公司的財務管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇公司的財務管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

加強預算管理，提高資金運營的科學性和有效性

在實行會計集中監督和核算管理之后，相關的財務運營和管理程序也相應的發生了變化，對于供電公司集體企業來說，應該了解集中管理背景下的一系列新的要求，其中較為重要的一項工作就是要加強預算管理。因為在實現財務集中管理之后，財務的預算也通常實現了集中預算，具體來說供電公司集體企業就要在財務預算的編制上加強管理，與此同時還需要根據自身的工作職責來加強管理，進而充分的考慮到本單位具體工作和業務開展的需要，進行精細化科學化的預算。在具體的財務系統運行過程中，對于財務投入等情況要及時的做好各項記錄并形成報表定期上報，對于相關的經費使用需要在統一規劃的基礎下來科學的安排。在具體的財務預算執行上，要嚴格的按照相關的財務使用要求來進行，其中實現財務的集中管理之后，也要形成統一的監管部門，他們要積極的承擔起自身的職責，對于各個部門財務使用情況等進行有效的監督，以便促使相關的部門更好地利用相關會計資料，積極配合單位加強預算管理，提高資金使用效益。與此同時就需要進一步的加強核算，不斷的做好關于預算執行的監督工作。在相關的部門預算下達后，財務集中管理之后，作為會計核算中心就要積極的履行自身的相關職責，積極的配合單位做好財務管理工作，特別是項目支出，要督促單位按項目進度做好用款額度申請，提高各單位預算執行的主動性。

建立有效的規章制度，完善單位內部控制制度

集中的財務管理需要有獨立的審計和內部監督進行控制。我們知道，集中的財務管理是一個系統化的過程，在這個過程中必須依靠強有力的監督和內部控制才能夠保證其整體的執行力。針對這一問題，作為公司需要集中成立獨立的審計監管部門來進行監管，重點做好日常財務工作的管理。當然，在這方面我們要保證財務監督的獨立性，避免受到相關的牽制和約束，因為這樣往往也會使得監督的作用力大大降低。除此之外，就是要在公司的內部建立起完善的內部控制和管理制度，良好的內部控制和管理體系才能夠保證財務管理的科學化、有效化。對于供電公司集體企業而言，需要在具體的財務管理環節入手，做好財務信息的統計和反饋，并根據核算管理的需要進行有效的管理。當然，在相關財務信息的收集和統計過程中要通過有效的控制手段保證其準確性。隨著當前我國經濟的快速發展，企業財務管理也面臨著新的財務運行環境，因此我們需要結合變革與發展的需要進行內部制度的進一步完善和優化，重點做好一些財務管理制度的建設，如財務預決算制度、收支管理制度、開支標準制度、財務分析和財務監督檢查制度、財產管理制度等，這些制度都要供電公司集體企業進行有效的完善和嚴格的執行，進而保證整個財務運行的良性發展。

加強學習和培訓，培養一支高素質的財務管理隊伍

加強財務管理隊伍建設，培養出一支專業素質強，業務水平高的財務管理隊伍。我們知道，財務的集中管理是一個復雜的過程，也是一個相互配合的過程，在這個過程中必須依靠強有力的管理團隊，我們才能夠真正的取得一些實際的效果。我們在實現供電公司集體企業財務會計集中管理之后，就要注意對供電公司財務管理人員的培訓和管理，其中要重點做好財務集中管理相關知識的講解和落實。作為供電公司集體企業的相關負責人，一定要組織好本單位的財務會計管理和學習工作，認識到自身財務管理的水平，在集中管理的要求下存在著那些不足，需要注意的問題等，進而作出有效的評估。其中對于存在的缺陷和問題都需要積極的落實和開展。主要的來說就是要在供電公司集體企業的發展過程中深入學習和掌握有關財經政策法規和財務管理知識，進而增強財務管理意識。與此同時還需要我們不斷的提高財務管理活動的駕馭能力，堅持做到依法理財、合規經營。對于供電公司集體企業的報賬會計來說，除了進行日常的收入核算以及支出報賬工作之外，還需要不斷的完善相關的管理工作，逐步由核算型向管理型轉變。在日常的管理過程中要注意對高素質管理人員的培養和選拔，對于那些業務基礎扎實、政策水平高、工作能力強以及有會計從業資格的人員選拔到報賬會計崗位上來，并保持其工作崗位相對的穩定性。

篇2

摘 要 我國物業管理在城市房地產綜合開發和住房制度改革背景下，通過實行住宅商品化制度而逐漸發展起來，隨著物業管理在我國發展和大量物業管理企業的成立，會計在物業管理企業的管理活動中也扮演著越來越重要的角色。如能做好物業公司的財務管理，不僅能簡化財務核算體系，而且能提高工作效率。本文將針對物業公司的會計核算及帳務處理方式進行剖析，旨在提高物業管理企業的財務管理活動。

關健詞 物業公司 財務 管理

物業管理企業主要從事的是房地產的售后服務和管理，因此其會計制度執行的是《施工、房地產開發企業會計制度》，其核算方式需結合《物業管理企業財務管理規定》、《物業管理企業會計核算補充規定（試行）》等文件精神，并聯系自身的特點，科學地進行財務管理組織設計，并熟練運用財務管理技巧，制訂出切合公司實際的財務管理方式，確保物業管理活動的正常進行。

由于物業管理企業需要對若干個物業項目提供管理和服務，因此它有別于一般企業的財務管理。從目前物業管理項目機構財務管理的現狀看，主要分為“獨立核算”和“非獨立核算”兩種方式。

“獨立核算”是在項目機構設置財務部或專職會計和出納，單獨設置財務帳套，物業管理企業對其財務權限給予一定的限制; 而“非獨立核算”是物業管理企業把各項目管理單位的會計核算集中至企業，在統一的財務帳套下，按物業管理項目進行分別核算。

獨立核算，其優點是能獨立反映該項目在物業服務過程中的各項經濟活動，但其缺點是不能及時反映整個物業管理企業的經濟活動，需要通過多個財務帳套，并進行相關的數據處理、合并才能實現。

“非獨立核算”，企業只需設置一個財務帳套，在一級會計科目下設置二級會計科目，并添以輔助核算功能，輔助核算按服務項目分別設置。這樣，通過一級會計科目便能及時、準確地反映整個企業的經濟活動，通過二級會計科目則能獨立反映各個項目的經濟活動，即簡化了核算方式、又實現了對企業財務的集中管理。因此對物業管理企業來說，選擇合適的財務管理方式顯得尤為重要。

根據物業的服務形式，物業服務可分為包干制和酬金制兩種形式。根據《物業服務收費管理辦法》規定：“包干制是由業主向物業服務企業支付固定物業服務費用，盈余或虧損均由物業管理企業享有或者承擔的物業服務計費方式”。“酬金制是指在預收的物業服務資金中按約定比例或者約定數額提取酬金支付給物業管理企業，其余全部用于物業服務合同的約定支出，結余或者不足均由業主享有或者承擔的物業服務計費方式。”

針對上述兩種服務形式，物業公司的財務管理方式該如何選擇呢？

毫無疑問，包干制下盈余或虧損均由物業管理企業享有或承擔，那么企業的經濟效益與其管理服務、成本控制、經營運作能力緊密相關，物業管理企業作為一個獨立的企業法人，就應本著“自主經營、自負盈虧”的原則，挖掘管理潛力，通過科學的管理運營實現服務質量和經營效益的同步增長，因此物業公司的財務管理方式應該是選擇“非獨立核算”，把各項目的財務核算集中至企業，即減少了獨立核算的復雜性，又減少了在項目機構設置財務部或專職會計和出納員的運行成本。

對于酬金制項目而言，由于物業公司是以約定的酬金作為企業利潤，其收支結余或不足均由全體業主享有或承擔，物業項目設置財務部，對企業的利潤似乎并沒有影響，而且還能體現酬金制項目帳務的獨立性。但從以業主利益及企業的經營效益上考慮，實行“非獨立核算”，即維護了業主的利益，也減輕了企業財務工作的復雜性與繁鎖性。

那么如何在物業公司的一個財務帳套中準確地反映酬金制項目的財務狀況以及編制相應的會計報表呢？

由于酬金制是代業主進行有關的物業服務費收支，對物業公司而言是代收代付款，但通過代收代付款方式來核算酬金制項目，即不能準確反映企業的經營規模，也不能正確反映收入與稅金的配比關系，另外由于酬金制項目的盈余或虧損由業主享有或承擔，不屬于物業公司，因此對于酬金制項目的核算，與包干制有相近的地方，也有所不同 。不同之處是需設置會計科目“經營成本-酬金制項目盈余虧損調整”、“其它應付款- 酬金制項目-收支結余”來實現酬金制下的項目核算。當企業確認酬金制項目收入時，借記“銀行存款-酬金制項目”，貸記“主營業務收入-酬金制項目”，發生經營費用支出時，借記“經營成本”，貸記“銀行存款-酬金制項目”。期末，根據合同約定，提取約定酬金，為了能正確反映物業公司與業主方各自所承擔的稅收，需要進行相應的帳務處理，借記“主營業務收入-酬金制項目，貸記“主營業務收入-公司總部”，同時根據酬金制項目“收入（已扣除酬金）-成本-稅金=余額”的原則，調整“經營成本-酬金制項目盈余虧損調整”，結余或不足部分轉入“其它應付款-酬金制項目-收支結余”。“其它應付款-酬金制項目-收支結余”貸方余額反映酬金制下的收支盈余，借方余額反映酬金制下的收支虧損。

對于酬金制項目，是否需要單獨設置銀行存款帳戶，以此來保證該項目資金的專款專用？從物業公司角度出發，由于物業服務企業是一個規模化、規范化的企業，除人員工資及社保、各類能耗費需要按時支付與繳納外，為了降低采購成本，企業物品往往也是集中采購，因此難免會出現各個項目墊付資金的情況。如果單獨設置專戶，企業財務就需要根據各酬金項目的資金使用情況，經常在銀行之間做劃款工作，工作量大不說，也容易出錯。為了解決上述問題，可以在現金、銀行存款下設置酬金制虛擬帳戶，以此來達到酬金制項目設置專戶銀行的目的，同時也為企業編制完善的酬金制會計報表提供了可靠的依據。

參考文獻：

篇3

關鍵詞：汽車 銷售 財務管理

汽車銷售服務企業作為品牌汽車專營店，以銷售汽車和汽車售后維修服務為主營業務，其本身的經營方式與其他企業經營方式的不同，就決定了汽車銷售公司的財務管理特點與其他企業財務管理特點的不同。目前，我國汽車銷售公司的財務管理特點就決定了汽車財務管理的發展現狀。

一、 分析我國汽車銷售公司財務管理發展的現狀

汽車銷售企業在我國作為一種新興企業，如今還正處于發展的初級階段，汽車銷售在剛起步階段一般需要大量的運作資金，但是這些資金的來源并不是很廣，因此，在某種程度上只能用來短期經營，加之在經營階段的汽車銷售公司利用資金所獲取的利益較薄弱，這就使得汽車銷售公司在開始經營階段的財務管理十分復雜，財務風險也相對較高。伴隨著汽車銷售公司的不斷發展，其經營的范圍已經不僅僅是汽車銷售，還包括售后服務，并且隨著業務的不斷擴大，汽車銷售公司的各戶就會隨之增多。在這樣一個汽車銷售服務的快速發展階段，汽車的售后服務業務則會帶來巨大的利潤，這樣就在一定程度上加重了財務管理的復雜性。隨著財務管理范圍的不斷擴大，財務所需核算的范圍逐漸變廣，以往簡單的財務管理策略已經不適應這種復雜程度高的財務管理，為能夠配合和適應企業的快速發展，財務管理應該采取更加合理有效的管理策略，對復雜性的財務管理內容進行有效核算和估算，從而促進效益經營的管理，降低財務風險程度，爭取實現財務管理的規范化和企業效益的最大化。

隨著我國汽車銷售行業的高速發展，汽車銷售公司財務管理應該充分利用現代信息技術和其他科學技術，在原本財務管理的基礎上，實現企業財務管理的現代化和高效化。除此之外，我國汽車銷售公司的財務管理方式已經老化，為滿足現代汽車銷售基本財務管理的需要，應該在繼承以往優秀的財務管理方式的基礎上，不斷吸收外國先進的財務管理方式，并且在某些方面加強對財務管理方式的創新。但是，隨著汽車銷售經營范圍的擴大，新型的財務管理方式要想進行有效的實踐并不是一件容易的事，這時候就應該針對汽車銷售與售后服務的財務管理進行全面分析。

二、 汽車銷售與售后服務財務管理的全面分析

我國汽車銷售公司財務部的主要工作包括資產的融資、財務的編制和預算、進行有效的財務分析等，在企業財務部門內部中的主要任務是負責總賬、稅務報告、審核、整車和服務成本結算等。在汽車銷售公司的財務管理的對象包括的內容也較為復雜，分別設置了記賬會計、出納和服務會計。在記賬會計中主要的工作任務和內容包括對賬、記賬、制作憑證、開整車發票和制作輔助報表；在出納工作中主要任務包括負責整車車款、整車合格證核對和銀行款項的存取業務；在服務結算的工作中，主要任務則包括收取服務收入款、備件的收入款、精品安裝收入款、服務結算業務、每日收取的款項交到公司財務處和制作營業日報表。針對我國汽車銷售公司正處于發展階段的現狀，對于其財務管理的研究應該從汽車銷售、售后服務和其他支出三個方面進行。其中最主要是汽車銷售的財務核算與管理、售后服務財務的核算與管理。

（一）分析汽車銷售財務核算與管理

在汽車銷售的整個過程中，采購鏈一般會產生自備資金的流動和三方協議貸款資金的流動兩方面的資金流動現象，這種資金流動的現在從某種角度上也被稱為財務活動。由此可以看出汽車銷售企業的財務管理所涉及的內容應該包括資金管理、銷售統計、庫存和賬務核對。其中，在財務管理中占據重要地位的是資金的流動，因此，企業應嚴密關注資金的周轉率以及資金的流動時間，企業在對汽車進行采購時，應以公司的融資能力為主要前提，最適宜的方法就是將公司的融資能力一供應商的產品類型和型號進行配比，采購的車輛類型和型號應該與公司的融資能力相適應。在汽車銷售公司財務管理的日常工作中，最難以控制的對象就是由銀行、廠家和經銷商三方簽訂的貸款合同而形成的三方協議貸款。正因為三方協議貸款難以控制，汽車銷售公司在應用這一貸款方式的過程中，應注意嚴格管理車質合格證，爭取使銀行、廠家和經營商的信息動態保持一致，這樣，財務信息才能進行跟進統計臺賬。在整車銷售之后，應根據客戶預定車輛的情況，對流動資金進行有效核算，在核算之后則可以將合格證換回，此外，在日常汽車銷售的過程中，還應對汽車的銷售狀況進行統計分析，最后，則應根據財務管理中的庫存，確定所銷售的車輛是否需要進行補給。

汽車銷售公司在進行汽車采購的過程中要注意及時進行資產登記，將貨品和發票的收發問題進行及時處理，同時，還應采取一定的方法對合格證進行有效保管，保管方法可以采用備查臺賬的形式。在汽車銷售公司進貨的過程中，財務管理主要體現在銷售返利和廣告費的核算與收支方面，其中，銷售返利就是廠家根據汽車的銷售狀況和制定的返利制度，按照一定的銷售量返利給經銷商，這就需要預提每月的利潤，而廣告營銷費用作為汽車銷售公司支出的重要組成部分，對廣告費用應該采用承兌匯票的方式，這樣可以對資金進行高效利用。

（二）分析售后服務財務核算和管理

售后服務作為汽車銷售公司的主營業務之一，所涉及的經營范圍非常廣泛，但是面對如此廣泛的業務范圍，售后服務財務管理中的核算管理并不復雜，在核算過程中，主要使用的是維修清單對配件款和人工費進行有效核算。其中，維修結算清單作用非常重要，它既是與客戶進行相關數據進行結算和開據發票的主要依據，也是一種可以通過計算機自動計算成本和毛利的數據單。在售后服務的財務管理中，在對汽車售后維修、銷售配件和配置保險業務等這些財務管理范圍中，采用的都是相對應的比例提成方式，并且這些比例提成較大，因此，在制定相關會計憑證時，應將這些業務記錄在會計成本之中或者記錄在銷售費用的核算成本之中，這一做法與整車銷售返利是相類似的。在整個業務提成管理中，應對配件和銷售利潤進行有效核算，配件的依據可以使維修階段的領用清單，在進行核算的同時還應將相應的周轉成本進行全面記錄，在每個月的月底還應將領用清單和庫存量進行核對和統計，最后則是要進行相應的返利計算。

一般而言，配件銷售的過程中會產生相應的保險業務，這時候就需要保險公司返利或者支付代收的手續費，這作為汽車銷售公司所占有的較大份額的利潤，與整車銷售和售后服務有著十分密切的關系，需要注意的是，保險公司在進行返利核算時，應對這些返利采取單獨列賬的方式將其轉入到利潤中去。

汽車銷售公司在經過一段時間的經營使公司達到一定規模之后就產生了售后維修的業務，售后維修的財務管理相對整車銷售而言也是較簡單的，它主要是以核賠定損清單作為依據，與普通的維修進行同樣的核算，如果售后維修的維修費用出現差額，應該將差額掛在應付賬款上暫緩半年，在經過確保之后應根據保險清查的情況將其傳入到利潤之中。對于汽車售后維修中的費用應進行合理的控制，避免出現浪費的現象，這就需要加強維修費用的控制與核算，并且在控制和核算的過程中應以月作為單位進行環比，然后將這一情況與去年同期情況進行分析比較，根據各種項目的維修業務所占的費用比例變化進行全面分析，在分析過程中應該充分考慮導致這種變化的原因，并對這種變化的未來發展趨勢進行推斷。

三、 試探汽車銷售公司財務管理發展趨勢

目前為止，我國汽車銷售公司還處于發展的初級階段，在這一階段中，汽車銷售公司的經營狀況還不是很穩定，但是財務狀況的處理卻相對較簡單。當汽車銷售公司發展到相對穩定和成熟階段時，其經營狀況就會變得相對穩定，整體運行的管理也與以往相比更為規范，但是，其資產的運行模式就不如以往那樣簡單，而是隨著經營范圍的不斷擴大和經營業務的不斷增多，變得相對復雜。在汽車銷售公司還處于發展的初級階段時，對于資產的流動采用的一般都是簡單的融資模式，而在汽車銷售公司發展到一定階段時，就會在原本的基礎上，創新如同股權融資和債務融資都等形式的融資模式。并且，隨著客戶的不斷增多，售后服務的快速發展，企業的整體利潤就會呈現穩步增長的趨勢，這樣也有利于企業財務管理內容的穩步增長。當汽車銷售公司發展到成熟階段時，就會拓展融資渠道，這樣就會擁有足夠的流動資金，從而有利于降低企業的財務風險。

總之，隨著我國汽車銷售企業的迅速崛起，傳統的財務管理方式應經無法適應當前或不久將來的汽車銷售的發展模式，要想使汽車銷售企業的財務管理能夠隨著經營方式和范圍的不斷改變而不斷更新，還應建立更加先進和更加高效便捷的財務管理系統。

參考文獻：

[1]玉朋.《有效財務戰略提升企業價值》[J].新理財，2011

篇4

摘 要 經過近三十年的發展，我國在集團公司的財務管理方面有了較大提高，但是與西方發達國家相比，存在著諸多問題，包括資金來源不足、風險防控意識不強、資產管理獨立性的喪失和人才缺失等問題，要在復雜多變的金融市場局勢中脫穎而出，集團企業就應為資產管理謀求新的出路。本文就將對財務管理中存在的問題和原因進行分析，并結合集團公司財務管理現狀提出相對應的發展策略。

關鍵詞 集團公司 財務 管理

在集團公司的管理中，財務管理占據著重要的地位，其關系著整個集團公司的資產管理和發展前景。但是目前我國的財務管理工作尚不夠成熟，其中存在著諸多問題，要想為集團公司謀求更好的發展前景，就要重視起財務管理。財務管理中究竟存在著哪些方面的不利因素，這些因素存在的原因又是什么，以及探尋解決這些問題的發展策略，都已經成為亟待解決的問題。

一、我國集團公司的財務管理概述

集團公司的財務管理包括多方面的工作，有公司內部結算管理，主要對集團公司賬戶的資金余額進行合理分配利用，同時降低公司的貸款規模和金額，最大程度降低集團企業的財務費用；籌資融資管理，要了解自身集團公司的經營情況和信用度，需要進行貸款時能夠及時完成資產籌措，保證公司經營活動的順利進行，不致影響集團發展戰略，同時還要進行好票據承兌、財務公司債券和同業拆解等業務，以使集團公司的資金總量得到擴充；投資管理，改善銀行和集團公司的關系，方便進行籌資融資，也可以分散金融風險，借鑒其他公司的成功經驗，實現投資管理優化。因財務管理工作在集團公司中占據重要地位，其重要性越來越受到重視。財務管理是集團公司的產業資本與金融資本發展的必然產物，對整個集團公司的發展起到了重要作用，特別是對企業經濟的發展。我國集團公司的財務管理發展歷程還較短，其中存在著諸多問題，本文要挖掘出這些問題并探尋成因，針對這些問題探討發展策略。

二、集團公司的財務管理中所存在的問題及原因分析

（一）集團公司的財務管理中存在的問題分析

可能受到貨幣政策、經濟發展和集團公司發展狀況的影響，公司會出現資金不足問題，導致財務管理工作無法順利進行；財務管理工作的進行，會存在信用風險、市場風險、同業競爭、管理風險和負債過高等風險，目前我國大多數集團公司對運用風險的認識尚淺，進行系統研究的財務管理人員少之又少，這就容易產生風險管控能力不強問題；集團公司的管理工作中，大多數的財務管理工作都喪失了其獨立性，不能從根本上發揮對集團整體經營方面的金融監控作用；很多集團公司的財務管理人員來自于集團自身的內部工作人員，其所具備的只是管理經驗和單一的財務經驗，沒有相應的資金管理經驗，目前具備相關金融行業工作經驗的復合型人才甚少，其不能對本集團公司的資產業務進行及時掌握，無法運用新型的金融工具，對集團公司的發展是一種制約。

（二）集團公司的財務管理中存在問題的原因分析

財務管理的目標和集團企業的發展戰略保持一致是無可厚非的，但是在日常操作過程中，集團公司本身往往會忽視了財務管理工作的獨立性，橫加干預財務工作的日常業務開展，使財務管理工作在很多情況下都不能按照市場規則運行，這除了會使資產管理工作受到損害，在集團公司的資信評級降低情況下，如果出現風險失控現象，會對集團公司本身產生較為嚴重的損害；財務管理的業務范圍較為單一，不能以敏銳目光擴展業務，實現資金聚攏；我國大多數的集團公司的財務管理都缺乏創新性，其運作過程也并不完全規范，這與其缺乏高端金融人才具有密不可分的關系，此外外資公司的增多加劇了國內金融市場的競爭，對本來就稀少的專業管理人才產生了爭奪，這對我國集團公司無疑是一種人才挑戰。

三、提高集團公司財務管理的措施分析

（一）保證財務管理的獨立性 正確處理與集團公司的關系

財務管理工作首先要依靠于集團公司，但不能喪失其管理工作的獨立性，要把自身的專業優勢發揮極致，實現對集團公司良好的反作用。對集團公司的依靠不能夠理解為對其的依賴，是要切實圍繞集團的金融服務要求，為其因地制宜地提供服務，實現財務管理目標；其獨立性的保持，是集團公司不能搞特殊化，而是要增強法人治理結構的制衡作用，如果對內部服務不產生影響，財務管理要積極開拓新業務，為集團公司提供充足的資金支持。舉例說明，通用汽車財務管理在一些傳統業務以外，還開展了家庭保險和住房抵押貸款等業務，這些業務都是結合了市場需要而定制出的，這對自身的發展提供了良好的資金基礎，也為集團公司的發展提供了充足的資金來源。財務管理要保證自身的獨立性，處理好和集團公司的關系，這對集團公司的發展起到了舉足輕重的作用。

（二）擴寬融資渠道 增強資金運作能力

財務管理的安身立命之本就是充足的資金基礎，如果資金來源比較單一，那么財務管理就將成為紙上空談，古語也有言：巧婦難為無米之炊。集團公司的財務部門要能夠積極拓寬融資渠道，使資金來源得到新的源泉。融資渠道的擴展可以有多重方式，發行金融債券可以為集團公共中長期資金來源；股票發行可以為集團公司籌措永久性的營運資金；商業票據的發行是國外金融市場比較常用的一種籌資方式，雖然在我國尚處于初級階段，但是其也是擴大資金來源的有利方式；大額可轉讓定期存單的發行，具有其自身面額高、變現快和利率浮動的優勢，可以為集團公司提供存款準備金；同業重組并購工作的開展，其能夠實現利益的最大化，對資金運作能力的提升起到了良好作用。

（三）加強風險防控 保證資產質量

財務管理工作的前提是安全、高效，安全是財務管理工作開展的必要前提，財務管理要著重在風險意識和風險防控體系等方面下工夫，比如集團公司的財務部門要大力宣傳風險管理理念，如定期進行風險管理相關培訓，使風險防控遍布于每個人的意識中去，并使之得以貫徹實施，使整個集團的風險控制意識得到提高；要及時借鑒其他金融機構的管理經驗，特別是對風險防控方面的典型案例，可以列舉出來供工作人員分析，建立起完善的風險識別、風險控制制度體系；要能夠按照國家的相關監管要求，以不相容職能相分離為原則，實時調整組織架構，能夠把運行風險掌握在自己手里。現今金融市場競爭面對復雜多變的局勢，集團公司就要以積極的態度努力查找自身管理的薄弱環節，及時填補漏洞，資產管理要能夠保證自身安全，為集團公司負責。

（四）引進高端人才 強化人競爭力

人才是事業發展之本，對集團公司在眾多企業中脫穎而出起到了決定作用，是集團公司競爭勝利的基礎。現今大多數集團企業的財務管理方面都缺乏高端人才，難以打造優質的專業素質隊伍。對此，建議集團公司要做好人才的培養和引進工作。首先要牢固樹立起人才為先的經營管理理念，讓人才可以意識到自身對于集團公司的價值，使人才能夠在集團中有一席之地；還要具備合理的用人機制，使人才在財務管理工作中能夠得到才能發揮和豐厚的物質回報，留得住人才才能更好培養人才，并使人才為己所用；還要強化人才的培養機制，人才的培養可以提升企業的凝聚力，可以定期為工作人員提供專業講師授課，使其專業能力得到提升；最后還要有良好的人才引進平臺，要把外部的高端人才引入到自身集團公司中去，為財務管理工作提供出新思路。

四、小結

面對社會的發展和人類需求的不斷發展，新的金融政策也正在逐步出爐，集團公司在這種形勢下所面臨的挑戰是嚴峻的，加之諸多集團公司財務管理中所存在的問題，使得集團公司在一定程度上受到了發展限制。面對這些問題，集團公司的財務管理人員就應當積極分析這些問題的存在及相關原因，本文針對此提出自身觀點，并建議可以通過一些策略解決財務管理問題，保證財務管理的獨立性，正確處理與集團公司的關系；擴寬融資渠道，增強資金運作能力；加強風險防控，保證資產質量；引進高端人才，強化人競爭力。希望這些建議可以為集團公司提供些許幫助，為財務管理的提升起到促進。

參考文獻：

[1]袁潔秋，朱雨順，張泉.美國企業集團財務公司的發展經驗及其啟示.首都經濟貿易大學學報.2004（3）：39-42.

[2]高一翔.基于財務公司發展創新的我國金融監管對策研究.上海交通大學.2008.

篇5

城市建設投資公司是政府投資融資的平臺、經營城市的媒介、對外開展融資合作的樞紐，是董事會領導在政府的授權范圍內對國有資產行使出資者的權利，并且具有獨立的法人資格，隸屬于國有公司。城市建設投資公司在運行上實行市場化的運作、企業化的管理，是政府直屬的事業單位。城市建設投資公司在其開發產品上具有投資廣、面積大以及地點固定等特點，在生產上則具有生產周期長、流動性強、人員復雜、露天作業多以及技術多樣性等特點。

二、城市建設投資公司財務管理存在的問題

當前，我國城市建設投資公司的財務管理現狀并不樂觀，有很大一部分的城市建設投資公司受規模與人員素質的影響，忽略了財務管理的中心地位，在財務管理上往往存在著財務管理缺位、會計核算不健全的現象，在財務管理的強化方面也受到了阻礙，致使公司的財務管理仍然存在一些問題：

（一）財務管理缺乏監督

要想做好財務管理工作，必須要有相應的財務制度作為保障，但往往城市建設投資公司在這方面的執行力都很薄弱，成為困擾其財務管理的難題。城市建設投資公司中部分財務人員在日常管理中存在著有規不守、有章不循、有法不依、有責不負等問題，在財務管理上出現成本無控制、費用無限制、年初無預算、開支無計劃、核算無規矩、掛賬不清理等情況，這一系列原因造成了公司財務管理秩序的混亂，從根本上制約了城市建設投資公司的發展。

（二）職能部門權責不清

任何企業要想保持正常、合理的運行必須要有相應的規章制度，各層管理人員及各職能部門人員必須要明確其相應的責任和義務[1]。當前，在我國大多數城市建設投資公司中都普遍存在著職能部門權責不清的現象，相關負責人在工作上只行使其權利而并不履行義務和責任，在對嚴重的經濟事故及經濟損失上，并沒有設立明確的責任追究制度，從而造成了財務管理的混亂及公司資產的流失。此外，還有一部分單位的領導者在簽訂合同時并沒有對合同深入的了解，對相關財務知識也是一知半解，在平時的工作中并不注重對財務工作的管理，嚴重地降低了公司的經濟運行效率。

（三）賬實不清

當前不少公司在財務賬面上雖然顯示的是利潤數，但實際情況卻并非如此。部分城市建設投資公司在財務賬面上顯示有資金，但其實現的利潤卻是空利潤，并沒有多余的資金用來周轉；公司財務賬面上有資金，卻因為各種原因收不回來，由于長期的拖欠而形成了死錢。建設單位在工程款上長期的拖欠不僅直接影響了城市建設投資公司的經濟效益，還讓公司承受著來自銀行的巨大利息壓力，增加了公司的負擔，嚴重地限制了城市建設投資公司的全面發展。

三、城市建設投資公司的財務管理措施

（一）樹立正確的財務管理理念

所謂財務管理理念通常來說即是對財務管理實踐進行指導的價值觀，是解決財務問題的指引。在當今新型理財理念的環境下，企業若不轉變傳統的財務管理理念，便很難在激烈競爭中占有一席之地。城市建設投資公司在財務管理上應樹立以下觀念：一是樹立利潤最大化理念：加強對子公司或公司各部門收入、成本、支出等的控制，制定相應利潤考核制度，實現公司利潤的最大化；二是樹立財務管理中心理念：要實現利潤的最大化，必須要明確財務管理的中心位置，充分發揮其預測、控制和考核等作用，抓住資金、成本及利潤等方面的工作，從而帶動城市建設投資公司各方面的經營效益；三是樹立現金流理念：現金流是在財務賬面上可用于公司周轉或者再投資的現金。現金流量的指標在很多情況下都比利潤指標更加的重要，城市建設投資公司在經營上就算是有著良好的經營效益，但如若現金流量匱乏，造成財務狀況的惡化，這種情況下依然會導致公司的破產；四是樹立貨幣時間價值理念：貨幣時間價值理念是財務管理中最基本的理念，為了實現對財富和價值的衡量，可以利用時間價值的理念通過現值來表示項目的未來成本及收益，當成本現值小于收益現值時，那么該項目則可以予以施行，反正則不考慮。通過對貨幣時間價值理念的運用，可以對將實施項目的未來成本及收益進行科學、合理的評估。

（二）建立規范的財務管理制度

要想建立規范、合理的財務管理制度，首先要明確公司的財務管理目標，即嚴格實施公司的每項規章制度，遵守城市建設投資管理的相關政策，做好對城市建設資金的預算及核算等工作，控制城市建設的成本，提高公司投資效益[2]。然后，還需把握好財務管理的相關重要環節，主要包括財務部門與其他部門協調、工程建設造價管理環節、公司工程建設資金支付環節、工程建設財務資料管理環節、工程殘料、賠償款等管理環節。

（三）強化對財務預算的管理