的重大變化和戰略管理的廣泛推行，對企業財務管理所依據的理論與方法提出了新的要求與挑戰。在環境復雜多變并實行戰略管理的條件下，傳統財務管理理論與方法已不能適應當今企業戰略管理的需要，無論從理論層面上還是從現實層面上看，以戰略管理的思想方法為指導，對企業財務管理的理論與方法加以完善和提高，從而將之推進到戰略財務管理的新階段，都是歷史和邏輯的必然。

因此，自20世紀80年代開始，人們開始嘗試把戰略因素引入管理會計的理論與方法中，從而將其逐步推向戰略管理會計的新階段。特別是20世紀80年代初，英國學者西蒙茲提出了“戰略管理會計”的概念，他指出，戰略管理會計就是“提供與分析企業及其主要對手的財務數據，以構建企業戰略”。一些西方國家已將戰略財務管理作為加強企業管理，構建企業核心經營能力，取得競爭優勢的有力武器。

把戰略因素引入管理會計分析體系，發展戰略管理會計，是現代管理會計理論與方法的一個邏輯的擴展。

二、財務戰略管理與傳統財務管理的比較與挑戰

財務戰略管理是為了適應企業經營戰略需要而形成的一個新的財務管理領域，是戰略管理與財務管理有機結合的產物，是戰略管理在財務領域的應用與擴展。它對傳統財務管理理論與實務提出了挑戰。

（一）戰略財務管理與傳統財務管理的比較

1．戰略財務管理以實現長期利潤，獲得競爭優勢為目標。傳統財務管理以實現成本、費用最小化、企業利潤最大化為目標，并將這一目標貫穿到財務預測、決策、計劃和預算管理之中。戰略財務管理則更具有戰略眼光，它關注企業的未來發展，重視企業在市場競爭中的地位。因此，它以企業擴大市場份額，實現長期獲利，獲得競爭優勢為目標。這是戰略財務的一個重要特點。

2．以外部情況為管理重點。傳統財務管理以企業內部情況為管理重點，提供的信息一般限于一個財務主體內部，如凈現值、成本差異等。而戰略財務管理則以企業獲得競爭優勢為目的，把視野擴展到企業外部，密切關注整個市場和競爭對手的動向，提供金融、資本市場動態變化情況等信息，分析和預測市場變化的趨勢，通過與競爭對手的比較分析來發現問題，找出差距，以調整和改變自己的競爭戰略。

3．提供更多的非財務信息。傳統財務管理提供的信息基本上都是財務信息，以貨幣為計量尺度。而戰略財務管理提供的信息不僅包括財務信息，如競爭對手的價格、成本等，更要提供有助于實現企業戰略目標的非財務信息，如市場占有率、產品質量、銷售和服務網絡等，而且非財務信息占有更為重要的地位。

4．運用新的業績評價方法。傳統財務管理的業績評價指標一般采用投資報酬率指標，忽略了相對競爭地位在業績評價中的作用。而戰略財務管理主要從提高競爭地位的角度來評價業績，將業績評價指標與戰略管理相結合，根據不同的戰略，確定不同的業績評價標準。

5．以戰略目標為預算編制的起點。傳統財務管理的預算編制著眼于初期的內部規劃和運作，以目標成本、費用、利潤作為編制預算的起點，所編制的銷售、生產、采購、費用等預算與戰略目標沒有任何關系。戰略財務管理則把人力資源管理、技術管理、物流服務等供應鏈、價值鏈活動都納人預算管理體系之中。

（二）財務戰略管理對傳統財務管理的挑戰

財務戰略管理盡管是企業戰略管理的一個分支，但其許多內容和方法超越了財務管理固有的范圍，從而對傳統財務理論提出了挑戰。

1．對財務管理目標的挑戰。盡管財務理論界對財務管理目標還存在爭議，但普遍的觀點認為財務管理的目標之一是實現資本增值利潤最大化。戰略財務管理以擴大市場份額、取得競爭優勢為目標，從長遠看，二者并不矛盾，但從短期看，二者很難做到統一和協調，傳統財務管理目標理論勢必受到挑戰。

2．對財務管理假設的挑戰。財務管理有四個假設，即財務主體、持續經營、貨幣計量、有效市場等。財務主體的假設要求財務提供的信息限定在某一特定主體范圍內。而戰略財務管理恰恰是要提供宏觀經濟情況和整個市場的信息以及競爭對手的信息。貨幣計量假設要求財務管理要以貨幣為統一的計量尺度，主要提供財務信息，而戰略財務管理卻要求提供大量的非財務信息，貨幣已不是惟一的計量尺度。財務分期假設主要要求按年度劃分期間，而戰略財務管理雖不排斥年度分期，但其財務分期可能會更長，財務分期假設也受到一定程度的挑戰。

3．對財務管理對象的挑戰。財務管理的對象是客觀存在著的資本運作。資本運動就是價值運動，而在市場經濟條件下，價值又是以貨幣來計量的。而戰略財務管理的計量尺度已不是單一貨幣，其對象也不只是資本或價值運動，這給財務管理對象理論提出了挑戰。

4．對財務要素的挑戰。現行財務六大要素是資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。傳統財務管理是圍繞著這六大要素來進行預算、管理以實現其職能的。財務要素是財務管理對象的具體化，戰略財務管理的對象既然已超越了傳統財務管理對象的界限，因此，必然要求構建新的戰略財務管理要素以適應其范圍的擴展。

三、財務戰略管理的七種戰略

（一）資本結構優化戰略

資本結構是決定企業整體資本成本的主要因素和反映企業財務風險程度的主要尺度。穩健的資本結構是企業生存和持續發展的有利條件。優化資本結構，合理籌措資金，使各種資金來源和資本配比保持合理的比例，是企業財務戰略管理的核心。

（二）貨幣資金收支平衡戰略

它是從企業長遠償債能力、支付能力來考慮的財務戰略。企業償債能力、支付能力的大小，首先取決于一定時期企業貨幣資金的持有量，而不是利潤的大小。巨額的資金投資在利潤中得不到反映，盡管利潤提高了,但貨幣資金卻嚴重缺乏，償債能力不足，甚至有招致破產的危險。每個企業都應當從長遠戰略上規劃企業貨幣資金的籌措、調度和管理，實現貨幣資金在數量上和時間上協調平衡。

（三）資本投資戰略

它是企業財務戰略管理的核心內容，決定著企業能否把有限的資金和資源合理配置，有效利用。主要包括：固定資產投資方向、企業規模和資本規模的確定；用于外延擴大投資，還是用于內涵擴大投資；用于老產品改造還是用于新產品開發投資； 自主經營，還是引進外資聯合投資；自有資金投資，還是貸款負債投資；固定資產與流動資產投資比例決策；有風險條件的投資戰略決策；通貨膨脹條件下的投資戰略決策。

（四）穩定發展戰略

它著眼于使有限的資源在現有經營單位中得到合理分配。它強調維持企業的使命不變，并制定相似的目標，僅要求企業的產值產量和經濟效益每年以大致相同的百分比增加，目的在于提高職能領域的效率。穩定發展戰略可分為：

l.無變化策略。企業的經營活動始終按既定的路線進行，其成敗取決于企業內外環境的穩定程度。

2.利潤策略。為了眼前利益，寧愿犧牲將來生產增長的可能性，其結果是短期的成功，隨之是長期的停滯。

3.暫停策略。是在企業長期高速度發展后的一個階段內采用的策略。由于高速發展，資源和精力被新增加的經營單位所分散，效率降低，這時需降低企業的目標水平，以提高資源的有效利用等，目的在于調整企業和資源的管理，以利于今后生產的長期發展。

4.緊縮戰略。也稱輕量化戰略，是負債經營戰略的對稱。是企業在原經營領域中處于不利的競爭地位，又一時無法改變這種狀況，因此，逐漸收縮在該領域的經營規模，甚至退出，收回資金，另找出路。

（五）低成本戰略

又稱“成本領先戰略”，是指企業保持低成本的優勢地位，以廉取勝的方法，降低成本。為實現低成本、低價格，企業必須取得產量規模經濟效益（即單位產品費用隨生產規模的擴大而降低）和提高市場占有率。在追求產量規模經濟效益方面，應走在其他企業之前，在發揮生產設備效率上狠下功夫，從最高的效率取得效益。不僅在費用方面，而且在營銷費用、研究開發費用及其他間接費用方面，都要厲行節約。如果能成功地確保市場占有率、維持低成本，就可以獲得穩定的收益。再利用部分收益投資于更能降低成本的尖端設備，維持企業對市場的指導作用，就可以用先進的技術和有效的管理，降低成本，節約各項費用，在市場競爭中取得領先地位。

（六）利潤優先戰略

制訂利潤優先戰略就是要求企業始終堅持以經濟效益為中心，把實現利潤目標放在企業戰略的首位，克服單純生產觀點，把利潤的增長置于產值、產量增長、銷售額增長之前，以利潤目標為主制訂企業的經營戰略、生產戰略、技術戰略等。采取靈活的財務戰略，配合負債經營戰略、規模投資戰略、低成本戰略、收益與風險配比戰略、緊縮戰略和穩定發展戰略，根據不同時期的實際情況，采取宜增則增，宜縮則縮的增量或輕量化經營的方針。

（七）收益分配戰略

篇3

【關鍵詞】高校財務制度;改革;創新

一、現行我國高校財務管理體制評介

目前高校財務管理體制主要是兩種:一是“集中”體制,二是“分權”體制,二者都存在不同程度的缺陷。

1、“集中”體制的利弊分析

財務管理“集中”的體制在高校財力不足,籌資能力有限的情況下,其優勢在于有利于學校集中有限的財力,統籌安排,分輕重緩急解決學校的問題。可以根據學校工作的重點,確定各院系的經費分配額度,從而保證學校的發展不偏離既定的發展方向。但是“集中”體制過分強調了財務集權,限制了院系的積極性和創造性的發揮。在這種體制下,學校把一切對外的經濟收支和財務合同都統到學校一級財務,統得過死,管的過細,各院系缺少必要的自和自我完善、自我發展的能力。

現階段,高校逐漸形成了以學歷教育為主,非學歷教育為輔的辦學形式,而且隨著市場經濟的發展,專業培訓和后續教育等各種非學歷教育市場的規模越來越大;同時,隨著高校的辦學自越來越大,高校之間的競爭也越來越激烈。院系處于教學科研的第一線,直接面對學生和教育市場,更了解市場對教育的需求以及自身具備的競爭優勢,更能根據外部環境的變化做出快速反應。然而在集中管理的財務體制下,院系開辦培訓班都要經過學校的批準,培訓收入大部分要上繳學校,不僅使得院系喪失開拓教育市場的積極性,而且無法快速的對教育市場的需求做出回應,往往會喪失發展機會。

2、“分權”體制的利弊分析

財務管理“分權”體制是對“集中”體制的修正,高校在下放財務管理權力中普遍采用的“是包干使用、超支不補、結余留用、自求平衡”的原則,好處是較充分地照顧到了二級單位的利益,有利于調動下屬部門的工作積極性;缺陷是不可避免的使高校財力分散,削弱了高校整體財力和競爭力。在這種體制下,許多高校的一級財務機構與二級財務機構的行政隸屬關系是分開的,二級財務機構在財務實踐中具有雙重身份,行政管理由其所在的單位負責,財務處只對其進行業務指導,這種雙向領導所具有的雙重身份,造成二級財務機構工作主要受所屬部門左右,弱化了一級財務機構對二級財務機構的監管作用,容易造成分級管理部門各自為政,損害學校整體利益;同時,財權的下放,導致辦學經費分散到各級部門,形成“窮學校,富院系”的局面,學校一級財務財力不足,整個學校的財務資源不能做到統一調配,各院系經費使用只考慮本部門的利益,不利于學校的整體發展。

二、高校財務管理運行體制的創新

針對目前高校財務管理中存在的種種弊端,除了要在財務管理的觀念上、方法上進行創新,更重要的是要從體制這一根本性的環節上進行創新，如何將集中和分權有效的結合起來，達到高校財務管理活動的順利開展？高校二級管理體制的產生，有效的解決了這個問題，通過對管理制度、管理機構的創新,建立全新的高校財務管理體制,從而在制度上、組織上保證財務管理活動的順利開展。

1、制定相應的二級管理財務制度, 使“ 分級管理”的財務工作落到實處“統一領導、兩級管理”是學校要下放教學科研管理權、人事權、財務權, 使各學院成為擁有一定權力和職責的辦學實體, 能對學校分配的各項經費和創收留成收入, 自主進行調整、使用和核算, 明確各學院的責、權利關系, 體現“事權與財權”、“辦事與用錢”、“責任與利益”相一致的原則, 促進各學院自我完善、自我發展機制的形成, 激活二級學院的辦學活力和生財理財的積級性。同時要建立健全以各二級學院為責任中心的多層次的經濟責任體系, 明確各級人員的職責權限、工作規程和紀律要求, 建立起校長、財務處長、二級管理部門負責人的三級經濟責任制,實行一級管理一級、一級帶一級、一級核算一級、一級對一級負責的分級管理制度, 從而使學校的經濟責任制的內容貫穿于財經工作的全過程。

2、建立高校二級預算管理體系預算是學校財務管理的重要工作, 也是學校進行經濟活動的前提和依據。編制學校部門預算必須堅持“量入為出, 收支平衡”、“統籌兼顧、保障重點、勤儉節約”的原則, 既要充分、合理地利用現有學校的資源, 又要節約支出、避免經費使用上的浪費;既要考慮學校事業發展和建設的需要, 又要考慮學校財力的可能; 既要保證重點, 注重效益, 又要注意向教學、科研傾斜。隨著高校辦學規模的不斷擴大, 學校經費來源逐年增加, 學校資源配置問題牽動全局, 在這種情況下, 建立高校二級預算管理體系顯得至關重要。二級預算管理體系的建立是與學校內部的財務管理體制相適應的, 是以“ 宏觀調控, 微觀搞活”為目標, 以“ 統一領導、分級管理”為原則, 靠有效的內部經濟責任制和完善的內部組織結構運行的; 而各種形式的經濟責任制、內部企業化管理制度則進一步豐富了預算管理體系。其主要特征是在整個學校建立健全財經規章制度、明確校內各二級院系權責關系和學校統一領導的基礎上, 根據財權劃分、事權與財權相結合的原則,分別由學校和各二級院系分級管理學校預算。這種經費管理模式, 使院系在財務上具有獨立的權力和大的空間, 為院系在制定、實施各項政策, 開展各項工作提供了一個保障的平臺。也有助于院系開源節流, 提高效益, 改善教師待遇, 促使資金使用更有效、更合理。

3、規范財務管理, 建立健全審計監控制度一方面校一級財務作為為財務管理的職能部門, 有責任和權力對校二級財務機構的資金運作、財務管理方面進行監督檢查。督促二級學院加強會計基礎工作規范化建設, 建立健全會計管理制度, 包括建立會計崗位責任制、內部控制制度、審批報銷制度、財產物資管理制度等, 有條件的的學校還可視具體情況采用不同的會計委派制形式。另一方面是要建立和完善學校的審計監控制度。學校可以通過內設審計部門定期或不定期對二級學院的財務賬目進行抽查和審計, 對財務監督進行再監督; 也可以委托社會上的會計師事務所對二級學院或單位的財務報表進行重點審計; 再者建立健全群眾的監督和舉報機制。通過建立一個專業監督為主, 群眾監督為輔的制約機制, 以有效地減少和防止二級學院經濟違法犯罪現象。

4、切實加強財會隊伍建設, 提高財會人員素質會計人員是單位財務管理和會計核算工作的重要承擔者,而當前高校二級核算單位的財會人員素質相對較低, 為了真正做好高校二級財務管理工作, 提高二級財會人員的政治素質、業務素質和會計職業道德已是刻不容緩了。一方面要加強對二級學院負責人的財務知識培訓, 特別是對《會計法》的學習, 使他們認識到單位負責人是會計責任主體, 有了思想認識的提高, 財會人員就會有一個良好的工作環境。另一方面要加強對二級財務機構和財會人員的管理, 嚴格實行會計人員從業資格制度, 政治素質、從業務素質、會計規范、職業道德等方面制定出具體的規范和要求。要堅持財會人員的會計繼續教育培訓工作, 加強全校二級單位財會人員的思想和業務建設, 定期組織業務學習, 切實提高二級單位財會人員的財務工作水平。

總之, 推行二級財務管理體制改革是符合高校發展趨勢的,是提高高校整體管理水平的一條有效途徑, 也是高校對一種新型管理模式的積級嘗試, 需要在實踐中不繼探索和完善。

參考文獻

[1 ] 陳小玲;;談談高校二級財務管理體制問題[J];財會通訊(理財版);2007年05期

篇4

關鍵詞：采油 管理 認識

一、引言

遵守法律法規，關愛生命，保護環境，堅持安全發展、清潔發展，實現人與自然、企業與社會的和諧。

繼承和發揚優良傳統，全員參與、綜合治理，堅持注重實效，持續改進，不斷提高HSE管理水平和績效。以人為本、預防為主，全員參與、持續改進。

二、中國石油天然氣集團公司健康安全環境（HSE）管理原則

中國石油天然氣集團公司健康安全環境（HSE）管理原則：1、任何決策必須優先考慮健康安全環境；2、安全是聘用的必要條件；3、企業必須對員工進行健康安全環境培訓；4、各級管理者對業務范圍內的健康安全環境工作負責；5、各級管理者必須親自參加健康安全環境審核；6、員工必須參與崗位危害識別及風險控制；7、事故隱患必須及時整改；8、所有事故事件必須及時報告、分析和處理；9、承包商管理執行統一的健康安全環境標準；

三、中國石油天然氣集團公司健康安全環境（HSE）管理作用

（一）良好的HSE表現是企業取得卓越業績、樹立良好社會形象的堅強基石和持續動力。HSE工作首先要做到預防為主、源頭控制，即在戰略規劃、項目投資和生產經營等相關事務的決策時，同時考慮、評估潛在的HSE風險，配套落實風險控制措施，優先保障HSE條件，做到安全發展、清潔發展。

（二）員工應承諾遵守安全規章制度，接受安全培訓并考核合格，具備良好的安全表現是企業聘用員工的必要條件。企業應充分考察員工的安全意識、技能和歷史表現，不得聘用不合格人員。各級管理人員和操作人員都應強化安全責任意識，提高自身安全素質，認真履行崗位安全職責，不斷改進個人安全表現。

（三）接受崗位HSE培訓是員工的基本權利，也是企業HSE工作的重要責任。企業應持續對員工進行HSE培訓和再培訓，確保員工掌握相關HSE知識和技能，培養員工良好的HSE意識和行為。所有員工都應主動接受HSE培訓，經考核合格，取得相應工作資質后方可上崗。

（四）HSE職責是崗位職責的重要組成部分。各級管理者是管轄區域或業務范圍內HSE工作的直接責任者，應積極履行職能范圍內的HSE職責，制定HSE目標，提供相應資源，健全HSE制度并強化執行，持續提升HSE績效水平。

（五）開展現場檢查、體系內審、管理評審是持續改進HSE表現的有效方法，也是展現有感領導的有效途徑。各級管理者應以身作則，積極參加現場檢查、體系內審和管理評審工作，了解HSE管理情況，及時發現并改進HSE管理薄弱環節，推動HSE管理持續改進。

（六）危害識別與風險評估是一切HSE工作的基礎，也是員工必須履行的一項崗位職責。任何作業活動之前，都必須進行危害識別和風險評估。員工應主動參與崗位危害識別和風險評估，熟知崗位風險，掌握控制方法，防止事故發生。

（七）隱患不除，安全無寧日。所有事故隱患，包括人的不安全行為，一經發現，都應立即整改，一時不能整改的，應及時采取相應監控措施。應對整改措施或監控措施的實施過程和實施效果進行跟蹤、驗證，確保整改或監控達到預期效果。

（八）事故和事件也是一種資源，每一起事故和事件都給管理改進提供了重要機會，對安全狀況分析及問題查找具有相當重要的意義。要完善機制、鼓勵員工和基層單位報告事故，挖掘事故資源。所有事故事件，無論大小，都應按“四不放過”原則，及時報告，并在短時間內查明原因，采取整改措施，根除事故隱患。應充分共享事故事件資源，廣泛深刻汲取教訓，避免事故事件重復發生。

（九）企業應將承包商HSE管理納入內部HSE管理體系，實行統一管理，并將承包商事故納入企業事故統計中。承包商應按照企業HSE管理體系的統一要求，在HSE制度標準執行、員工HSE培訓和個人防護裝備配備等方面加強內部管理，持續改進HSE表現，滿足企業要求。

四、結語

世界上最重要的資源是人類自身和人類賴以生存的自然環境。關愛生命、保護環境是本公司核心工作之一。為了“奉獻能源、創造和諧”，我們將：遵守所在國家和地區的法律、法規，尊重當地的風俗習慣； 以人為本，預防為主，追求零傷害、 零污染、零事故的目標；保護環境，推行清潔生產，致力于可持續發展；優化配置HSE資源，持續改進健康安全環境管理水平；各級最高管理者是HSE第一責任人，HSE表現和業績是獎懲、聘用人員以及雇用承包商的重要依據；實施HSE培訓，培育和維護企業HSE文化；向社會坦誠地公開我們的HSE業績；在世界上任何一個地方，在業務的任何一個領域，我們對HSE態度始終如一。

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篇5

關鍵詞：個人理財 模式轉變

中圖分類號：F830.49文獻標識碼：B文章編號：1006-1770(2007)-056-003

2007年以來，中國人民銀行已連續五次加息，目前一年期存款基準利率達3.87%，一年期貸款基準利率為7.29。盡管如此，市場并未出現一些人所擔心的股市資金大量回流銀行的現象，更未引起市場的劇烈波動。這表明，隨著我國金融市場的發展以及居民投資理念的變化，儲蓄已不再是人們所青睞的唯一產品，老百姓正在擯棄傳統的存款保值的作法，把目光更多地投向包含股票、基金、保險、儲蓄在內的多層次的投資理財模式。這既為我國銀行提供了拓展業務的巨大空間，又對其如何開展金融創新、提升市場競爭力提出了嚴峻挑戰。

一、我國個人理財模式的轉變

個人理財絕非僅僅指通常理解的投資和賺錢，它的范圍其實很廣，涉及到個人一生的現金流量管理和風險管理。嚴格說來，所謂個人理財，就是在對個人收入、支出等現金流量數據進行分析整理的基礎上，根據個人對風險的偏好和承受能力，結合預定目標，科學制定財務計劃，合理運用投資策略，從而實現資產保值增值的過程。

大致說來，個人理財的范圍包括以下四個部分：

1、賺錢――收入。一生的收入包含運用個人資源所產生的工作收入，以及運用錢財資源所產生的理財收入；工作收入是以人賺錢，理財收入是以財賺錢。

2、花錢――支出。賺錢的目的是為了應付個人及家庭的支出。一生的支出包含個人和家庭的生活支出，以及因投資和信貸運用所產生的理財支出。

3、存錢――資產。當期的收入超過支出就會有節余產生，而每期積累下來的節余就是資產，也就是可以幫你錢滾錢、產生投資收益的本金。

4、借錢――負債。當現金收入無法應付支出時就要借錢。借錢的原因可能是由于消費而導致的入不敷出，也可能是由于投資而造成的信用擴充。

5、管錢――管錢的重點在風險管理，指事先做保險或信托安排，使人力資源或已有錢財得到保護，或當發生損失時可以獲得理財來彌補損失。

盡管個人理財是一個范圍很廣的概念，然而在不同的經濟發展階段，個人理財卻有著不同的內涵。

在實行計劃經濟的年代，老百姓賺錢門路有限，收入水平很低，除了維持日常開支，其他花錢地方不多，偶有節余，不是壓在箱底，就是存在銀行；同時，金融機構為個人理財提供的服務也比較單一，僅限于銀行的存取款功能，其運作模式、管理目標和考核手段都是以儲蓄存款的增加為核心。

改革開放以來，隨著賺錢門路的增多，老百姓收入水平不斷提高；這時花錢不僅僅是為了滿足日常生活需要，用于教育、娛樂、旅游的部分明顯增加；人們手中的閑錢增多，不再滿足于將錢存入銀行，而是尋求更多的保值增值方式。這一時期，包括證券市場、期貨市場、外匯市場在內的金融市場體系得以建立或恢復，銀行、保險、證券、基金等金融機構不斷發展和完善，從而為個人理財模式的轉變提供了前提條件。

進入新世紀以后，國民經濟持續高速增長，老百姓的賺錢門路進一步拓展，收入水平節節攀升，社會上的富裕階層已經出現；人民群眾的消費水平也進入了一個新的階段，普遍轉變為“小康型”，而且越來越多的人們不再局限于即期消費，貸款購房、購車成為一種時尚；人們節余的閑錢不僅數量急劇增多，而且性質發生了明顯變化，從原先僅僅為了“應急”和“防老”，越來越變成具有“生利”功能的資產。與此相適應，隨著金融機構改革的深化和金融產品創新的發展，金融機構推出的個人理財服務品種也在不斷增多，個人理財模式也在悄然發生變化。

二、商業銀行個人理財業務存在的問題及其原因

近幾年來，我國商業銀行個人理財業務雖然有了長足的發展并引起社會各界的普遍關注，然而從總體看尚停留在較低層面上，無論規模上還是內容上都不能適應個人理財模式轉變的需要。

首先，品種單一，缺乏特色。

理財業務與傳統業務最大的區別是其“個性突出”，不同的理財機構應針對不同的客戶群體，利用自己在某一投資領域的比較優勢，推出最適宜的投資品種，才能最大限度地滿足客戶的差異化需要。而目前國內各家銀行推出的產品雖名目眾多，實質上大同小異，缺乏特色，無非是代收代付、通存通兌等技術含量比較低的簡單業務，或者是利率、匯率掛鉤以及國債、央行票據等投資組合的幾個品種，不能根據客戶的需求有差別、有選擇地進行產品設計和客戶服務。

其次，業務層次偏低。個人理財業務的核心，就是科學制定財務計劃，合理運用投資策略，從而達到財務安全和財務自由，并實現資產保值增值。然而，目前在很多人看來，個人理財業務的核心似乎就是資產的投資增值，普遍忽略了財務安全和財務自由，而恰恰后者才是個人理財的最高層次，增值問題在整個個人理財業務中只是處在一個較低的層次上。當然，客戶要求實現資產的增值，這一愿望是無可厚非的，但由于整個社會的投資環境時時發生變化，客戶的這一愿望往往又是難以達到的。因此，應使客戶改變傳統的理財觀念，根據自己的實際情況來選擇適合自己風格的理財產品。

再次，未形成自已的產品品牌。金融服務產品具有明顯的同質性，即使某家金融機構率先采用了產品創新、差別化服務等競爭手法，也很快會被同業所效仿，而一旦創立了知名品牌，則確立了無法取代的競爭優勢。目前，國內商業銀行在設計理財產品時雖然紛紛打出響亮的名字，不過真正形成品牌的幾乎沒有。反觀國際上的知名大銀行，都有各自的理財品牌，如花旗銀行的Citi Gold理財、匯豐銀行的卓越理財、恒生銀行的優越理財等等。然而，品牌的創建決非一朝一夕之功，不是起個響亮的名字就能形成品牌的，問題還是要歸結到產品的設計上來，只有符合客戶需求的、在市場競爭中經的住考驗的才能創出自己的品牌。

商業銀行個人理財業務之所以存在上述問題，原因是多方面的，首先是外部環境的制約，包括：

1、政策制約。由于受政策、法律的限制，國內金融業尚處于分業經營階段，銀行、保險、證券三個市場處于割裂狀態，客戶資金只能在各自獨立的體系內循環，無法利用其他兩個市場實現理財增值，于是大大制約了個人理財業務的發展空間。目前，銀行的理財服務之所以在規模上和內容上不能與發達國家的同行相提并論，顯然是與目前這種分業經營體制及其相關的限制法規息息相關的。

2、市場制約。我國資本市場發育程度低，市場容量小、交易品種少，外匯市場不僅開放度低，而且交易主體單一、交易規模小，因此，理財資金的運用渠道狹窄，國內貨幣市場一直是投資的主要渠道。

3、觀念制約。由于普及性金融教育的缺乏以及商業銀行理財營銷宣傳的不足，公眾的理財觀念存在著不同程度的偏差，大多數人更多地認同傳統的銀行存款類業務，對真正意義上的代客理財業務缺乏足夠的了解和認識；即便是涉及理財業務，也是更偏好具有保底承諾的理財產品，對風險程度相對高、沒有硬性承諾的產品則“敬而遠之”。

再從銀行內部環境分析，也存在著一些制約因素，包括：

1、 機制制約。個人理財業務是一種新型綜合性業務，因此它的順利開展必須依賴

于前后臺業務的整合。然而，目前在國內商業銀行的組織機構設置中，個人理財業務通常都歸口在個人銀行業務部。但由于個人理財業務涉及的內容非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產、負債業務和中間業務，而這些業務又分別由個人銀行部、中間業務部、房貸部等多個部門管理，于是造成前后臺業務條塊分割，無法實現為客戶提供一站式服務。

2、信息系統制約。目前，多數商業銀行的運行系統是建立賬戶而不是客戶基礎之上的，客戶信息極為有限，加上商業銀行之間、商業銀行與證券公司、保險公司之間有關客戶信息資料庫還不能形成共享，造成了客戶信息資源的浪費，不利于個人理財業務向縱深發展。

3、人才制約。個人理財業務是一項綜合性的業務，它要求理財人員不僅必須全面了解個人銀行業務的各項產品及其功能，還應掌握證券、期貨、基金、保險乃至稅務、房地產等相關知識，并具有良好的人際交往能力和組織協調能力，因此對從事理財業務的客戶經理要求極高。在我國，由于長期實行分業經營，銀行從業人員對證券、期貨、基金、保險等專業知識匱乏，持有證券從業資格、期貨從業資格以及CFP（金融理財師）資格證書的人極少，有綜合理財產品設計能力的人更是鳳毛麟角。目前，培養和選拔高素質的理財客戶經理已成為理財業務亟待解決的困難之一。

三、發展商業銀行個人理財業務的對策思考

針對上述問題，商業銀行應從改善內外部環境入手，積極開展金融創新，努力提升市場競爭力，才能從容應對個人理財模式轉變所帶來的機遇與挑戰。

從外部環境來看：

1、加強金融機構之間的合作，豐富理財業務內涵。隨著經濟全球化、金融自由化以及我國金融市場改革步伐的加快，混業經營將是必然趨勢。不過，在分業經營格局還未發生明顯變化的情況下，商業銀行應當爭取在現有體制下積極拓展個人理財業務的空間，包括：

第一，加強與其他金融機構的合作。商業銀行與證券、期貨、基金、保險等金融機構之間應開展廣泛的跨行業業務聯系，從現階段互相進行業務發展到更密切的行業間業務交融；東部發達地區的商業銀行可適當考慮與外資金融機構進行合作，共同開發新的金融產品和更便利的產品營銷模式。

第二，努力豐富理財產品內涵。商業銀行要整合現有產品，提升服務層次，為客戶提供合適的金融產品和服務，使居民的貨幣資產以儲蓄為紐帶，在儲蓄、支付和消費環節以及證券、保險、基金等投資領域合理流動，并從這些業務辦理進程中得到綜合的效益，逐漸聚集起核心個人客戶群體。

2、開辟多種投資渠道，拓寬個人理財空間。針對我國資本市場不夠發達、投資品種差異性不夠的現實，應設法開辟多種投資渠道，切實拓寬個人理財的空間。一方面，應盡快推出經過研究認為成熟的金融產品，如交易所基金、股指期貨，以及外匯理財和黃金理財等產品；對于追求高風險的投資者，隨著期貨市場品種的擴容，樂觀地估計，期貨市場很可能會成為其流連忘返的樂土。另一方面，應不斷完善和加速現有產品的發展，如大力發展企業債券市場，拓展適合居民購買的國債品種等。從發展的趨勢看，打通貨幣市場與資本市場通道是早晚的事。隨著貨幣市場資金進入資本市場政策的逐步放寬，合規的投資渠道將不斷增多，比如開展信用放款、發放授信額度、為更多投資者開展股票質押貸款等。這樣，進入資本市場的銀行資金就會越來越多。

3、加大營銷宣傳力度，培育公眾理財意識。目前，國內理財市場剛剛起步，廣大客戶的理財知識和和理財理念需經過一個不斷培育和逐漸成熟的過程。然而，作為從事個人理財業務的機構，商業銀行目前對個人理財產品的宣傳和引導力度是遠遠不夠的，這是導致客戶理財意識不強的重要原因之一。因此，商業銀行有責任和義務向居民傳播理理財知識和財理念，應當利用各種媒體和中介機構，通過舉辦理財知識講座和提供理財顧問服務等形式，切實加強對個人理財產品的宣傳和引導。只有充分營造一個全民重視的理財大環境，才能培育和喚醒客戶的理財意識。

從內部環境來看：

1、設立綜合性的個人理財業務機構。銀行應充分研究個人理財業務發展的特殊性要求，打破業務間相互割裂的局面，讓以便為客戶提供一站式理財服務。因此，銀行應結合組織機構改革和業務分工重組，根據個人理財業務發展的需要和要求，專門指定一個職權相對獨立的、職責比較明晰的、專業結構比較綜合的業務部門負責個人理財業務的管理、規劃和發展。

2、 打造完備的客戶信息資料庫。以客戶為基礎的信息資料庫在個人理財業務中扮

演著重要角色。因此，建立和運用客戶信息資料庫分析系統是銀行個人理財的基礎。通過這一系統，銀行可以及時了解客戶不斷變化的需求，篩選優質客戶，確定理財目標群體，并以此為基礎為客戶提供個性化的理財建議，實施理財服務，實現客戶資產的保值增值。

3、 實施選拔和培養人才的戰略。對我國商業銀行而言，要想在個人理財業務上形

成特色和打出品牌，必須積極創造條件，實施選拔和培養人才的戰略，包括：

首先，制訂系統的理財人員培訓計劃，選拔具備扎實金融專業知識、掌握一定營銷技巧、通曉客戶心理的優秀員工作為理財候選人才，送進高等院校進行系統培訓；其次，對理財候選人才進行有針對性的崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各項業務，能夠進行銀行業務的獨立操作；再次，通過證券、保險等行業系統的橫向交流，使理財候選人員全面掌握各類投資市場知識，并通過實際操作，提高其應用所掌握的金融知識和積累的投資經驗進行專業理財；第四，還應強化對從業人員道德、禮儀方面的教育，使其在道德水平、服務禮儀方面逐步縮小與外資銀行之間的差距。