采購管理風險及防控精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇采購管理風險及防控，期待它們能激發您的靈感。

篇1

關鍵要：物資采購；廉潔風險；防控措施

本文針對石油企業物資消耗種類多、專用性強、采購資金量大的客觀實際，結合物資采購存在的廉潔風險，制定切實可行的防范措施，對于有效防范物資廉潔風險，保證物資采購供應工作依法合規運行，確保采購物資質量，降低物資采購成本，提高企業經濟效益都具有十分重要的意義。

一、石油企業物資采購廉潔風險面臨的現狀分析

（一）石油企業物資采購的特殊性給物資采購廉潔風險防控帶來了困難

石油企業的生產所需物資具有技術復雜、專用性較強，部分物資壓力等級高、易燃、易爆等特點，因此對采購物資的質量和安全性能要求比較高，部分物資通過公開采購的方式，易產生采購人員與供應商串通，產生腐敗問題，從而導致采購物資質次價高問題，影響企業的安全生產，影響企業經濟效益和石油企業的形象。

（二）高度集中統一的物資采購管理體制增大了物資采購廉潔風險管控難度

當前，石油企業普遍實行“歸口管理、集中采購”的物資采購運行模式，按照物資屬性，實行分級采購，對于關鍵重要物資、資金量大的批量物資實施集中統一采購，一般物資、零星物資由使用單位自行采購。分級采購后，發揮了批量采購優勢，提高了工作效率，節約了采購資金，同時也應看到，增加了集中采購人員的權力，也相應增加了企業的物資采購廉潔風險。

（三）物資采購供求關系的變化給物資采購廉潔防控帶來困難

目前，我國的物資供應市場絕大多數物資買方市場，采購人員變為供應商競相拉攏腐蝕的對象。因而，物資采購業務人員中發生的違法、違紀問題相對比較突出。

二、石油企業物資采購存在的主要廉潔風險點

根據石油企業物資采購現狀，結合物資采購業務流程，梳理出物資采購工作中存在的主要廉潔風險有以下幾個方面：（一）物資采購管理制度不健全，導致運行不規范帶來的違規采購風險。（二）物資采購權利過于集中、自由裁量權過大，導致權利濫用產生腐敗問題的風險。（三）物資采購方式選擇不合理，導致采購的物資質次價高，給石油企業帶來經濟損失的風險。（四）采購人員串通供應商，導致損公肥私的腐敗問題帶來的風險。(五)物資采購質量把關不嚴，導致采購物資質量不合格帶來的安全事故風險。（六）物資采購監管制約機制不完善，誘發物資采購及管理人員行為失范的風險。

三、石油企業物資采購廉潔風險防控措施

針對識別出的風險，石油企業物資采購廉潔風險防控應堅持以合規合法采購為核心，不斷加強物資采購廉潔防控體系建設，明確物資采購各崗位工作人員的職責和權限，規范物資采購業務流程，逐步建立起有效的物資采購監督、制約運行機制，有效地防范物資采購廉潔風險。

（一）完善物資采購防控制約機制，防范違規采購風險

建立物資采購防控制約機制。石油企業物資采購應實行“管采分離、采辦分離、分級采購、專業部門參與把關、審計部門參與過程監督”的相互制約、相互監督的物資采購運行機制。企業管理部門負責石油企業物資采購監督管理工作；物資采購部門負責集中物資采購工作；專業技術部門負責集中采購物資的技術審查；審計、監察部門負責集中采購過程的監督，從而建立起職責清晰、相互制約的風險防控運行機制。

(二)梳理業務流程，加強關鍵環節風險防控

持續推進廉潔風險防控工作，根據物資采購業務實際，梳理物資采購流程和權力清單，從物資采購計劃編制及審批、采購方案制定及審批、采購實施（招標、商談）、物資采購結果的編制及審批、入庫驗收（檢驗）、倉儲、供應、使用、質量反饋、責任追究全過程進行梳理，理清工作流程，查找風險點，針對工作流程中確定的風險點，進一步完善《物資管理業務內控與風險管理手冊》，通過過程控制，有效防范腐敗行為的發生。

（三）實行分級采購管理，避免權利濫用產生腐敗問題

1、分級采購，避免權利過于集中。石油企業對物資采購實行目錄管理，進行分級采購：對于集團石油企業一級物資，由各使用單位嚴格按照集團石油企業采購結果執行，通過《中國石油物資采購管理信息系統》實行目錄點擊采購；對于采購資金量大的大宗物資、在石油企業范圍內能形成批量的通用物資以及涉及安全的一級以外的其他物資，列入石油企業“三集中”二級采購物資目錄，由石油企業物資管理部集中組織采購，各單位嚴格按照川慶石油企業采購結果執行，實行目錄式采購；對于采購資金量小和采購品種繁雜、不能形成批量的一級和二級目錄外的零星物資，列入授權采購物資，由各單位自行組織采購。物資管理部日常加強對各單位進行監督檢查，避免各單位越權采購。2、“三集中”采購物資實行專家會審制，進行集體決策，避免個別人員人為因素影響采購結果。石油企業集中采購物資先由使用單位對擬采購物資的技術要求、供應商資質要求和采用的采購方式等提出建議意見，然后由石油企業機關專業處室以及法律、財務、質量等處室專業人員組成專家組，對采購方式、供應商資質、技術要求、評分辦法及評分標準、入圍供應商確定的原則等進行評審，作為制定采購方案和招標方案的依據，通過集體決策，避免因個人決策權利過于集中、自由裁量權過大導致權利濫用產生腐敗問題的風險，保證采購方式的合理性、采購結果的公平性。3、嚴格采購方案審查把關，避免采購方式不合理帶來的風險。機關專業處室共同參與物資技術方案、采購方案和招標方案審查把關，從而保證采購方案的合理性。

（四）推行公開招標，實行“陽光”采購

1、合理選擇采購方式，大力推行公開招標。石油企業物資采購管理辦法明確規定：“物資采購原則上采用目錄式采購和招標采購方式。不滿足目錄式采購和招標條件的可選用競爭性談判、詢價采購和單一來源談判采購等方式”；在實際采購工作中，對于滿足招標條件的物資，盡量實行公開招標采購；對于采購批量超過100萬元，不能實行招標采購的，對擬采購物資的名稱、金額、采取的采購方式、選擇的供應商以及不能招標的理由等信息在《中國石油招投標網》和《中國采購與招標網》上進行公示，公示無異議后，嚴格按照規定程序申報《可不招標審批》，經石油企業主管領導審批后，方可申報非招標采購方案。2、成立專業招標機構，實行專業化運作，實現“陽光”采購。石油企業成立招標中心，負責石油企業集中采購物資的招標工作。3、加強對招標方案和招標文件審查，提高招標工作質量。對“三集中”物資招標方案和招標文件實行“會審制”，提高招標方案和招標文件質量，確保招標結果公平、合理。4、合理組建評標委員會，保證評標結果公平合理。注重評標委員會的組建，通過石油企業評標專家庫隨機抽取評委，并對評委采取保密措施，在招標前一天抽取評委，防止評委與供應商串通，避免暗箱操作、泄漏標底等違規行為。

（五）深化廉潔風險防控，推進物資采購“陽光”建設

1、嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》、中國石油集團石油企業、川慶石油企業物資采購管理規定實施石油企業“三集中”物資采購，確保物資采購規范運行。2、加大公開招標力度。凡具備公開招標條件的物資，全部進行公開招標，做到“公開、公平、公正”，實現“陽光、透明”采購，確保滿足招標條件的物資招標率達到100%。3、推行網上采購。運用電子信息技術，逐步通過《中國石油物資管理信息系統》實行網上招標，減少與供應商直接見面機會，防止暗箱操作。4、實施集中采購。堅持推進物資“三集中”采購，充分發揮批量采購優勢，努力降低采購成本。

（六）加強采購、采購管理人員管理，避免腐敗問題帶來的風險

1、注重采購人員的配備。在《物資管理業務內控與風險管理手冊》中，明確了物資管理部各崗位人員的學歷、專業背景、工作經歷及經驗、綜合素質等要求，同時，選擇有責任感、政治素質強、黨性強、紀律性強的人員，配備到物資采購及采購管理崗位；對于招標中心人員的配備盡量取得招標師資格的人員中選聘。2、加強采購人員的日常教育，做到警鐘長鳴，防患于未然。一是加強物資采購人員業務知識和采購法律、法規的學習、培訓；二是要求物資采購人員嚴格按照管理制度執行；三是日常加強對采購人員的廉潔自律教育，培養物資采購人員的廉潔自律意識，避免物資采購人員腐敗問題帶來的風險。3、實行輪崗制。定期對關鍵崗位采購人員進行崗位輪換，避免采購人員長期在同一業務崗位上經常與供應商交往而發生腐敗問題。

（七）嚴格把好物資采購質量把關，避免不合格物資帶來的安全事故風險

1、嚴格把好選商入口關。對于石油專用物資，在選擇供應商時，要求須具備中石油物資采購準入資質；對于部分技術性強，質量、安全要求高的石油專用物資還需具備技術準入、質量認可、HSE準入資質。2、專業技術部門把好采購物資技術關。物資采購前，根據物資專業屬性，按照職責分工，分別由專業技術對物資標準、技術要求進行審查。3、合同中明確質量條款。簽訂物資采購合同時，明確采購物資的質量標準、技術要求和驗收標準，以及發生質量問題的處理措施。4、加強采購物資質量抽查。石油企業每季度開展物資質量抽檢，對抽檢中發現的不合格物資，立即停止采購，及時做好退貨處理，并暫停供應商的交易資格。

（八）建立完善的物資采購監管制約機制，避免物資采購及管理人員行為失范的風險

1、為保證物資采購過程規范運行，避免不合規現象發生。在物資招標、商談采購全過程派專人進行現場監督，保證采購過程公平、公正。2、公開招標信息，增強透明度。對公開招標項目，在《中國石油招標投標網》和《中國招標投標網》同時招標公告，向社會公開招標信息，暢通潛在供應商參與投標的渠道，并對招標結果在這兩個網絡進行公示，接受供應商和相關人員的監督，若供應商對招標結果提出異議或投訴，進行合理的處理，并以此為契機，及時整改招標工作中存在的問題。

（九）落實責任追究機制，有效防范風險發生

1、暢通物資采購廉潔舉報渠道。以實名或者匿名的方式，通過各種途徑反映物資采購、管理方面的不廉潔行為和事件，打造物資采購管理廉潔風險防控陣地。2、建立責任追究制度。對于發現物資采購中出現的腐敗問題，逐級追溯問責，對責任人進行責任追究，嚴格處理。

四、結論與建議

石油企業物資采購工作，通過構建物資采購廉潔風險防控體系，完善物資采購管理制度，明確物資采購各崗位人員職責，抓好物資采購關鍵環節的廉潔風險防控，加強對物資采購工作的檢查考核，有效地防范物資采購廉潔風險，營造良好的物資采購廉潔從業環境，從而形成石油企業物資采購人員“不想腐、不能腐、不敢腐”的格局。

參考文獻

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篇2

【關鍵詞】企業采購 內因型風險 防控

采購在企業生產及供應鏈中占有重要地位。采購成本是企業成本控制中的主體和核心部分。采購與供應管理對利潤具有杠桿效應，當采購成本降低一個百分點時，企業的利潤將會上升更高的比例。隨著市場經濟的大力發展，競爭進一步加劇，采購所面對的風險日益增多。強化企業采購風險防控，具有重要現實意義。

一、企業采購風險

風險，是指某一行動的結果有多種可能而且具有不確定性。采購風險是企業所面臨的風險之一，指在采購過程中由于各種意外情況的出現，使采購的實際結果與預期目標相偏離的程度和可能性。采購風險分為兩種類型：內因型風險和外因型風險。

內因型風險是指企業在采購過程中由于采購計劃、采購詢價、供應商選擇、采購決策、合同評審、訂單處理、驗收入庫等某個環節出現意外情況，使采購的實際結果與預期目標相偏離，主要包括計劃與存量風險、選擇風險、合同風險、驗收風險、責任風險。外因型風險包括意外風險、價格風險、采購質量風險、技術進步風險、合同欺詐風險。

內因型風險可通過規范管理加以防控。本文主要按照物資采購流程，著重探討強化企業采購內因型風險防控的方法。

二、企業采購內因型風險控制范圍

按照COSO內部控制框架，企業采購內因型風險控制范圍可包括：組織采購；對供應商進行評估；合同會簽審批；對入庫物資的數量、金額及應付賬款進行記錄；在貨到票未到的情況下，對已接收的存貨進行暫估入庫會計處理；向供貨商支付貨款。

三、企業采購內因型風險的種類

企業采購內因型風險大致可分為以下五個種類：

（一）計劃與存量風險

采購計劃安排不合理，造成庫存短缺或積壓，可能導致生產停滯或資源浪費。

（二）選擇風險

供應商選擇不當，采購方式不合理，采購定價機制不科學，采購定價方式選擇不當，授權審批不規范，可能導致采購物資質次價高，出現舞弊或遭受欺詐。

（三）合同風險

未訂立合同、未經授權對外簽訂合同、合同對方主體資格未達要求、合同存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業合法權益受到侵害，合同未全面履行或監控不當，可能導致企業訴訟失敗、經濟利益受損。

（四）驗收風險

驗收標準不明確、采購驗收不規范、對驗收中存在的異常情況不作處理，付款審核不嚴，可能導致采購物資質量不合格、資金損失或信用受損。體現為在數量上缺斤少兩；在質量上魚目混珠，以次充好；在品種規格上貨不對路，不合規定要求；在價格上發生變形等。

（五）責任風險

許多風險歸根到底是一種人為風險，主要體現為責任風險。如：由于工作人員責任心不強未能把好合同關，造成合同糾紛；或是采購人員假公濟私、收受回扣、牟取私利等。

四、強化企業采購內因型風險防控的主要措施

基于以上分析，強化企業采購內因型風險防控可采取的主要措施有：

（一）健全完善企業采購內部控制制度

健全完善相互牽制的采購內部控制制度。例如，采購與詢價兩不相容職能，是涉及價格風險的關鍵控制點，只有對采購與詢價兩不相容職務實施分離，才能規避價格風險。

（二）加強反舞弊教育，強化考核機制建設，提高業務人員綜合素質

加強對員工尤其是采購業務人員的培訓和教育，不斷增強員工法律意識。重視職業道德建設，每年定期開展反舞弊教育，警鐘長鳴，提高采購人員遵紀守法意識和綜合素質。

強化考核機制建設，引導業務人員按制度采用合理的采購方式，正確選擇供應商，科學定價，規范授權審批，嚴格驗收標準和驗收程序，培養企業團隊精神，增強企業內因型風險防范能力。

（三）源頭防控供應商風險

立足于從源頭上控制物資質量風險、供應中斷風險和價格成本風險，實行統一管理、動態考核、扶優汰劣、分類分級管理的供應商管理。對每個供應商，每項合同的價格、質量、交貨和服務熱情情況進行考核評價，考核結果每天即時自動更新，實現對供應商的動態、量化考核。根據動態量化考核結果，按物資品種定期供應商業績排名，向排名靠前的供應商實施定貨傾斜，培育主力供應商群體，不斷提升供應商整體質量。

（四）加強合同會簽和合同臺賬管理

加強簽約監督：審查簽訂經濟合同當事人是否具有主體資格，是否具有民事權利能力和行為能力；審查經濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規的要求；審查經濟合同主要條款是否完備，文字表述是否準確，合同簽訂是否符合法定程序等。加強合同臺賬管理，統一歸檔管理，做到合同保存完整齊全。

（五）加強企業采購全過程全方位監督

加強從計劃、審批、詢比價、招標、簽約、驗收、核算、付款、領用等所有環節的全過程監督。重點加強計劃制定、簽訂合同、質量驗收、結賬付款四個關鍵控制點的監督。

加強內控審計、財務審計、制度考核三管齊下的全方位監督。督促建立健全科學規范的采購機制，全方位規范完善企業采購管理，堵塞管理漏洞。

（六）大力推進公開透明的電子化采購

當前，過程公開透明、信息高度集中的電子化采購是推進采購管理改革、提升采購管理水平的革命性手段。將采購業務全流程嵌入電子化采購平臺，實現網上提報需求計劃、網上詢比價或招標、供應商網上報價、定時開標、網上合同會簽、網上跟蹤采購質量和進度、網上評價供應商、網上核銷合同。電子商務系統網上采購公開業務全過程，實行業務操作分段制衡，最大限度地減少和杜絕暗箱操作，可以實現“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，業務操作的隨意性和人為因素干擾可以有效控制，實現有效控制采購風險。

參考文獻

[1] 中央企業管理提升活動領導小組.企業采購管理輔導手冊.2012.

[2] 華能國際電力股份有限公司.內部控制手冊.2012.

篇3

關鍵詞：高職院校；內部控制；探究與實踐

所謂內部控制，是指單位為了合理保證經濟活動的合規合法、財務會計信息資料的真實可靠、保護資產的安全完整及通過制定制度、實施措施和執行程序等手段，從而對經濟活動的風險進行的防范和管控。

一、高職院校財務內部控制的背景分析

（一）政策背景分析

國務院大力發展、加快發展職業教育一系列文件的出臺，為職業教育的發展及經費的投入、激勵、管理等方面明確了方向，國家、地方財政對高職院校的經費投入逐年加大。隨著高等職業教育的快速發展，高職院校在不斷擴大辦學規模的同時也面臨著巨大的財務壓力及風險，對財務內部控制管理工作帶來了挑戰。

（二）內部控制管理的環境背景分析

2012年起，為規范行政事業單位內部控制工作，提高單位內部管理水平，加強風險防控內部控制體系建設，財政部先后印發了內部控制規范及全面推進建設的指導意見，為各行政事業單位如何建立、加強內部控制建設工作指明了方向。

（三）內部控制管理的現況分析

高職院校內部控制工作中存在的主要問題包括：1.未能建立、健全內部控制管理制度。對資金的管控相對比較重視，但單位內部卻沒有制訂內部控制制度或者是有制度沒有遵照執行，導致內控管理不到位、形同虛設。2.對經濟業務稽核工作思路不夠全面，力度不夠。在經濟業務的稽核工作上，多偏重于規范化，而忽視對合法性、真實性的監督。3.財務部門普遍存在工作人員數量偏少的情況。人員數量的緊張，導致在工作量強壓的情況下，審核報銷單據的質量不能保證，同進內控環節未能完全到位。4.單位內部審計效果不佳。審計形式就賬查賬，經濟責任審計報告內容可利用的價值不高，部分學校先離后審、任中不審，使審計監督、檢查工作達不到應有的作用和效果。

二、高職院校財務內部控制的防范風險點

A校財務處工作職責主要包括學校行政、基建、食堂、產業公司的預算、核算管理，招標采購管理和收費管理。以工作職責劃范圍，逐一梳理易發生的風險點有以下7點：

（一）預算管理風險點

預算編制時，未與學校各部門進行充分的溝通，存在未經批準，擅自擴大預算項目或超標準安排預算情況；預算執行時，未在預算批復的范圍內進行開支，存在隱瞞、擠占、截留、挪用專項資金情況，決算編報不能保證真實、完整、準確、及時。

（二）核算管理風險點

單位內部不規范經濟業務審批權限及流程；賬務處理時關鍵崗位缺失，會計日常記賬、月末結賬不及時，不遵守相關會計制度，導致會計信息失真；有規定不執行或者超預算計劃審核批準經費支出；往來款項結算不清；超標準開支。對資金管理未建立日常管理制度和定期清查機制，不能保證資金的安全完整。

（三）招標采購管理風險點

政府采購預算及計劃申報隨意性；未規范組織、實施相關政府采購程序；未按照規定對采購業務的檔案進行建檔留存。

（四）收費管理風險點

收費項目未按規定進行審批及公示；未按規定使用票據；未按規定將收、支分離。

（五）票據管理風險點

票據管理松散導致票據丟失；票據核銷時，未經程序私自銷毀票據；私自印制票據以隱匿收入。

（六）崗位設置風險點

不相容崗位未分離。

（七）信息化工作風險點

財務數據未按時保存，電子檔案未異地保存；財務系統使用人員未妥善保管密令；使用帶病毒U盤等移動數據存儲器上財務系統。

三、高職院校財務內部控制措施

A學院以財務視角，從制定制度、完善現行財務環境，實施措施加強財務內部風險管理、項目管理、招標采購管理、收費管理，執行程序加強信息公開與監督著眼，進而加強了財務內部控制管理工作。

（一）健全制度建設，完善財務環境

A學院財務部門在著手構建財務內部控制建設工作以來，從對經費的管理、審批及報銷流程、學生收費、項目立項及招標流程等進行了修訂了工作，進而了《招標采購管理暫行辦法》、《招標采購專家庫管理暫行辦法》、《關于招標采購管理辦法的補充規定》、《采購項目招標工作操作流程》等相關財務制度，以制度為抓手，規范學校經濟活動行為，明確了經濟活動執行的流程。

（二）明確報銷規定與流程，防控會計核算風險

根據《事業單位會計準則》、《高等學校會計制度》等會計準則制度，正確使用會計核算科目，真實反映會計活動信息，全面審核各類單據，從票據的合規性和審批程序的完整性認真審核，對不合規的票據堅決不予支付。

（三）分離不相容工作，防控崗位設置風險

針對風險崗位，A學院采取重點監控措施，對不相容的工作崗位進行分工負責控制。例如：銀行出納與銀行對賬工作分工負責，減小銀行資金收付賬務風險；要求現金出納日日填寫資金盤點表，由審核人員對現金進行定期、不定期盤點檢查，盤點記錄留檔保存；銀行余額調節表制作人員與銀行資金管理人員分離設置、銀行預留印章分離控制、票據領用專人負責控制等。同時，財務部門內部進行定期、不定期的輪崗。

（四）確立項目管理制度，定期公開財務信息，防控預算管理風險

在項目庫管理工作的基礎上，明確了項目的立項程序，確立了項目申請兩級評審制度。由職能部門對項目的必要性、可行性進行初次排序評審，由財經工作領導小組對初次排序評審后的項目依類進行二次評審，確保項目的科學性、完整性，保障項目選擇上的公平、公正、公開。建立項目預算執行與政府采購進度聯動推進機制，定期在學校內公示招標采購及項目資金執行進度，在學校層面會議上進行通報，自上而下的對項目執行進行監督和督促。

在財政規定公開經費情況工作基礎上，A學校實行二級學院、重點職能部門預算執行情況、重要事項公開制，健全民主管理推進校務公開。

（五）嚴格招標管理，防控招標采購風險

招標采購過程中嚴格執行國家、省、市、學院招標采購制度，成立招標委員會、建立專家庫、引入外部咨詢論證機制，同時對招標過程進行嚴格把關。

（六）規范收費管理，防控收費管理風險

明確崗位職責和權限，調整崗位設置，確保不相容的崗位相互分離、相互監督、相互制約，強化內部監督，保障收費工作的安全。收費工作全面實行公示制度，通過學校網站、收費公示欄等各種渠道對收費項目、標準和依據進行公示。

（七）根據財務信息化建設情況，防控信息化管理風險

異地留存、備份財務數據，按規定定期、不定期檢查；財務系統使用人自行設置密令，定期修改；禁止使用帶病毒U盤等移動數據存儲器上財務系統。

（八）細化崗位工作標準，排查風險

深度剖析財務內部崗位，對崗位工作完成標準及時間標準進行要求并逐一細化，從而并通過定期、不定期進行周工作總結及學習，全面提升從業人員素質，為加強學院財務管理奠定堅實的人才基礎。

四、對于財務內控管理工作的建議

（一）強化經辦部門財務意識，把好業務每一關

工作中，宣傳財務管理、內部控制知識，加強各部門負責人的財務管理意識，強化責任，對財務報銷業務的真實性負責，切實把好關、負起責。

（二）強化要求預算方案的準確性

建議引導需求部門在提報項目前充分做好項目的考察和論證，加強各部門之間的溝通協調，根據學校發展，做好項目前期規劃，減少變更，提高執行效率。

綜上，在風險管控視角下，以制定制度、實施措施、執行程序為手段，以加強財務內部控制管理工作為契機，進一步推進高職院校內部控制體系建設工作的有效開展。

參考文獻：

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[5]王文明.完善我國高校財務內部控制策略探析[J].會計之友，2014（36）：107.

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[關鍵詞]物資采購；對標；采購管理

[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 06. 050

國務院國資委決定自2015年起，從中央企業采購管理體制、采購管理機制、集中采購、招標規范管理、供應商管理、采購管理基礎工作6個方面，全面開展采購管理提升對標工作。雖然經過多年探索，中國石化集團建立了集中統一、科學理性、公開透明的采購管理體系，保障了生產建設物資的安全、及時、經濟供應，但對照國務院國資委提出的采購管理專項提升對標指標，還有相當大的提升空間。

1 選擇正確的對標目標

國資委將物資采購過程中包含的物資采購管理體制等6個內容按照每一個評價標準分列為三個層級，分別是先進水平、良好水平、達標水平，并對每一個層級都列出了詳細的評價內容。中石化集團為進一步提高物資采購管理水平，結合本企業實際情況，最終確定要立足先進水平，使物資采購管理工作走在中央企業前列。

先進水平是評價要素中最高層級，主要內容包括：一是要鞏固完善集中統一的物資采購管理體制；二是建立運行高效、風險可控的采購業務運行機制，公開采購率達到85%以上；三是集團化采購規模、質量和效率顯著提升，集團化采購率達到85%以上；四是規范招標，依法招標，項目招標率100%，電子招標率達到80%以上；五是供應商動態量化考核率達到95%以上，質量管控覆蓋率達到90%以上；六是信息系統功能完備，全面集成，電子化采購水平居中央企業領先水平，網上采購率達到95%以上。

2 不斷完善物資采購管理體制

堅持一個整體，集團上下全面實施“歸口管理，集中采購，統一儲備，統一結算”，形成科學合理的物資采購管理體制。油田企業、煉化企業、專業公司繼續鞏固集中統一的物資采購管理體制；科研院所、銷售企業必須理順物資采購管理體制，加快推進歸口管理；涉外企業要加快海外物資采購歸口管理，進一步研究制定中石化海外物資采購管理制度流程，推進海外項目電子化采購，整合海外物資供應商資源，強化海外物資采購監督。

3 理順物資采購運行機制

3. 1 建立科學高效的采購業務運行機制

建立管理制度、業務流程、崗位職責三位一體的標準化采購管理制度體系，將制度流程固化到信息系統，讓崗位人員剛性執行，規范采購行為，公開采購率達到85%以上。堅決實施采購專業化分工流程化操作，按照采購業務決策、執行、監督相分離，采購過程分段制衡、自動糾偏的要求，將供應商選擇權、價格確定權與貨款支付申請權分置，實行不相容崗位的分離，加強各采購環節間相互監督制衡。

3. 2 建立重大風險防控機制

以采購業務流程為基礎，分析內外部環境，全面梳理和識別各業務環節存在的風險，明確責任崗位。對風險的重要程度進行評估，對其發生的可能性和影響程度進行分析，評估各項風險等級。針對存在風險的業務環節，以內部控制為基礎，結合現行管理制度完善風險應對措施，確定風險監控指標，提高風險防范能力。推進風險管理、內控管理融入日常采購業務，加強內控管理體系建設，通過內控檢查與考核，動態評估各類應對措施的有效性，跟蹤監控指標變化，做好風險預警和應對。

3. 3 構建先進的采購管理績效考核體系

首先要明確指標，根據不同板塊，不同規模，不同企業性質特點，按照量化、促進、引導、提升的原則，合理設計績效考核指標。其次要科學考核，要運用大量數據、云計算等手段，構建科學的績效考核模型，建立信息化績效考核體系，實現數據存儲、采集和績效考核電子化。最后要持續提升，開展績效指標的橫向對標與縱向對照，指出短板，找出落后，針對性制定改進措施，不斷提升管理水平。

3. 4 大力推進公開采購

不僅要依法公開招標采購，應招必招，而且依規主動開展公開招標采購，能招盡招，依法必須招標項目招標率100%。堅持公開詢價采購，推行公開競價采購，積極開展開門采購，在采購活動中，邀請生產、工程、設備、技術、審計、監察、法律等部門及用戶參與采購策略研究、供應商現場考察、重大合同商務談判、過程控制等關鍵采購環節，建立相關部門共同參與采購過程的開門采購機制。

4 全面推進規范招標

4. 1 大力推進招標工作標準化

制度流程標準化，在集團公司物資采購招標投標管理委員會指導下，建立健全招標采購管理制度流程，在實際操作中持續優化完善，不斷規范招標管理。招標操作標準化，招標人和招標機構必須嚴格執行招標工作標準化的制度和流程，規范招標公告和招標文件，認真進行資格預審，按程序組織開評標，不斷規范招標操作。

4. 2 全面推進招標工作電子化

建立和使用電子招標平臺，招標采購實現全過程電子化操作，在網上完成公告、標書下載、招標、專家抽取、開標、評標、定標等招標操作。招標過程要公平公正，公開透明，記錄在案，永久追溯。電子招標率達到80%以上。

4. 3 加大招標管理工作力度

一要強化招標意識。認真遵守國家招標投標法律法規與集團公司有關規定要求，積極創造條件推進招標采購，不斷擴大集團化采購與企業自行采購物資招標比例，招標采購率達到70%。二要防控招標風險。規范招標委托，提高招標方案編制質量，科學設定評標標準及淘汰原則，避免高價低質資源中標。三要加強招標監督。完善招標監督機制，通過在線監控、現場檢查、效能監察等方式對招標工作進行全方位監督，規范招標采購。

5 加強供應商管理與合作

5. 1 建立健全供應商管理體系

適應集團公司大力推進公開招標采購的需要，修訂完善供應商管理制度，并固化到供應商管理系統，實現供應商管理制度化、制度流程化、流程信息化。有序敞開供應商服務大門，將資格預審與資格后審相結合，優化供應商現場審查標準和流程，引導優秀供應商主動參與采購，最大限度滿足采購需要。

5. 2 優化完善供應商動態量化考核

一是優化現有供應商動態量化考核指標體系，結合供應商整體實力指標和履約情況指標，科學反映供應商的整體績效。供應商動態量化考核率達到95%以上。二是優化考核方式，企業物資供應部門、使用部門，對供應商整體實力和供應產品的質量、交貨、服務、性價比進行實時評價，提高用戶滿意度。三是根據對供應商動態量化考評結果，實施供應商星級管理，動態調整供應商星級級別。

5. 3 加強采購質量管理

一是建立采購質量管理體系，設立機構，配備人員，添置設備，建立制度流程，規范質量管理。二是加強供應商質量控制，從供應商原材料質量、生產質量、管理質量等方面加強質量控制，延伸管理供應商的供應商。三是要加強質量考核，按照安全供應、及時供應、經濟供應的理念，全生命周期加強質量考核，確保采購質量管控覆蓋90%以上。

6 提高集團化采購比例和質量

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構建懲防體系是我黨在新時期從根本上推進反腐倡廉工作和黨風廉政建設的基本方略。政府的招投標和采購一直是全社會關注的重點領域,各級黨委和政府也非常重視這方面的問題,并制定了一系列法律法規來對招投標工作和政府的采購活動進行規范。在黨和政府的正確領導下,我國的招投標工作和政府采購活動一直不斷地完善和進步,電網公司物流招標活動的規范化意識也在不斷提高,采購程序也得到了規范,規模不斷擴大,資金節約方面也有了明顯的成效。懲防體系在電網物流招標工作的運用中取得了很大的成功:隨著監督機制和廉政教育的不斷完善和加強,懲防體系建設逐漸深入人心;供應商的評估體系也得到完善,有效地保障了電網物流招標采購質量;高程度的信息技術的應用,也提高了物流內部招標采購管理工作的效率。但是我們也要看到,目前在電網物流招標工作中存在的問題。

二、現階段物流招標工作中存在的問題

1.企業采購配置缺乏一定標準,難以形成規?；牟少?成本高

要想充分發揮集中采購的優勢,擴大集中采購的規模,就需要政府將國有企業采購貨物的標準納入規范范圍。目前,由于企業的采購配置缺乏一定的標準,使采購過程中的物資名稱和需求描述很混亂,采購機構想要形成規模化的采購有一定的困難。并且同類貨物的采購次數多、批量少,也是增加采購成本、降低采購規模和采購效率的主要原因。

2.監督力量仍然處于相對薄弱的狀態,監督機制有待完善

電網公司作為推進我國國民經濟建設的主力,在構建懲防體系方面的任務非常艱巨。但是,現階段很多電網企業的監察部門的工作還很不完善。有的公司在紀檢部門的人員配備很少,人員素質也有待提高;甚至有的公司還沒有設立專門的監督機構。比如,有些公司的監察人員參與到招標采購活動的執行和決策中去。不僅要負責采購活動,還要負責采購內容的監督和檢察。過大的工作量就導致他們沒有時間進行深層次的監督工作,這對于公司的發展起到了很大的限制作用。

三、進一步加強對物流招標工作中反腐倡廉機制的監督和管理措施

1.發揮教育的基礎作用,加強物資招標工作中的黨規黨紀教育

一方面,公司每年都要定期開展為期一個月的黨規黨紀教育月活動,引導各級干部自覺遵守黨的政治紀律和組織紀律,將十和南方電網公司反腐倡廉建設工作的會議精神深入的貫徹下去,加強愛國主義教育和黨性修養。重點解決一些領導干部在思想上、工作上以及生活上的一些作風問題,增強他們防腐拒變和廉潔自律意識。另一方面,嚴肅黨規黨紀,加強作風建設,提高政策的執行力度,始終把維護黨規黨紀工作放在首位。對黨意識不強、沒有按照辦事的人以及違章黨紀規定行為的人要予以堅決的糾正,以確保黨的紀律性和規范性。

2.將反腐倡廉機制實踐落實到各個部門,使其標準化、規范化的運行

在強化企業員工的反腐意識之后,在落實實踐工作中,我們采取化整為零的方式,將反腐工作責任和任務分布到各個部門去。各個相關的責任部門都要嚴格的按照反腐工作規程展開工作,力求將反腐倡廉建設融入到管理、業務以及各部門的日常工作中去。最后,公司的紀檢監察部門要對各個負責部門的效果是否滿足要求進行檢查和評估。

3.加強懲防體系建設,充分發揮各部門的聯合

監察作用,將反腐倡廉工作進一步深入貫徹反腐倡廉工作要想取得成功,建設一支精通業務、廉潔高效,并且相對獨立的紀檢監察隊伍是關鍵。鑒于我國現在企業紀檢監督工作人員業務能力和素質相對較低的情況,我們要結合電網公司招標采購活動中的采購人、供應商和機構等多方面的實際情況,建立一個能夠充分對多方當事人進行聯合監督工作的紀檢監察部門。通過紀檢監察部門對采購活動中的腐敗環節和源頭進行預防和監督,達到未雨綢繆、防范于未然的效果,切實的推動防腐倡廉工作的深入開展。

4.加強工作的懲處,深化糾風和行風建設

對于各級管理人員的貪污受賄、腐化墮落、、以及違規交易等造成國有資產流失的事件進行嚴肅的調查和查處,并依照法規法紀追求違紀人員的責任。在預防腐敗行為的工作中,我們可以在電網公司中推行“雙合同制”。即員工在簽訂經濟合同的同時還要簽訂廉潔合同,建立誠信檔案,這樣會使企業的信用體系得到完善和提高。

四、加強招標采購活動中的廉政風險防控和管理

電網公司物流招標采購管理管理中可能出現的風險環節主要包括制訂招標計、編制招標文件、招標公告、組建評標委員會以及評標等,主要風險點為招標采用邀請招標;招標文件的條件限制不合理或者投標人遭受歧視待遇;內部人員與投標人勾結,泄露與招投標有關的信息;評委名單被泄露或者評委抽取不規范等問題。針對這幾個風險點的風險情況,結合《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》以及《中國南方電網有限責任公司物資招標采購管理辦法》等法律法規,我們可以采取以下防控措施:招標工作采用公開招標的方式;對招標項目進行嚴格的審查,嚴格執行上級領導的有關規定,加強物資部門的監督和檢查工作;加強對招標文件的審查工作;加強對招標采購工作人員的思想教育工作,嚴格執行保密制度,提高他們的業務素質;對于招標、評標和定標工作實行分離原則,嚴格執行規避制度。在進行廉政風險防控工作中,各個部門都要參與進來,每月填報廉潔風險防控執行單。紀檢監察部門要不定期的進行監督檢查,進而全面實現廉政風險管理的貫徹與落實。