出口企業風險管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇出口企業風險管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

關鍵詞：出口風險出口信用保險風險管理

自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。

一、出口企業風險種類分析

出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。

1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。

相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿易的促進作用

1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。

三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性

1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。

3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。

四、我國出口企業的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。

1、建立信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明,外貿企業必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業負責人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應對出口的貨物和國外買家時時監控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務,爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優劣,為做好以后的出口提供決策依據,從業務流程上控制風險的發生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系,達到控制外貿風險的目的。

2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿企業就沒有了風險,有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現:該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業20%的預付款,但是截至破產之日,國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。企業明知國外買家此次交易中未支付預付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風險。

3、積極利用出口信用保險,充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風險。目前,出口信用保險項下支持外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式,外貿企業應積極利用這兩種方式。

賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿企業投保短期出口信用保險的基礎上,通過外貿企業、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議,將保單項下外貿企業從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如,一個外貿企業在中國信保投保了短期出口信用保險,同時希望得到銀行的融資,但由于該外貿企業在銀行的授信額度已經用完,這樣中國信保可以在外貿企業投保的基礎上,與外貿企業、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協議,銀行則在此轉讓協議的基礎上,結合外貿企業自身情況,在中國信保批復的信用限額以內,考慮在具體的每一筆業務出運后給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支持,部分自身信用比較好的外貿企業,甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資,或者銀行放棄追索權的票據買斷業務。如果到期國外買家未支付貨款或者發生保單規定的其他收匯風險,中國信保將在外貿企業提出索賠后,根據保單規定將原賠付給外貿企業的賠款支付給銀行,從而使外貿企業實現了規避匯率風險和融資的目的。

出口票據保險方式是以銀行為投保人,重點解決出口企業獲得出口票據項下資金支持的保險業務。由銀行將其為外貿企業提供的出口票據融資業務,包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業務的收匯風險,直接向中國信保投保出口票據保險。中國信保將在對銀行票據融資項下的國外買家進行調查給予授信的基礎上,承擔因國外買家商業風險和國外買家所在國政治風險而導致的銀行票據融資業務項下的收匯損失,從而實現出口信用保險對融資和規避匯率風險的作用。

總之,外貿企業應該增強風險意識,建立科學的信用管理體系,大力采用出口信用保險等風險規避工具,促使外貿企業的穩定發展。

【參考文獻】

[1]徐向紅、陳強:出口信用保險的國家風險初探[J].中國保險管理干部學院學報,2004(5).

[2]楊永剛、羅凡:出口信用保險在推動我國重點行業出口中的政策性作用[J].金融理論與實踐,2007(1).

[3]楊光:浙江企業出口貿易信用風險成因的調查分析[J].集團經濟研究,2007(5).

[4]王艷:論金融支持企業走出去的模式選擇[J].南方金融,2007(3).

篇2

【關鍵詞】出口信用保險；出口企業；風險管理；應用

隨著改革開放的不斷深入，我國同國外的交流日益頻繁，在此背景下，我國出口企業迎來了良好的發展契機，同時也面臨著各種各樣的風險，如何規避風險成了每一個出口企業共同關心的問題。出口信用保險應運而生，在解決該類問題上發揮出了相當積極的現實作用。下面將針對出口信用保險及其在出口企業風險管理中的應用進行深入研究。首先介紹了出口信用保險種類及保險對象，其次闡述了我國出口企業運用出口信用保險的必要性，出口信用保險于企業風險管理中的應用價值，最后提出了完善我國出口企業出口信用保險的相關措施。

一、出口信用保險種類及保險對象

所謂出口信用保險指的是，一國為保障出口企業收匯安全而制定和實施的一項由國家財政提供保險準備金的且具有非營利性特點的政策性保險業務。出口信用保險能夠通過促進出口的方式來加速本國經濟的發展，同時提供更多的就業崗位。

出口信用保險包括兩大類，一類是短期出口信用保險，另一類是中長期出口信用保險。對于出口信用保險而言，其承保對象是參保出口企業的應收賬款，其承保風險也包括兩大類，一類是商業信用風險，另一類是政治風險。

二、我國出口企業運用出口信用保險的必要性

首先，當今世界貿易環境日益復雜，不確定性因素越來越多。自上世紀九十年代以來，幾乎每隔數年便會爆發一次地區性甚至世界性的經濟危機。所以，我國出口企業面臨著不斷增多且日趨嚴重的國際貿易風險。出口企業若能很好地運用出口信用保險，則能夠有效規避這一類風險。

其次，出口信用保險屬于一種政策性保險，運用該保險有助于企業開拓和適應多元化市場，與此同時，國家借助這一保險可幫助出口企業更好地應對以收匯風險為代表的相關問題，從而促進出口企業不斷做大做強。

最后，當前世界整體經濟發展態勢不容樂觀，出口企業因而面臨更加嚴峻的國際貿易保護主義問題，如部分國家制定和實施了近乎嚴苛的反傾銷規則等，如此一來，給我國出口企業帶來了更大的出口風險。所以，出口企業有必要高效運用出口信用保險，彌補商業性保險業務存在的不足，從而保障自身的可持續性發展。

三、出口信用保險于企業風險管理中的應用價值

1.保障企業安全，規避收匯風險

對于出口企業而言，當其參與出口信用保險投保之后，其對應的收匯風險將會轉嫁到出口信用保險公司身上，從而使企業規避收匯風險，這對于出口企業的生存和發展而言具有相當積極的現實意義。2009年～2012年已決賠款分別為1.9億美元、2.4億美元、3.3億美元、11.8億美元。上述數據呈現出一種不斷上升的趨勢，一方面說明出口信用保險的保障作用開始為越來越多的出口企業所認同，另一方面說明出口信用保險作為一種積極的保障措施開始在出口企業收匯風險管理方面發揮著愈發重要的作用。

2.把握國外客戶資信，提升風險管理水平

出口信用保險能夠幫助出口企業更好地了解與把握國外客戶的資信情況，從而促進其風險管理水平的不斷提升。在國際貿易活動中，出口企業面臨十分復雜的貿易環境，然而受地理位置的制約，很難全面且深入地了解客戶的資信情況。出口信用保險便能夠為參保的出口企業提供這一方面的專業服務，主要包括：①買方資信調查服務；②買方國家風險報告；③制定有效的風險規避措施等。

3.利用保單融資，規避匯率風險

現階段，部分商業銀行對已投保出口信用保險的出口企業提供一定的融資授信額度，并在額度允許范圍內受理以押匯為代表的相關業務。出口企業可立足于自身實際情況，借助對出口信用保險適度投保的做法以取得更為便捷且更大數額的貸款，從而保證企業資金的高效融通。在我國現階段條件下，匯率制度存在較大大的彈性問題，雖然企業可借助某些種類的金融產品來規避匯率風險，然而大量實踐顯示，其仍舊暴露出各種不足。信保融資模式還能夠在一定程度上規避匯率風險。出口企業積極且合理地運用保單融資，能夠通過自主選擇適宜的貨幣來有效規避可能存在的匯率風險，另外，假若外貿企業預期有幾率遭遇劇烈的匯率波動，為避免和降低由于匯率改變而導致的損失，可借助該融資模式以提前獲得相應的貨款。

四、我國出口企業的對策

1.企業應建立信用管理體系，利用出口信用保險規避信用風險

中小出口企業的出口信用風險管理工作可交由經理和財務共同負責，大規模出口企業建議選調專業人士設立專門的信用管理機構。國外大規模出口企業通常設立專門的信用管理機構，以信用保險為工作對象，對其進行全方位和立體化的管理。該機構的相關職責如下：①對相關管理政策進行制定；②對客戶信用檔案進行管理；③對客戶資信進行調查；④對客戶信用限額進行適度授予；⑤對客戶貨款進行管理等。該機構的成立有助于出口企業有效規避信用風險，同時為出口信用保險機構提供詳實的參考資料，制定出更加科學合理的保險條款和保險費率，最終提供更容易為出口企業所接受的保險承保條件。除此之外，我國出口企業還可以借鑒日本企業的相關做法，如組建出口商協會，借助集體的力量以有效規避出口信用風險。協會借助會員制的形式為所有參與成員提供相應的綜合保險。具體操作是，協會成員定期向協會上繳會費以及相應額度的保險費，協會以保險人的身份統一向出口信用保險機構購置相應的出口信用保險，當遇到貿易風險時，參保會員便能夠及時且有效地享受到投保數額的保險補償。該制度為成員企業提供了一定的便利和實惠，如以相對較低的保險費來獲得更大的風險保障。總而言之，出口企業應建立信用管理體系，利用出口信用保險規避信用風險。

2.充分熟悉出口信用保險條款

在運用出口信用保險的過程中，出口企業應充分熟悉出口信用保險條款，不可想當然地認為只要購買了該保險便保證了自身的零風險。如某家出口企業和信保公司簽訂綜合保險保單，國外買家提貨之后即申請破產保護。該出口企業獲悉這一消息后的第三天向信保公司提出相應的索賠。然而在貿易合同的審理工作中發現，國外買家承諾的百分之二十預付款根本沒有執行。該出口企業在未收到預付款的情況下便發貨，同時也沒有在申請限額中明確指出，存在嚴重的知險出運行為，給信保公司正常的評估工作帶來了負面影響。信保公司以此為由拒絕承擔相應的賠償責任，其后法院也給出了同樣的判決。由上述案例可知，出口企業有必要充分熟悉出口信用保險條款，從而有效規避風險。

3.積極利用出口信用保險

中小出口企業在開展外貿業務時，將會面臨兩大嚴重問題，一個是缺乏資金，另一個是匯率風險。現階段，出口信用保險針對以上問題提出了兩種方式，一個是賠款權益轉讓方式，另一個是出口票據保險方式。對于出口企業而言，應靈活、合理地利用以上兩種方式。

賠款權益轉讓方式在支持出口企業融資方面發揮著相當積極的作用，指的是出口企業投保短期出口信用保險的基礎上，通過出口企業、信保公司、銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議，將保單項下出口企業從信保公司獲得賠款的權益轉讓給銀行。

出口票據保險方式指的是，以銀行為投保人，以幫助出口企業獲得票據項下所對應的與資金支持有關的保險業務，主要包括L/C、D/P以及D/A這三種交易模式下的跟單匯票融資業務所對應的收匯風險，以直接的方式向信保公司投保出口票據保險。信保公司將對國外買家予以全面且細致的調查，并給予不同等級的授信，承擔銀行票據融資業務項下所對應的收匯損失，如此一來，可通過出口信用保險這一途徑幫助出口企業有效規避融資風險以及匯率風險。

五、結束語

在國際貿易中，出口信用保險發揮著十分重要的作用，能夠幫助出口企業有效規避諸如收匯一類的風險。出口企業應積極運用出口信用保險以加強自身的風險管理，從而創造更大的經濟效益。

參考文獻：

篇3

關鍵詞：出口風險 出口信用保險 風險管理

自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。

一、出口企業風險種類分析

出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。

1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。

相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家主權有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿易的促進作用

1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。

三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性

1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。

3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。

四、我國出口企業的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。

篇4

在全球貿易環境復雜化的大背景下，外貿企業面臨的出口風險日益突顯。越來越多的外貿企業選擇通過出口信用保險來控制出口風險的發生。本文以S外貿公司為例，深入研究了S外貿公司出口信用風險管理的流程，分析S外貿公司出口信用保險應用中存在的問題及其成因，并提出了外貿企業出口信用保險應用策略，以期給刊用出口信用保險進行出口風險管理的外貿企業提供借鑒。

【關鍵詞】

出口信用保險；風險管理

當前全球經濟正處于深度調整期，總體表現復蘇乏力、需求疲軟，國際貿易增長動力不足。國際市場需求低迷，國內生產要素成本上升，人民幣匯率升值等問題交織，使中國外貿企業面臨的生產經營壓力和風險明顯上升。買方市場下，外貿企業賒銷業務比重增加，出口信用風險不容忽視。據中國信保數據統計，截止2015年6月出口貿易信用保險覆蓋率提升至26.5%，出口信用保險被越來越多的外貿企業應用到出口風險管理中。出口信用保險，也稱出口信貸保險，是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業務。其是以商品出口賒銷和出口信用放款中的國外債務人的信用作為保險標的物，在國外債務人未能如約履行債務清償而使債權人遭致損失時，由保險人向被保險人即債權人提供風險保障的一種保險，通常由政府指定機構辦理。通過投保出口信用保險，降低收匯風險，保障企業安全收匯；增強產品在國際市場上的競爭力，開拓多元化市場。

一、出口信用保險在S外貿公司出口風險管理中的應用

（一）S外貿公司經營概況及信用保險現狀母公司J公司以自身強大的生產制造實力，成為多家國際品牌公司的供應商，于2004年因業務拓展需要，成立了S外貿公司。S外貿公司以企業轉型改革為契機，創新進取，為企業發展不斷注入活力，經過十年多的高速發展，S外貿公司的品牌貿易伙伴已有426家，總資產、凈資產、銷售收入、利潤總額等主要經濟指標以年均10%以上的速度增長。S外貿公司財務數據統計表顯示（表1）：至2014年底，公司總資產超過17億元人民幣，凈資產3.8億元人民幣。2014年營業收入近30億元人民幣，利潤總額達1.92億元人民幣。2004年S外貿公司成立之初，就與中國信保合作，積極采用出口信用保險這一新型的保險方式轉嫁賒銷帶來的收匯風險，不斷培養客戶群，擴大業務規模，提高市場占有率。S外貿公司出口信用保險數據統計表顯示（表2）：S外貿公司信用銷售額逐年增加，其中2013年增幅最為明顯，到達27%，2015年全年信用銷售額達4億美金。2012年國家出臺政策扶持外貿出口，調減出口保險費率，2013年S外貿公司升級為中信VIP大客戶，保險費率有優惠，因此近年來保費年支出總額波動幅度不大。S外貿公司總體出險不高，僅有4‰，索賠金額于2011年達到峰值333萬美金，其他各年年均也就幾十萬美金。從索賠賠付率來看，2010～2014年索賠申報530萬美金，實際賠付292萬美金，索賠賠付率55%，遠低于中國信保給出的協議賠償比80%～90%。賒銷業務盛行的買方市場下，S外貿公司借助出口信用保險不僅僅為了防范出口風險、保障企業出口收匯安全，更重要的是促進公司全面了解國別風險動向，提升公司風險管理意識與風險控制水平，激勵公司業務人員增強自身風險意識，用全球化的思維評價貿易風險，積極開拓多元化市場，促進公司外貿出口更上一級臺階。

（二）S外貿公司出口風險管理流程近年來，隨著賒銷業務規模的不斷擴大，S外貿公司越來越重視信用交易業務的管理，確立了全程出口風險管理模式，公司專門設立信管員崗位，加強應收賬款事前跟蹤管理。S外貿公司結合出口信用保險申報程序的要求，將出口信用保險管理融入到企業出口風險管理制度中，建立了行之有效的出口風險管理流程（圖1）。1.篩選客戶業務員結識客戶后，訂單簽訂前，根據預計銷售額申請信用限額。審批后，信管員向中國信保提交信用限額申請表。中國信保公司經過10～15個工作日的資信調查，給客戶批復一定的信用額度。信用限額是由保險公司批復的，保險人對被保險人向適保范圍內特定買方或特定開證行開立的信用證項下可能承擔賠償責任的最高限額，其具有可循環的、有限的、可調配的及動態的特征。對于未批復限額的客戶，S外貿公司出于風險控制的考慮，不予接單。2.簽訂合同業務員與買家簽訂的合同必須經由信管員復核，滿足信保要求。同時，信管員還要跟蹤限額使用情況，避免超限額出運，如批復的限額不能滿足需要，可向中國信保申請追加限額。另外，信管員要審核該買家項下的逾期未收匯情況，如果存在逾期未收匯，需要報經財務科審批已知風險日后買家出運，財務科敦促業務員追討欠款。3.申報出運業務部門根據合同要求備貨、發運，并在收到貨代提單后，將相關的出運資料錄入到外貿ERP系統內。信管員每月定期將外貿ERP系統內信保信息匯總、復核、整理成表，導入信保通①系統“出運申報”模塊下。中國信保計征保險費并承擔保險責任。按屮國信保公司的規定，外貿公司對特定買家項下的出運必須在貨物發運10個工作日內逐筆進行申報，申報必須及時、準確，不能漏報、挑保。4.確認收匯在收到國外客戶的匯款之后，業務員要在外貿ERP系統的模塊中進行收匯確認，逐票拆分水單。信管員在信保通系統下做收匯申報，及時釋放被占用的信用限額，逾期未收匯的情況統計成表，向業務員確認。5.報損理賠信管員依照業務員壞賬反饋意見表，在已知風險日后30日內向中國信保提交《可損通知書》。（圖2）按屮信保公司的規定，應收匯日30天后未到款，說明拖欠風險已產生，被保險人已知風險日后須立即催款并暫停出運以減少損失。已知風險日后出運的保單，保險公司將不承擔賠付責任。報損期限為應收匯日后的60天之內，超過此時間為遲報損。保險公司可以根據情況降低賠付率或拒絕理賠。在提交《可損通知書》后4個月內，如果仍未成功收匯，信保員要及時準備全套索賠材料，向中國信保提交《索賠申請書》。

二、S外貿公司出口信用保險應用中存在的問題及其成因

出口信用保險不是投保了便萬無一失，如果實際應用中某些環節的操作不符合中國信保的規定，一旦出險，有可能得不到應有的賠償，失去了投保的意義。例如S外貿公司出口信用保險應用中就存在信用限額晚申請，投保申報有錯誤和遺漏，收匯確認與實際不符，索賠資料不齊全等問題，其發生的原因還是企業內部管理的不足。

（一）業務員風險意識不足，配合度不高S外貿公司作為大型的外貿公司，業務環節流程繁多。業務員操作過程中往往疏忽一二：像限額申請環節，部分業務員急著接單，認為客戶實力強、國際知名度高，就可以不走信保流程，直到交單出貨時，才發現沒有信用限額可用，匆匆提交信用限額申請表，等到限額批復下來已是兩周之后，延誤出貨不說，有時還會碰到問題買家，中國信保不予批復限額，公司只能冒著高風險出貨，最后能否成功收匯都將成為問題。另外，出運申報環節也時常出現問題。按規定，S外貿公司每月申報一次出運，業務員在每月20日前要將本月出運票號的信保信息錄入外貿ERP系統。由于業務員平時工作繁忙，隔三差五要出差，經常會錯過填報時間，加上馬虎粗心的人也有之，部分票號存在遲報、漏報、錯報的現象。

（二）信保管理手段落后S外貿公司目前配備的外貿ERP系統為杭州華元計算機系統工程有限公司研發的外貿業務管理系統2005版，使用至今已有十個年頭。雖然現今軟件還能有效運行，但影響工作效率提高，對于業務量不斷上漲的S外貿公司而言，相對落后的ERP系統無疑是企業發展壯大的雞肋。由于S外貿公司現有的ERP系統無法進行EDI數據轉換，不能與中國信保公司的“信保通”系統實現集成對接，導致信保申報時必須將公司外貿ERP系統中填報的信保信息輸出，按中國信保公司的要求匯總整理成標準格式的表格，再導入到“信保通”系統中，加上申報數據都是業務員手工錄入的，受人為因素影響較大，其與真實單證的相符性還有待考量，需要信管員針對填報信息進行逐票復核，造成人力物力的重復浪費。

（三）應收賬款管理不精確S外貿公司自2012年起逐步完善應收賬款管理體系，財務部專門設置了人員跟蹤管理收匯事宜，定期分析賬齡，實時動態催收，現今應收賬款壞賬率已有明顯下降。筆者也發現，S外貿公司的收匯管理離“精確化”還有一段距離，特別是大客戶（貿易額億元以上的客戶）的收匯，其單次付匯金額往往是成百上千票訂單的總額，其中部分訂單可能存在退換貨、報關差異、推銷樣等多種問題引起的多付匯或少付匯情況，時常要跟客戶反復核對才能確認，嚴重影響出險訂單的理賠申報。另一方面，盡管S外貿公司現有的外貿ERP系統具備催收提醒功能，可是其應收賬款逾期推算的基準為業務員制單時填寫的出運預估日期，并非是準確的裝船日期，由于其技術相對落后，無法與海關的數據系統對接，不能獲得精確的報關出運信息，導致應收賬款逾期提醒常常失準。更不能排除業務員有私心，故意將出運日期填寫晚一點，以逃避逾期催收的追責，致使企業錯過追償的最佳時機。

（四）客戶管理過于被動出于對“中國信保”強大的資信調查網絡及數據分析能力的信任，S外貿公司弱化了客戶篩選和管理：1.S外貿公司沒有對其客戶群進行資信檔案管理，只要中國信保批復信用限額的買家，S外貿公司就會在有效限額內安排接單和出運，一般不會對客戶的資信情況進行再調查；2.客戶動態信息獲取不及時，比如客戶突然宣告破產，往往要到應收賬款超期未收回，財務部通知出險后，才去了解客戶的實際情況；3.客戶信用評價體系不健全，未按客戶的付款情況劃分信用等級，也沒有針對不同評級的客戶制定相應的信用管理政策。總之，S外貿公司的客戶管理策略存在諸多不足。外貿企業出口信用風險發生的首要原因是買方信用風險，如果不能做到“知己知彼”，將影響企業的可持續發展。

（五）業務資料未存檔從S外貿公司索賠情況來看，2010～2014年索賠案件申請金額530萬美金，實際賠付292萬美金，索賠賠付率55%，遠低于中國信保給出的協議賠償比80%～90%。究其原因有以下兩點：1.遲報損，怕保險公司介入追討會影響客戶信譽，破壞貿易關系，使客戶流失，一再拖延理賠申報；2.未按規定提交全套索賠資料，由于理賠時需要提供真實、齊全的文件信息，業務文件的缺失、客戶信息的不符、付款條件的變更、往來函電的保存不當等問題，將使信保公司拒絕理賠或降低賠付率。近年來S外貿公司業務量不斷上升，業務員在訂單執行過程中要制作大量的單證，平時又對其業務資料疏于管理，等到理賠申請時才尋找，可要大海撈針了。

三、S外貿公司實施出口信用保險的對策建議

目前，S外貿公司雖然逐步完善了出口風險管理流程，但是流程執行缺乏監督，約束力不強，出口風險管理仍然處于粗放型管理階段，信用風險防范手段比較單一，對客戶的風險預警缺乏精準的數據評估。在全球經濟復蘇乏力和貿易風險走高的大環境下，外貿企業的信用風險管理不能僅僅依靠個人的經驗和智慧，必須要有先進的管理手段、科學的管理方法作保證。

（一）加強業務培訓，提高人員風險意識員工業務能力建設是企業管理水平的全面體現，他貫穿于管理工作的全過程，與工作質量密切相關。S外貿公司可以針對基層業務員定期開展出口風險管理培訓課程，宣傳出口風險管理的重要意義，指導出口信用保險的應用。培訓課程還可以邀請信保公司的風險管理專家，向業務員傳達國際市場的出口風險信息，分享實用的信保管理案例。培訓后可以組織知識競賽，考核培訓質量，確保每位業務員都能學有所獲。通過反復宣貫和流程監督，切實提高業務員的風險防范意識，促進出口風險管理舉措全面落實。

（二）全面升級外貿管理系統管理信息系統作為企業管理模式的載體，能整合數據資源，優化業務管理流程，全面降低企業運作成本，提高公司的整體運作效率，進一步提升企業的競爭力。現今，大數據時代已經來臨，數據管理的重要性愈加突顯。現階段S外貿公司正在推進卓越績效管理模式，對原有管理方式進行重塑再造，可以利用這一契機對外貿管理軟件進行全面升級。此次升級應注意以下幾點：1.預留標準的EDI數據接口，可以方便地實現與關系部門的數據共享和交換；2.擁有決策支持系統，提供圖形化、報表化的市場分析數據，能夠對未來的公司業務發展、客戶需求發展、市場發展作出預測；3.與企業網絡服務平臺實現數據交互，國外客戶可以通過平臺即時下訂單，數據能直接傳導至外貿管理系統，快速反應成制單信息，實時滿足客戶的各種需求，大大提升客戶服務水平。

（三）應收賬款精細化管理業務員作為應收賬款催收的責任人，貨物交割后應向客戶詢問本次交易的滿意度情況，確認是否能按期支付合同金額，有收匯風險的盡早向信管員備案，收匯時要求客戶提供明確的付匯清單，審核確認后，發給財務科進行系統拆分和關賬。外貿管理系統的升級改造之后，對于應收賬款精細化管理的實現也大有裨益。收匯水單拆分后，ERP系統里的收匯信息通過數據交互快速反映給信保通系統，自動進行收匯申報，及時釋放信用限額。另外，報關出運的數據準確后，應收賬款逾期情況也可以一票票精準跟蹤，便于應收匯日前提醒客戶付款，如發現客戶有故意拖欠的行為，可盡早采取應對措施，杜絕漏網之魚的產生。

（四）建立客戶檔案化管理制度1.客戶資信建檔積極與中國信保尋求合作，依據中國信保出具的買家資信調查報告建立客戶檔案，從經營狀況、資信情況和償付能力多個方面考量買方實力，對客戶的交易價值進行評估。2.客戶信用評級根據往期的交易記錄，對客戶進行信用分析和信用評級，并根據不同的評級分類管理客戶檔案，便于業務員調檔查閱，為業務洽談提供依據。另一方面，有助于企業篩選信譽良好、競爭力強的客戶，優化客戶結構。3.客戶動態跟蹤與國外買家保持聯系，了解客戶的發展需求，廣泛收集客戶信息，全方位解讀信息后，及時更新客戶數據，做好風險預警和防控工作。

（五）落實業務資料歸檔工作業務資料的完整性對于理賠成功率起著至關重要的作用。S外貿公司的業務部門應該安排專門的理單人員，管理各類單證的存檔。在出貨當日，業務員將訂單相關的采購合同、銷售合同、發票、裝箱單、提單、發運通知書、報關單、質檢報告等相關資料交給理單員歸檔，理單員做好單證接收記錄。每月20日前理單員分類后，交給信管員存檔。信管員根據單證資料核對信保申報填寫的準確性。每月10日前，業務員將上月與客戶重要往來函電（郵件形式）統一打包發給信管員，信管員對相關信息進行電子存檔。

四、結論

S外貿公司作為大型的外貿企業，非常重視企業風險管理，日常工作都是流程化管理，出口信用保險應用的基礎環境比較良好。投保出口信用險的目的，是為了規避出口風險，減少收匯損失，然而出險后理賠的成功率卻受到公司內部多種因素的制約，客戶限額申請不及時，出運申報錯誤率高，收匯申報有遺漏，理賠資料提供不全等。通過S外貿公司的案例研究，發現業務員風險意識不足，企業外貿系統老舊，應收賬款管理不精確，客戶管理過于被動，業務資料未存檔是企業出口風險管理中存在的不足，可以通過加強業務培訓，提高人員風險意識，全面升級外貿管理系統，應收賬款精細化管理，建立客戶檔案化管理制度，落實業務資料歸檔工作，保障出口信用保險的高效應用。出口信用保險是外貿企業控制出口風險的有效手段，然而其也是一把雙刃劍，可能保證了出口企業的收益，也可能增加出口企業的損失。

主要參考文獻：

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關鍵詞:出口信用保險；外貿企業；風險管理

一、引言

1.出口信用保險概念

出口信用保險是一種非盈利性的保險，各國政府設立官方的出口信用保險機構承保，承保范圍包括企業收匯風險、收匯損失等內容，增加了企業參與國際貿易的靈活性，是政府的間接經濟調控手段。出口信用保險以國家財力為后盾，在一定程度上控制了出口商的收匯風險和銀行的信貸風險，為企業在出口貿易和對外投資等經濟活動中提供了風險保障，促進了各國的對外貿易。我國的政策性出口信用保險機構為中國出口信用保險公司(以下簡稱中國信保)。

2.出口信用保險對控制我國外貿風險的作用

(1)資信調查和評估作用

企業進行對外貿易時，由于信息不對稱導致外貿企業對購買者缺乏了解，在這種情況下，中國的外貿企業如果僅僅只是僥幸的采用賒銷的方式出售商品，那么一旦資信情況不好的購買方申請破產，損失將會非常巨大。中國的一些企業采用信用證的方式規避風險，但信用證并不向客戶提供資信評估，仍然無法解決信息不對稱的問題。因此為了保證在交易進行前企業對客戶有充分的了解，保證本國企業的收益，中國信保就不斷調查國外企業的資信條件，形成龐大的數據庫，并及時進行跟蹤和更新，外貿企業如果購買了出口信用保險就可以享有中國信保公司的數據庫，并可以上交材料由信保公司進行評估，信保公司分析客戶所在國家的經濟狀況、客戶本身的財務和信用狀況，以及存在的其他潛在風險，根據分析報告，向企業提出最優的出口量和支付方式供企業參考。

(2)經濟補償作用

外貿企業出口后，應收賬款的額度會大大增加，當進口方申請破產或外匯風險發生時，外貿企業就發生了壞賬損失。出口信用保險主要承保的就是外貿企業的應收賬款。如果進口方沒有按期付款，信保公司就會組織進行調查，如果確認壞賬已經發生，則信保公司按合同的比例支付保金給外貿企業，并相應的將外貿企業的應收賬款轉移到信保公司名下，這樣就大大的減少了外貿企業的損失。2008年11月10日，美國第二大電器產品零售連鎖店——電路城向美國法庭申請了破產。這個公司的供貨商在全球15個國家分布了約7000多家，其宣告破產導致了很多企業損失巨大，然而中國的某公司由于向信保公司購買了出口信用保險，因此得以安全脫身，一個月后順利得到補償523萬美元。

二、我國外貿企業利用出口信用保險規避風險的現狀及問題

1.外貿企業風險防范意識薄弱

我國的外貿企業發展時間不長，對危機管理的經驗非常不足，尤其是中小型外貿企業，在經營過程中沒有長遠的眼光，無暇顧及整個經濟環境的變遷，通常不采取任何方式就進行交易，導致在經濟危機發生后損失慘重，過于相信某個客戶或者過于相信某種結算方式都是我國目前外貿企業風險控制的誤區。

2.投保費率過高

相比發達國家來說，我國的出口信用保險投保費率非常高，據資料顯示，我國的出口信用保險平均保費率近1%，對東歐、南美、非洲等急需投保的國家和地區，平均保費率高達2%。再加上損失發生時信保公司只承擔80%-90%，剩下的10%-20%需要企業自己承擔，這種程度的投保費率使很多外貿企業，尤其是很多中小企業望而卻步。我國中小企業出口的商品大部分為勞動密集型產品附加值本來就不高，出口信用保險過高的費率加大了出口產品的成本，大大降低了中小外貿企業出口產品的競爭力，因此很多外貿企業往往走節約成本的路線，放棄投保。

3.承保方式單一

為了適應市場需求，中國信保推出了十余個品種來保障出口企業的權益，然而相比起其他貿易大國，我國的承保方式仍然過于單一，尤其是針對一些小型的外貿企業，目前基本沒有適合其購買的險種。為了改變這個局面，應該更靈活的根據企業的規模和外貿的方式來設計承保的方式，以此來促進貿易，規避風險。

三、促進外貿企業更好的利用出口信用保險的措施

1.從外貿企業的角度合理利用出口信用保險

(1)提高對出口信用保險的認識，轉變傳統觀念

我國的外貿企業與發達國家相比，其危機觀念和保險意識都非常薄弱，許多企業對出口信用保險的認識很少，甚至不知道有這種保險的存在。然而出口信用保險能一定程度控制企業出口的風險，因此提高企業對出口信用保險的意識是非常有必要的。一方面，要加強宣傳，提高外貿企業對出口信用保險的認知度。另一方面，外貿企業要強化風險意識，大額的應收賬款發生時要投保出口信用保險，保障安全收匯。

(2)規范條款內容，避免糾紛

外貿企業應該根據自身經濟狀況合理的購買出口信用保險的產品，只有當合理的利用出口信用保險才能規避自身風險，減少損失。近年來，購買出口信用保險理賠的糾紛越來越多，很大程度上是因為外貿企業沒有合理分清楚不同的出口信用保險的產品，并且沒有按合同規定的方式進行出口，違背了合同的內容，導致了糾紛的發生。例如，某物資公司于2007年8月向信保公司投保短期出口信用保險綜合險，并就其韓國買方鮮宇通商公司向保險人申請信用限額。保險人于2007年8月10日批復信用限額后，某物資公司組織貨物向韓國出口并向保險人進行申報。2007年12月，上述已申報貨款發生逾期，某物資公司向保險公司提交《可能損失通知書》。信保公司經調查后發現，實際簽署貿易合同、收取貨物并拖欠貨款的合同買方是韓國公司新烏木材商社，而非此前批復信用限額的韓國買方鮮宇通商公司，信保公司于是以限額買家與合同買家不一致為由告知某物資公司無法承擔保險賠償責任。外貿企業和信保公司在簽訂合同時嚴格審核合同的條款，對內容核實后才進行簽約，只有這樣才能使出口信用保險充分發揮其有效性，將外貿企業的成本降到最低。

2.加大政府對出口信用保險的扶持力度

出口信用保險在我國實施的時間還不夠長，因此處于發展的初級階段。出口信用保險作為政策性的保險，是在國家財政的支持下承保的。因此要擴大出口信用保險的參保率，就需要財政資金不斷進行支持。國家財政應該定期評估信保公司的經營能力，實時增補風險基金，可在外匯儲備穩定的情況下，提取一部分資金進行支持，以此鼓勵我國的出口。也可通過財政手段進行調節，通過對出口信用保險機構進行稅收的減免，支持其發展。另一方面，對于外貿企業而言，由于保費費率太高導致其成本大幅提升，政府可以加大對企業購買信用保險的補貼來降低其購買出口信用保險的成本，如2010年投保寧波信保公司的企業，寧波市政府補貼一半保費的政策，大大增加了保險的覆蓋面，在降低企業成本的同時，大大增加了企業的抗風險能力，對于外貿企業而言，尤其是中小企業而言無疑是一種扶持政策，增加了企業的出口，同時降低了信保公司的負擔，使外貿企業和信保公司得到雙贏。

3.從信保公司的角度完善出口信用保險

(1)制定合理的保險費率

投保費率過高的問題一直以來也是抑制我國外貿企業購買出口信用保險的一個重要因素，我國近年來對降低費率做了很多的努力，但相比發達國家而言仍然顯示出高費率的問題。2009年為了鼓勵企業出口，我國的出口信用保險費率平均下調了30%，平均值從0.65%降低到0.45%，同期發達國家的平均水平為0.1%。高的出口信用保險費率增加了外貿企業出口經營的成本，尤其對于很多勞動密集型的中小企業而言，經營情況原本就處于微利狀態，高費率引起的成本的增加又大大降低了其盈利程度。因此，我國的出口信用保險費率在總體下調的基礎上，更應該針對不同的企業實行差別待遇，信用評級高的企業享有更低的費率，以此鼓勵企業規范生產，促進出口。

(2)推出多樣化的信用保險種類

隨著出口的增加，外貿企業的經營方式也越來越多樣化，企業規避風險的實際需要也越來越個性化，這就要求信保公司推出更為個性化的保險種類來適應企業的需求。我國信保公司過去推出的一些產品已經無法適應處于不同生命周期和不同規模的外貿企業的需求。最好的辦法就是實行一票一保、單客戶或地區投保。只有這樣才能適應越來越復雜的國際市場，保障我國外貿企業的出口，規避風險。

參考文獻：

[1]國明臻:出口信用保險的比較與現狀研究[M].北京大學學術論文文庫,2004.