發布時間:2023-10-11 15:53:17
序言:作為思想的載體和知識的探索者,寫作是一種獨特的藝術,我們為您準備了不同風格的5篇農商銀行風險管理,期待它們能激發您的靈感。
關鍵詞:農村商業銀行;信貸風險;管理
信貸業務作為現代農村商業銀行的一項重要業務,是銀行保證創造一定利潤的主要來源,但是在這個業務開展過程中也將面臨各種風險,一旦農村商業銀行的信貸資金無法按時收回,將會導致商業銀行難以健康持續發展。為此,強化信貸風險管理成為新時期農村商業銀行健康發展的重要命題。
1.農村商業銀行信貸風險管理的現狀
農商銀行作為現代商業銀行群體中的一股重要新興力量,其穩定持續發展能夠為國家經濟增長打下良好的基礎。在當前市場中農商銀行的不良貸款率要遠遠高于其他商業銀行,造成這個原因的主要因素是農村商業銀行貸款多集中于小微企業和涉農客戶,兩者都超出了農村商業銀行貸款總額的50%。農村商業銀行經營區域過于集中,信貸資產結構配置不夠合理,這些都導致了農村商業銀行貸款不良率波動變大。農村商業銀行面臨著效益難增、風險難控的艱難困境,需要對信貸風險管理做出及時調整,創新信貸業務風險管理模式,全面提高每個信貸工作人員的風險管理意識。2018年11月銀監會公布了相關數據,農村商業銀行不良貸款率要超出行業水平。農村商業銀行三季度末不良貸款率為4.23%,雖較上季度末下降0.06個百分點,但較上年末的3.16%明顯升高。
2.農村商業銀行信貸風險管理存在的主要問題
2.1信貸資產結構不夠合理。當前我國農村商業銀行的盈利模式更多依賴于信貸業務模式,通過放貸去賺取一定利率差收入,但是農村商業銀行的信貸業務形式并不完善。我國農村商業銀行機構的設立通常集中在鄉鎮地區,鄉鎮地區居民主要是以養殖生產和農業生產為主,他們從農村商業銀行獲取來的個人信貸資金更多是投入到農業生產或者養殖生產活動中,然而這些產業都會容易受到外界自然條件因素的影響,一旦發生自然災害將會造成這些從業者嚴重的經濟損失,無法按照合同條約及時返還個人貸款資金,從而導致農村商業銀行面臨信貸危機,如圖1所示,某地農村商業銀行信貸資金76.6%用于農、林、牧、漁業,2%用于采礦業,7.3%用于制造業,1.7%用于建筑業,9.7%用于批發和零售業,1.1%用于交通運輸、倉儲和郵政業,1.4%用于其他行業。除此之外,目前我國農村商業銀行的信貸業務大多數都是屬于一種保證類型的貸款,這其中還包括了市場企業信貸投放,一旦這些企業因為個人問題出現經營不善,也將會大大提高農村商業銀行的信貸管理風險,不利于商業銀行建設和諧健康的發展。2.2信貸工作人員風險管理意識偏低。與西方發達國家相比較,我國農村商業銀行對于信貸業務從事人員的整體水平要求不高,這些業務人員在信貸管理工作能力和素質都稍顯不足,在實踐放貸過程中為了提高個人業績而盲目選擇隨意放貸,或者是為了個人利益去對他人進行放寬條件的信貸業務,這樣無疑會大大增加農村商業銀行的信貸管理風險。此外,農村商業銀行高層領導缺乏對信貸業務人員的科學指導工作,未能夠通過系統規范的培訓工作不斷提高信貸工作人員業務能力和綜合素質,導致信貸質量難以得到有效提升。信貸工作人員缺乏對相關法律法規知識內容的學習,在信貸過程中缺少對貸款人的法律知識普及宣傳,導致在信貸風險管理過程中存在缺陷,會阻礙農村商業銀行信貸業務的順利開展,難以保障農村商業銀行信貸業務的高質量。2.3信貸風險防范技術工具較為落后。在信息化快速發展的時代背景下,越來越多的城市商業銀行選擇引進利用更為先進的信貸風險防范技術和設備,這樣能夠幫助機構全面提升貸款業務管理技術水平,通過加強對加強各項信貸業務數據的分析處理,能夠為商業銀行信貸風險管理控制提供有力保障?;谛畔⒒夹g管理輔助下,商業銀行管理部門能夠有效降低信貸風險的發生率,科學高效解決各類信貸風險問題。然而,由于農村商業銀行自身發展條件的限制,它們在信息化風險管理工作上還較為落后,未能夠有效將先進的信息化管理技術與信貸風險管理工作結合在一起,各項信貸風險管理技術和設備設施不夠完善。
3.完善農村商業銀行信貸風險管理的路徑
3.1增強信貸工作人員風險管理意識?,F代農村商業銀行管理領導要正確認識到提高信貸工作人員風險管理意識的重要性,信貸人員風險意識不足將會嚴重影響到信貸風險管理措施的順利實施。因此,農村商業銀行要結合自身發展情況和信貸工作人員實際情況,適當加大對專業信貸人才隊伍建設的投入力度。首先,農村商業銀行人事部門在招聘內部信貸人員時,要合理提高自身的招聘標準,強化對每個信貸從業應聘人員的專業技能與知識考核工作,通過該項工作科學準確判斷出應聘人員的專業能力;其次,農村商業銀行管理人員要定期組織信貸工作者參與到專業的培訓教育工作中,確保能夠不斷增強信貸工作人員的信貸風險管理意識,熟練掌握操作應用各項信息化管理技和設備;最后,農村商業銀行管理部門還需要構建出完善的信貸工作人員約束與激勵機制,在內部營造出良性的競爭氛圍,引導全體信貸業務人員要嚴格按照內部規章制度操作辦事,杜絕出現違法違紀現象,充分保障信貸業務的高質量。3.2優化農村商業銀行信貸資產結構。針對當前我國農村商業銀行信貸資產結構不夠合理的問題,各地區農村商業銀行必須加強對內部信貸資產結構的優化改善作業,正確認識到該項工作順利開展的重要性。農村商業銀行要安排專業人員深入總結分析出自身信貸管理情況,并根據實際情況合理制定出最佳的信貸風險管理方針,這樣有利于幫助機構有效解決信貸資金問題,通過展開對不同期限信貸業務問題的科學判斷分析工作,能夠全面降低農村商業銀行信貸管理風險。與此同時,農村商業銀行信貸管理部門還需高度重視信貸資金過于集中的問題,要有效避免信貸資金集中在某家企業,而是要合理設置個人與企業的放貸金額。3.3提高信貸風險的技術防控能力中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會、國家標準委聯合《金融業標準化體系建設發展規劃(2016-2020年)》,確立了“十三五”金融業標準化的發展目標,《規劃》確立了“十三五”期間金融業信息技術工作的發展目標,針對當前我國農村商業銀行信貸風險防范技術措施較為落后的發展現狀,各地區農村商業銀行必須加強對高新技術的引進學習研究應用,確保能夠最大程度發揮出信息技術在信貸風險管理工作中的優勢作用。國家政府部門要給予農村商業銀行適當的補貼,引導農村商業銀行合理借鑒城市商業銀行的信貸風險信息防范技術,將先進的信息化管理技術融入自身信貸業務風險管理中。農村商業銀行要通過強化培訓工作,有效提高信貸風險管理工作人員的業務能力,促使他們能夠規范正確操作使用各項高新技術,將信息技術與設備科學應用在信貸風險控制管理中,從而降低銀行機構內部信貸風險的發生幾率。特別是要強化人工智能、大數據、云計算、區塊鏈、物聯網等新技術在農村商業銀行信貸管理領域應用,通過技術創新提高風險防范的數字化、網絡化、智能化水平。
在國家高度重視防范化解金融風險的今天,農村商業銀行要以信貸業務風險管理為重點,切實增強信貸工作人員風險管理意識,優化改善信貸風險管理內容和方式,創新技術手段與工具,多措并舉,系統推進農村商業銀行信貸業務順利發展。
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【關鍵詞】商業銀行;支付清算業務;風險管理
一、高青農村商業銀行支付清算業務風險管理問題
隨著現代農村發展環境的進一步改善,傳統的銀行支付業務已逐漸難以適應社會發展,因此高青農村商業銀行支付清算業務在現有業務的基礎上已開始逐步實現系統性操作,在發展過程中根據現代化農村發展現狀逐漸采取各類措施實現銀行業務開展以及銀行支付清算業務風險管理,改善支付環境和拓寬支付渠道不斷擴增了農村地區非現金支付工具的應用范圍,ATM、POS機和網銀等新興支付清算方式應用發展速度明顯增長,受理市場呈現機具布放、手機WAP及網銀用戶同步增長的新趨勢,但與此同時,銀行支付清算業務風險也進一步凸顯。
1.系統運行及傳統部門職能業務操作問題
現階段,該銀行內部支付清算方式已逐漸呈現現代化及科技化方向發展,高青銀行體系主要由自身主清算系統、會計系統以及各業務操作系統構成支付匯劃體系,該銀行在具體業務操作中需注重對整體體系的管理以及控制,但就以該銀行現階段的發展而言,該銀行內部線條管理仍占據主要管理內容,因此難以形成良好的、全面的風險管理控制體系,故該銀行需注重該類問題的有效性解決,促進系統的合理應用,實現業務風險的有效性管理。
2.操作扁平化及管理層次化問題
高青銀行在三農經濟的不斷發展基礎上開始注重對農村客戶群體的市場細分,并在支付清算業務基礎上采用直通式業務操作方法,在該銀行下屬的各網點與其他網店實現業務平臺更新及業務處理,而在業務管理中主要通過管轄支行而實現,該類業務操作模式在具體操作中會導致信支付清算等各信息傳遞風險產生,造成一定的管理危機。
3.清算業務系統與各系統連接緊密問題
該銀行自身清算業務在發展中逐漸改善傳統的匯劃業務操作模式,但就以整體情況而言,現階段銀行自身支付清算管理經驗缺乏,難以實現危機管理,同時銀行各業務操作其系統連接過于緊密,若某一業務操作在環節中出現一定問題則會導致其他系統也無法正常工作,因此導致各業務風險產生。
二、高青農村商業銀行支付清算業務風險管理措施
1.增強風險管理職能定位,建立合理評估機制
高青農商銀行在發展中為滿足農村地區的多層次的支付結算要求,不斷創新金融支付工具并推出了有信用額度的惠農卡產品,但該類產品在業務操作中若未實現有效管理則會導致各支付清算業務風險產生,故該銀行在業務操作中需建立清算業務操作風險管理框架,對支付清算業務風險實現有效措施管理,加強風險控制,其措施主要包含完備的組織體系、合理的培訓機制以及完善的管理制度等等。同時除此之外還需加強對系統風險評估機制的有效建立,建立橫縱結合的業務操作風險防范網絡,將風險管理落到實處。
2.完善業務風險管理理念,加強賬戶管理
隨著高青農村商業銀行業務的不斷擴大化發展,直通式以及集中化的處理方式逐漸對客戶賬戶管理及控制提出了相關要求,因此在此基礎上,該銀行不僅需注重對農村各清算賬戶的合理有效控制,還需對客戶賬戶加以控制,在后者控制中,相關工作人員可整合流程實現對客戶賬戶開戶、對賬等環節的管理與控制,實現高效業務風險控制。
3.促進技術創新,加強業務風險管理
現代化技術的合理性應用對于高青農村商行的支付清算業務風險管理具有良好的優越性,因此該銀行可建設功能齊全的綜合性清算系統,運用自動化管理技術減少人為操作的失誤頻次,從而盡可能改善業務風險現狀。
除此之外,該銀行還需建立完善的快速反應機制以應對突發性風險的產生,從而最大化避免風險所造成的影響,銀行可通過人員、地點備份等形式實現并保證在緊急情況下支付清算業務可正常操作及運行,設立專門的監督部門對各風險進行有效性監督及評價,實現風險高效控制。
三、結束語
綜上所述,我國銀行在現代社會發展中逐漸面臨巨大的發展壓力,國外各銀行隨著經濟的發展及交流導致我國各銀行支付清算業務優勢性逐漸減弱,高青農村商業銀行作為以農村區域為發展主體的銀行在現代社會發展中要使自身支付清算業務實現高效發展便必須進行相關風險管理,實現業務流程優化操作,完善業務風險管理體系,促進銀行高效性發展。
參考文獻:
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關鍵詞:后危機時代;農村商業銀行;信貸風險;問題;建議
一、引言
在2008年,美國次貸危機引起了全球金融危機,并在全球蔓延開來,全球主要經濟體的宏觀經濟指標遭到了極大程度的下降,是二戰后對實體經濟最為沉重的打擊。尤其自2009年的下半年以來,對于我國新興市場和發達國家的經濟指標逐漸恢復了平穩的狀態,全球經濟也順利擺脫了金融危機而逐步走進了“后危機時代”。從這次金融危機中,我們可以發現,鑒于我國農村商業銀行關于資產證券化經營的業務仍然處于剛起步的階段,所以受到這次金融危機沖擊的影響并不是十分嚴重。但是,國內外經濟形勢的不穩定性以及我國對宏觀經濟政策作出調整所帶來的波動,導致農村商業銀行在后危機時代面臨著新的信貸風險問題,為此,對于農村商業銀行信貸風險的研究仍然是一項重點課題,農業商業銀行也要加強信貸風險管理方面的工作,提高自身的抗風險能力。
二、后危機時代農村商業銀行面臨新的信貸風險因素
(一)中小企業信貸風險加大
中小企業信貸融資難的問題一直是阻礙我國經濟健康發展的一大因素,在全球金融危機的沖擊下,我國中小企業也受到一定程度的影響,其信貸融資難的問題也越來越突出,所以,為了更好地解決國際金融危機給中小企業帶來沖擊的問題,我國政府以及相關的金融機構分別就中小企業信貸融資問題制定了相應的政策和采取了實際性的措施,以求確保我國經濟能夠持續、穩定的發展,并有效解決當前我國中小企業在融資渠道和融資方式上存在不合理的地方,進而緩解當前中小企業資金緊張的壓力。但是與此同時,也使農村商業銀行承受起較大的信貸風險。另外,相關的政策批準中小企業能過通過專有知識技術、商標使用權、許可專利和版權等無形資產作為質押,但是存在一個十分嚴重的問題就是無形資產的變現能力相對較弱,農村商業銀行并不像處理有形資產那樣,能夠通過拍賣、租賃和轉讓等多種渠道對資金進行及時的回收,同時,還存在貸款抵押形同虛設的隱患。
(二)信貸風險加大
我國政府為了更加有效地應對金融危機所帶來的危害,采取了適當的貨幣寬松政策,盡管在2009年我國經濟呈現出較為迅速的增長,但是對于投資和房地產行業的依賴程度比較高,導致農村商業銀行對開展信貸業務方面的風險比較大、與此同時,我國一直都是以間接融資的方式為主,間接融資的規模遠遠超過直接融資的規模,這就意味著農村商業銀行體系在其經營過程中會承擔起更多的信貸風險。據相關數據顯示,農村商業銀行所開展的信貸業務主要集中在房地產行業、水生產、制造業、交通運輸業和供應行業等五大行業中,造成農村商業銀行在這些行業中承接較大的信用風險。鑒于篇幅有限,本文簡述房地產業與農村商業銀行信貸風險的關系:由于該行業屬于資金密集型的,也就是說其對于資金的依賴程度較高,但就實際情況而言,房地產行業自我積累資金的能力是相當有限的,其健康的發展離不開金融機構的大力支持。鑒于對房地產行業給予過度的金融支持會容易引起房地產行業的危機,尤其對于長期寬松的信貸政策而言,實行較低的利率政策會對房地產的投資性需求帶來不斷的刺激,從而增加了房地產的消費性需求,也伴隨著投機行為頻繁發生,金融風險不斷堆積,一方面給房地產行業造成了較大的風險隱患,另一方面,對金融機構在信貸管理工作方面提出了更高的要求。故此,基于我國在住房抵押貨款還沒有實現證券化,所以不良貸款的風險就由農村商業銀行來承擔,而導致農村商業銀行在風險轉移及相關方面的工作承受了較大的阻礙。
三、后危機時代農村商業銀行信貸風險管理存在的問題
(一)組織結構存在不合理性
從外國的商業銀行在信貸組織上的設置來看,其主要是通過采用條塊互相結合的矩陣型結構管理體系,對于信貸業務的組織,除了存在縱向的總行-分行的專業線管理層次之外,對于橫向部門之間的分工與制約也提出了相對較高的要求。相比之下,我國農村商業銀行在信貸縱向管理上存在著鏈條過長、橫向部門之間的分工與制衡關系尚未明確確立等問題。同時,還沒有完全建立起專門的信貸決策機構,導致農村商業銀行在信貸決策工作效率難以實現根本性的提高。雖然我國農村商業銀行在近些年來關于其內部管理組織結構進行了一定程度的調整,但是信貸管理組織機構在結構上仍談是不夠合理,同時也引起了管理方面工作的新問題。
(二)信貸文化建設未能適應
當前經濟發展的步伐由于信貸文化是基于長期實踐中不斷完善信貸工作而建立起的一系列相關的法律法規制度、不成文的習慣性做法與價值觀念。近幾年,信貸文化逐漸得到人們的重視,逐漸成為了農村商業銀行企業文化的一個不可或缺的部分,只有具有強大生命力的信貸文化才能對信貸風險予以有效的防范和保障。從歷史的角度看來,在農村商業銀行,一直都存在過分重視罰款而輕視管理、重視對外放寬而放松收款的力度、重視存款而忽視貸款等弊端。當然,這些粗放性經營行為的存在,與農村商業銀行中的信貸人員缺乏必要的風險防范意識有密切的聯系,因為信貸人員風險意識偏低,所以才導致了違規貸款和人情貸款問題的普遍存在,并進一步演變成不良貸款。
(三)農村商業銀行缺少風險管理專業型人才
由于信貸風險所需要的知識水平較高、技能要求強,所以對于農村商業銀行而言,要想從根本上加強信貸風險管理和防范工作,就需要銀行內部配備具有綜合素質較強的風險管理人才,這部分人才不但對信貸風險方面的知識有比較全面的了解,還有將信貸風險防范與其他學科領域交叉運用。但是就我國農村商業銀行的具體情況而言,在這方面的風險管理人才還是相當缺乏,而金融科學家或者金融工程師的數量更是少之又少。基于我國農村商業銀行對信貸風險管理方面的工作開展得比較晚,發展速度比較緩慢,內部的風險管理在風險管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上遠遠不能跟上社會進步的步伐,難以滿足國家社會和經濟方面上的種種需求。
(四)農村商業銀行信貸風險管理量化水平偏低
農村商業銀行在信貸風險中所帶去的風險度量方式可以進一步分為定性和定量兩種具體的方法,國內大多數商業銀行都是采用定性的方法為主,常見的典型方法就有5C要素分析法,但是該方法在信貸風險衡量方面,存在較大的不準確性和較強的主觀性,因此也受到極大的爭議。從定量的方法來考察,農村商業銀行通常都是采用較為傳統的比例分析法等靜態分析法,并沒有很好地結合信貸風險量化測量工具的使用,缺乏一套科學的統計分析和人工智能現代信貸風險管理體系,難以對整個貸款進程實行動態監控,也就意味著無法時刻注意到信貸風險的動態變化。
四、強化后危機時代農村商業銀行信貸風險能力的建議
(一)完善信貸組織機構的建設
筆者建議,對于農村商業銀行應當開設一定數量的專業化程度相對較高的部門來對信貸業務的組織管理工作進行統一負責并管理,其中涉及資產分析部門、風險審查部門、信貸政策制定的部門和風險審查部門等等。值得注意的是,各個部門之間不應該相互孤立,而在分工明確的前提下,做好本分工作,通過相互溝通和相互監督的工作方式來加強彼此之間業務上的交流和協作,從根本上轉變舊體制下農村商業銀行信貸部所存在的“一統”信貸部業務的形勢。同時,在開展信貸業務的同時,還要注意結合審貸分離制度的實行,將貸款前調查、貸款時審查還有貸款后檢查等三項工作彼此分離開來,由不同部門的工作人員和獨立的人員承擔起相應的工作。
(二)營造良好的信貸氛圍
基于當前農村商業銀行信貸文化建設方面所存在的缺陷,筆者提出建議應當加強銀行工作人員風險管理意識,逐漸建立起圍繞風險防范為核心的信貸文化氛圍。可以通過對工作人員開展各種不同形式的教育和培訓,進一步強化信貸人員的相關領域的知識和風險管理和防范意識。與此同時,要時刻跟進貸款后的管理工作,把握當前農村商業銀行貸款數量,實時對信貸風險進行了解和控制。
(三)打造一支信貸風險管理的專業型隊伍
鑒于信貸風險管理工作的需要,對于其工作人員提出了比較高的專業知識和工作能力方面的要求,一個優秀的信貸風險管理人員,應當綜合具備財務、計算機、金融和法律等相關方面的知識。另一方面,還應當注意做好防止人員流失的工作,將其進行分散化,應對部分人才流失對于整個信貸風險管理隊伍所產生的沖擊。
(四)改進當前的風險管理和控制方法
盡管從近幾年發展的情況來看,風險管理方法和技術較傳統而言取得了較大的進步,國家社會上的大型銀行逐漸關注定量分析的運用。但是我國農村商業銀行在信貸風險管理方面的工作起步比較晚,難以在深入分析的基礎上,進一步直接通過采用國際模型的分析,建立起適合我國國情的信貸風險定量評價模型。因此,需要對當前的信貸風險管理方法做出調整,努力爭取控制風險的主動權。
五、結論
在當前后危機時代,農村商業銀行走向國際化是一個不可逆轉的趨勢,同時在其融入國際化的過程,如何做好信貸風險管理工作是農村商業銀行當前面對的一個重要難題和課題。農村商業銀行要在健全內部引用風險控制機制的基礎上,進一步把握好當前市場信息的變化,滿足市場的需求,實現健康、穩定的發展。
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關鍵詞:農村商業銀行;內部控制;操作風險;合規風險管理
中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A 文章編號:1006-8937(2014)30-0121-02
隨著金融環境以及政策的逐漸放寬,農村金融的發展在一定程度上得到促進?;诶碚搶用娣治?,農村商業銀行的內部控制以及合規風險管理的實質意義在于降低商業銀行內部的操作風險,并且在不同的角度保護著農村金融環境的和諧發展。但三者還存在一定的區別,充分的協調好各方之間關系具有重要作用,同時也是本文研究農村商業銀行的根本目的。
1 農村商業銀行內部控制、操作風險以及合規風險
分析
1.1 內部控制
農村商業銀行內部控制主要是指金融產業為了實現自身的經營目標,保證資產的完整性以及會計信息資料的正確可靠性,實現金融產業內部自我調整、約束、規劃、評價以及控制的一種手段與措施,其主要的性質體現在以下幾方面。
1.1.1 全面性
內部控制在農村金融產業當中發展具有重要作用,內部控制能夠貫穿整個商業銀行發展的全過程中,并滲透到各項業務以及環節內容的開展中,覆蓋商業銀行的各個職能部門以及崗位。實現在整個農村商業銀行發展中做到決策信息以及具體操作內容有據可查。
1.1.2 審慎性
內部控制在農村商業銀行的發展中能夠加強商業銀行的風險防范,確保商業銀行的穩健經營。內部控制優先發展貫穿于整個商業銀行的經營全過程中。
1.1.3 有效性
內部控制具有權威性,能夠約束商業銀行內部的任何人,保證權力行使過程中的合理性,并且能夠針對出現的問題進行及時的糾正和反饋。
1.1.4 獨立性
內部控制部門獨立于整個商業銀行的整體管理當中,具備直接向高級管理者進行匯報的權力,充分的體現出內部控制的具體作用。通過上述性質可以分析得出,內部控制作為商業銀行的一項戰略性工作,其根本的職能是保證商業銀行的穩健發展,避免風險的產生,并針對商業銀行的發展方向提供指引。
1.2 操作風險
操作風險在農村商業銀行當中出現,將會嚴重的阻礙農村金融產業的完善。在金融全球化的發展下,商業銀行之間的競爭逐漸激烈,使得銀行在實際發展中面臨更多的風險。具體的風險因素主要體現在以下幾個方面:
①電子商務在現代社會的發展中已經逐漸得到普及,但其中由于以網絡計算機為操作基礎,存在較大的系統風險。
②銀行規模的不斷擴張,大規模的銀行并購、拆分以及測試新系統運行狀況,使得操作風險嚴重增加。
③隨著高新技術產業的發展,農村商業銀行也在尋求新系統的建設,造成商業銀行的人工操作風險轉變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風險。
④新型技術被應用于信息系統當中,使得結算以及清算系統中的技術使用范圍逐漸廣泛,在避免其他風險的同時增加新的風險因素。由以上的風險分析可以看出,操作風險在農村商業銀行的發展中影響問題較大,如果有效的規避操作風險至關重要。
1.3 合規風險
農村商業銀行的合規主要是指按照規則、規定、規章、規律、規程以及規矩進行商業銀行內部業務的處理。合規風險管理主要強調按照具體步驟促進農村商業銀行內部控制的發展,強調嚴肅性以及規范性?;趦炔匡L險控制的角度進行分析,主要存在以下幾個方面的特點。
1.3.1 全面性
合規風險管理覆蓋整個商業銀行內部業務操作的全過程,商業銀行內部的所有人員都需要遵循相應的標準以及規程進行操作。
1.3.2 權威性
合規風險管理過程中發展的任何違規行為以及會嚴重的損害商業銀行內部業務操作并帶來風險的行為,都需要及時的向管理層反映,避免風險難以控制。
1.3.3 獨立性
合規風險管理與其他的管理活動具有明顯的區別,具備獨立的報告路線以及調查權力。
1.3.4 預警性
合規風險管理應該及時的發現農村商業銀行內部存在的風險,并明確風險的及時評定、審查以及檢測。針對合規風險向管理層提出具體建議和報告,保證在風險來臨之前有效的規避風險,體現出預警性作用。通過上述的特性分析,合規風險在商業銀行內部的發展具有重要作用,能夠有效的保證銀行嚴格按照標準進行業務活動,按照操作流程進行操作,使得內部控制更加完善。
2 內部控制、操作風險以及合規風險管理之間的關系
內部控制、操作風險以及合規風險管理是農村商業銀行內部控制風險管理的三種制度,這三者相互之間既有一定的聯系,也存在明顯的區別。下面對三者之間在農村商業銀行內部發展過程中的關系進行分析。
2.1 內部控制與操作風險之間的關系
內部控制涉及在整個商業銀行的發展全過程中,并通過具體形式保障商業銀行穩健發展,實現商業銀行可持續發展基本要求。操作風險,在農村商業銀行的發展中存在一定的影響因素,造成商業銀行的發展受到阻礙,使得農村金融環境遭到破壞,嚴重影響著內部控制的完善。
一方面,操作風險主要主要是由內部操作人員、技術以及系統的不完善引起的,這就造成內部風險因素的產生。操作風險的產生最為常見的形式為內部欺詐、外部欺詐以及內部勾結的欺詐行為,嚴重影響農村金融環境的發展。使得農村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞,內部控制出現問題。
另一方面,操作風險當中的內部程序、人員以及系統都屬于內部控制的具體范疇,內部控制需要對具體內容進行管理,保障商業銀行內部的發展。由此可見,兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協調,才能夠保證內部控制的更加完善,減少風險因素的產生。
2.2 內部控制與合規風險管理之間的關系
內部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構成的動態控制活動,嚴格約束著農村商業銀行的健康發展。內部控制是一種控制內部業務操作過程以及文化構成的綜合體系,其在具體的發展過程中較為重視風險管理的機制建設以及優化,而合規風險管理較為側重對人員行為的管理,對人員的自身行為以及操作流程進行約束,避免由于不按照規章制度進行操作而造成的風險。由此可見,內部控制在農村商業銀行的實際發展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面,其主要涵蓋合規管理以及操作風險管理等內容,兩者是在內部控制領域的深化。
2.3 操作風險與合規風險管理之間的關系
操作風險與和合規風險管理之間存在一定交集,并且兩者重合的部分主要在針對商業銀行的內部人員管理方面。操作風險內容涉及到人員的方面,主要是由于內部的操作人員的操作不當,使得系統或者技術層面出現相應的問題,導致風險的產生。而合規風險管理的過程中,涉及到人員方面的管理也主要體現在人員不遵守商業銀行的操作規范以及基本準則,使得操作過程中自身的主觀因素占據主要地位,導致在進行商業銀行操作的過程中出現相應的風險。基于農村商業銀行管理的組織結構方面進行分析,商業銀行的專業化管理需求,內部控制方面通常分散在各個業務的條線、職能部門以及內部審計、法律事務、風險管理、紀委監察以及財務控制等不同的層面當中,并且在農村商業銀行的每一個職能部門當中負有內部控制的責任。合規管理能夠在商業銀商內部控制的管理過程中實現分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規模的商業銀行,分散到各個業務層面區進行管理,保證管理內容能夠分布于經營活動的各個層面。而針對于農村的商業銀行,則需要通過集中管理的方式進行合規風險管理。在農村商業銀商的總行設立單獨的合規管理部門,所有的工作人員集中在一個部門當中進行工作,在保證操作高效性的同時,能夠提供合規風險管理的效果,對健全內部控制具有重要作用。操作風險的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內容是將農村商業銀行的操作風險管理進行分散,分散到商業銀行內部的各個職能部門進行管理,銀行內部的決策層設立操作風險委員會,負責操作風險的管理。集中管理模式則是在農村商業銀行內部設立操作風險管理機構,并將風險管理的內容在各個渠道進行收集,保證集中管理模式發展,避免風險的出現。
3 結 語
總而言之,農村商業銀行作為金融產業發展中的重要內容,保證內部控制的完善性能夠有效的提升農村商業銀行業務活動的效率,滿足現代農村金融環境的發展需求。同時在現代信息技術以及電子商務的不斷沖擊下,充分協調內部控制、操作風險以及合規風險管理之間的關系至關重要。只有保證三者之間的關系在商業銀行內部能夠實現統一發展,才能夠實現并且促進農村金融環境的不斷完善,為農村商業銀行的日常生產經營奠定筆實的基礎并提供有力保障。
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[關鍵詞] 內控視角 農村商業銀行 操作風險 管理措施
[中圖分類號] F832 [文獻標識碼] A [文章編號] 1003-1650 (2015)05-0015-02
我國商業銀行操作風險管理發展歷程較短,《商業銀行操作風險管理指引》要求商業銀行建立與本行發展相適應的風險管理體系,合理評估、控制操作風險。因此,如何加強操作風險建設,提高銀行的風險防范水平,是商業銀行需要探索和研究的重點課題。
1 強化內控意識,創造良好操作風險文化氛圍
銀行無法對每項操作風險都制定有效的預防措施,更多風險防范是依靠操作人員自覺地規范操作,因此,需要營造良好的風險文化氛圍,增強職工內控意識,使全體職工能夠自覺地參與到內控管理中。具體可從以下方面努力:
首先,充分發揮銀行管理人員在風險管理中主導作用,確定風險管理目標,加強銀行文化建設,提倡愛崗敬業、認真負責的工作態度,銀行管理層應該保證風險管理文化的持續性和發展性,將風險文化融合到銀行業務操作流程中。銀行高級管理層是銀行操作風險管理的主要負責人,因此,需要對管理層的操作風險管理達成共識,并在實際工作中貫徹落實,嚴格執行各種內控措施,降低銀行的操作風險。
其次,要求銀行全員參與操作風險管理文化建設,如果管理層不參與風險文化建設,不利于職工形成正確的價值觀,甚至起到負面作用,管理層對操作風險管理和內控管理的態度直接關系著銀行操作風險文化的發展,管理層需要制定科學的防范措施和內控措施,加強操作風險管理,保證內部操作風險管理信息的暢通,增強職工的責任感,提高職工的專業素養,降低風險發生率。
最后,銀行作為企業,其經營目的是實現經濟效益最大化。銀行具有經營貨幣的職能,經營風險越大,收益越高。在這種情況下,如果銀行為了追求經濟效益最大化,忽視風險防范和內控管理,則會增加操作管理風險,引發嚴重后果。因此,銀行應該正確認識和處理風險防范和經濟效益間的關系,樹立“先內控管理后業務發展”的理念,制定科學的激勵考核機制,增強職工合法、合規的操作意識,合理控制操作風險。
2 完善內控措施,提高銀行操作風險管理職能
銀行在制定內部控制措施時,需要堅持“職責分離,崗位制約”的原則。根據近幾年我國銀行發生的重大操作風險事件可以看出,銀行普遍存在監督失效、一人多崗、業務一手清等問題。在內控管理過程中,沒有遵守這一原則,導致內控制度形同虛設,給不法分子提供了違法操作的孔隙。為了提高內控措施的有效性,銀行需要加強內控管理,建立健全內控措施。
2.1 商業銀行應該根據內部各崗位制定統一標準的崗位卡片,明確崗位職責和風險防范范圍,根據國家相關法律政策、規章制度以及監管要求,嚴格遵循內控管理要求和操作流程,讓職工了解自己的崗位職責,在日常業務處理過程中,依法抵制不合規行為,規范業務行為。
2.2 商業銀行需要建立完善基層機構風險經理派駐制度,風險管理經理對上級委派機構負責,派駐機構獨立于經營機構,對銀行進行風險管理和內控管理,監督銀行職工認真履行職責,規范職工行為,強化基層內控管理,降低操作風險。
2.3 我國商業銀行基本都是以部門銀行管理為主,責任不明確,一旦出現問題,上下級和各部門會相互推諉責任。因此,商業銀行需要重新梳理操作流程,將部門管理變為流程管理,創建新的內控體系,保證各機構、各部門職權清晰、職責明確,從而進行有效的內控管理。商業銀行可以通過崗位監督、提高內部管理有效性、明確崗位職責、加強業務審核授權等措施,將全體職工納入到內控管理中,提高內控管理的有效性,合理規避風險。
3 強化內控執行,提高銀行風險防范能力
由于操作人員有章不循而造成重大操作風險的事件比比皆是。如果銀行制定了科學系統的制度,但沒有貫徹落實,制度則毫無價值可言。內控制度執行不到位是造成銀行風險損失不斷的主要原因。只有解決制度執行層面的問題,才能有效地防范風險。
首先,建立科學的激勵機制,保證各崗位操作人員做到有章必循,嚴格執行各項措施。通過有效的激勵手段,使職工感受到按章操作帶來的回報。激勵形式各種各樣,有物質層面的,有精神層面的,如果將激勵機制和職工個人職業規劃結合起來,能充分發揮激勵效果,對職工而言,激勵價值更大。
其次,屢查屢犯問題是銀行內控管理中普遍存在的問題,產生這種現象的根本原因是執行不到位。因此,銀行需要建立完善的違規問責機制,制定具體的問責流程和問責標準,建立完善的職工檔案管理制度,樹立違規必懲的觀念,規范職工經營行為,保證其按章操作,強化內控執行,徹底解決有令不行,遏制屢查屢犯的行為。
最后,建立對經營業務持續性檢查,對一線形成強有力的內控壓力。一方面,利用監控錄像進行實時監控,讓職工感受到監督的壓力,從而自覺遵守規章制度,促進有效執行。另一方面,需要建立完善的風險預警體系,設置風險預警模型,建立一張強有力的內控風險監控網,及時找出風險隱患,加強對職工行為的監控。
4 建立健全內控信息機制,及時防范風險
商業銀,行建立完善的內控信息機制,拓展信息渠道,有助于操作人員及時掌握風險動態,并制定針對性風險防范措施,完善風險防范和內控管理手段,及時將信息傳達到業務一線,不斷提升操作人員的內控管理能力和風險意識。但是目前我國商業銀行的內控信息機制還不夠完善,管理手段比較落后。因此,商業銀行需要拓展信息交流和反饋渠道,保證及時、準確、有效地傳遞信息,防范各種操作風險事件的發生。
4.1 創建各部門和分支機構間的內控信息與共享系統平臺,保證操作人員能夠在第一時間獲取有效的風險防范信息,讓各級管理人員能夠交流內控管理經驗和風險防范措施,強調當期重點風險管理,了解外部風險管理形勢,從而為各級人員開展內控管理,提高風險防范水平提供有效的信息支持。同時,讓職工了解操作風險狀況,及時改善,不斷提升自身風險識別能力和防范能力。內控信息與共享系統平臺還需要設置風險防范交流平臺,鼓勵和支持內控管理人員交流內控管理經驗以及業務操作疑問,從而調動職工參與內控管理的積極性。
4.2 建立健全公開信息披露機制,及時公布本機構的風險管理信息,使其他辦理同樣業務的銀行能夠了解本業務中存在的風險信息,從而提前做好風險防范準備。如果各家銀行都隱藏風險信息,則給不法分子可乘之機,因為信息不對稱,便于不法分子進行欺詐行為。因此,各銀行需要建立健全風險信息披露機制,認真履行披露職責,有效防范風險。
4.3 建立完善的信息反饋機制,明確信息反饋職責,保證機構發生風險事件時,能及時反饋,防止機構隱瞞風險事件,保證管理層能夠全面、及時掌握風險狀況,找出風險成因,并針對風險案例進行風險識別和評估,從操作流程和制度的角度制定有效的風險防范措施。同時,根據風險事件中的違規操作行為,編制教學案例,總結經驗,對操作人員起著警示作用。建立科學系統的信息交流和反饋機制,有助于提高信息傳遞的時效性,及時防范操作風險。
5 加強內控監督審計,減少人為引發的操作風險
應該對銀行內控管理的總體有效性實施持續性監督,將關鍵性風險監督納入到銀行日常管理中。在各項關鍵性風險中,人為因素是需要考慮的重要因素,關鍵性人員,比如客戶經理、理財經理、基層負責人或者業務經理等都屬于高危人群。由關鍵人員引發的操作風險事件的危害遠遠大于一般操作人員,所以,關鍵人員是內控管理的重點對象。但是我國商業銀行賦予關鍵人員更多權利的同時,還未建立相對應的監督機制。因此,銀行需要加強內控監督審計,尤其是風險頻發的重要崗位人員監督審計。
5.1 加強對關鍵人員和重要崗位的監督,可以通過飛行檢查或臨時突擊檢查等方法,加大對基層內控制度執行的監督力度,保證操作人員能夠按章行事,合規操作,減少由人為因素引發的風險損失事件。
5.2 貫徹落實各項監督審計規定,加大對關鍵人員違規行為的懲罰力度,不管職位高低,有責必罰。同時,可以利用同行業的典型案例開展警示教育,深入分析案件,使操作人員能從中得到經驗和教訓。針對違法違規行為中的薄弱環節,可以提出整改意見,及時解決問題。
6 總結
綜上所述,商業銀行不要不斷強化職工的內控意識,創造良好操作風險文化氛圍,完善內控措施,提高銀行操作風險管理職能,強化內控執行,提高銀行風險防范能力,建立健全內控信息機制,及時防范風險,加強內控監督審計,減少人為引發的操作風險,從而有效地降低操作風險。
參考文獻
[1]陳曉慧.商業銀行操作風險管理狀況綜合評價及其應用研究[J].華東經濟管理,2014,11(8):91-92
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